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Distribuidora luz S.A.

, que comercializa abarrotes y afines, con numero RUC 203521297846;


efectua las siguientes compras durante el mes de mayo 2016.

Dia 06: se compra mercaderías: 200 cajas de leche enlatada, cada una a s/. 100 valor bruto,
descuento de 5%, recargo por flete de s/. 200 y aplicación del IGV sobre el total. El proveedor La
Fabril S.A.; con RUC 20457415968, emite la factura N° 0003-10054.

Dia 15: se compra mueble para uso de la empresa por S/. 4000 mas IGV a Karisma S.A., con RUC
20107489751, que emite la factura 001-8524.

Dia 18: se compra mercaderías: 150 sacos de avena a Tal Kin SRL, RUC 20536022117, c/u s/. 80
mas IGV, con factura 001-1491.

Dia 20 se registra la factura 001-988 de la sociedad de abogados Pedro Noya S. Civil con numero
de RUC 20187596843, por servicios de asesoría legal, por 1400 mas IGV. Destino: gastos de
administración.

Dia 21: Se compra material de limpieza para uso de la empresa, al comerciante Panfilo Garrote Lu,
con RUC 10084541452, por S/. 800 mas IGV. El proveedor emite la factura 001—1042. El material
comprado se almacena.

Dia 22: la empresa se ha demorado en pagar una compra del mes anterior a proveedos La Fabril
S.A. (factura 003-10017 de fecha 18 abril). Ante la demora, la fabril emite una nota de debito 001-
982 por intereses de 150 mas IGV.

Dia 24: se entrega un anticipo al proveedor DAPESA, con RUC 20167235889, por s/. 2000 mas IGV,
para compra de mercaderías. El proveedor entrega la factura 001-8871.

Dia 25: la empresa ha superado las metas de compra fijadas por su proveedor.La Fabril para el mes
anterior. Portal razón, la Fabril le otorga, a modo de premio un descuento especial que lo hace
llegar mediante una nota de crédito 001-582, por S/. 1700 mas IGV.

Dia 26: la empresa paga S/. 360 mas IGV por consumo de agua a la empresa EMSAPUNO S.A. con
numero RUC 20163947693. El proveedor emite el recibo 13331120 por servicios públicos. Destino
gastos de administración y ventas en partes iguales.

Dia 27: la empresa acuerda pagar en forma anticipada la factura 001-2056 de ALICSA del mes
anterior ( 29 abril), por compra de mercaderías, la cual estaba acordada con un plazo de 45 dias.
Por tal motivo el proveedor, con RUC 20124783269, le otorga un descuento por pronto pago de
S/. 300 mas IGV con la nota de crédito 001-126.

Dia 28: se compra combustible para el vehiculo que sirve para el traslado de los vendedores de la
empresa, por S/. 50 mas IGV. El proveedor, Grifo Real S.A., con RUC20368988754, emite el ticket
045-1088. Destino: gasto de ventas.

Dia 29: para impulsar las ventas de sus mercaderías, la empresa paga un aviso publicitario a el
Comercio S.A., RUC 20105241872. El indicado proveedor emite la factura 008-1475. Importe: S/.
1200 mas IGV. Destino : gastos de venta.
Dia 30: La empresa devuelve 04 sacos de avena al proveedor Tai Kin SRL sobre la compra
correspondiente a la factura 001-1491 de fecha 18 de mayo. El proveedor, luego de recoger la
mercadería, emite la nota de crédito 001-144.

Dia 30: La empresa efectua un reclamo al proveedor la Fabril S.A., por la factura 003-10054 de
fecha 06 de mayo. El descuento ofrecido originalmente fue de 7% y en el comprobante encionado
solo se otorgó un descuento de 5%. La Fabril reconoce el erroe y emite una nota de crédito 001-
615 por los 2 puntos porcentuales adicionales (2%) de descuento mas IGV.

Dia 31: se compra ercaderia no gravada con el IGV: 144 kilos de frijoles secos y embolsados, a S/. 4
cada bolsa de un kilo, a Codina S.A., RUC 20158748961, con factura 002-0896.

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