INTRODUCCIÓN
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Constitución de
la empresa
hotelera “SLEEP
TIGHT S. A. C.”
SEÑOR NOTARIO:
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
PACTO SOCIAL
PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU
LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, BAJO LA
DENOMINACION DE “SLEEP TIGHT SOCIEDAD ANONIMA CERRADA”; PUDIENDO
UTILIZAR LA ABREVIATURA “SLEEP TIGHT S.A.C”, SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS
APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y A FORMULAR EL
CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 12,000.00 ( DOCE MIL Y 00/100
SOLES) REPRESENTADO POR 60 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE
S/. 200.00 (DOSCIENTOS Y 00/100 SOLES) CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA
SIGUIENTE MANERA:
ESTATUTO
TÍTULO PRIMERO
DENOMINACION, OBJETO, DOMICILIO Y DURACIÓN
ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 12,000.00 (
DOCE MIL Y 00/100 SOLES) REPRESENTADO POR 60 ACCIONES NOMINATIVAS DE UN
VALOR NOMINAL DE S/. 200.00 (DOSCIENTOS Y 00/100 SOLES) CADA UNA, SUSCRITAS
Y PAGADAS DE LA SIGUIENTE MANERA:
AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO, LO QUE FUERE DE LEY Y SIRVASE CURSAR LOS
PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA, PARA
LA RESPECTIVA INSCRIPCION.
30 DE MAYO DE 2018
……………………….………… ……………………………………
Gretel Noelia Morillo Gastelo Melissa Esthefany Tesén Monja
DNI Nº 70444307 DNI Nº72841798
…………………………….……..
Carlos Alberto Ramos Margary
DNI N° 71658715
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
BASE
NORMATIVA DE
LA EMPRESA
HOTELERA
“SLEEP TIGHT”
NORMATIVIDAD SOCIETARIA
NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES, LEY 26887
En modificación del estatuto los artículos que se ajustan son, artículo 198º la
modificación del estatuto se acuerda por junta general, y artículo 199º la
modificación del estatuto puede imponer a las accionistas nuevas obligaciones
de carácter económico.
En el aumento y reducción del capital están inmersos los artículos 202 y 206
respectivamente. Estas normas establecen los órganos de la alta dirección de la
sociedad hotelera “SLEEP TIGHT” S.A.C., y regulan la legalidad de los acuerdos
de la misma. Habiendo en cuenta que los artículos antes mencionados en base
a la nueva ley de sociedades, ley n°26887
La sociedad se disuelve por las siguientes causas; por vencimiento del plazo de
duración, continuada inactividad de la junta general; etc.
NORMATIVIDAD TRIBUTARIA
ASPECTO TRIBUTARIO
Impuestos a los que están afectos
1. IMPUESTO A LA RENTA
La ley del impuesto a la renta TUO aprobado por D.S. N° 179-2004-EF,
en su artículo 28°establece:
Son rentas de tercera categoría:
Los hospedajes podrán escoger a pertenecer al:
Régimen general
Régimen especial del impuesto a la renta
3. AMPLIACIÓN DE OPERACIONES:
La empresa SLEEP TIGHT S.A.C. destina Inversión a la construcción de
nuevos ambientes o locales que sean utilizados al servicio del huésped.
Así mismo ampliación, remodelación, restauración y cualquier otra
inversión destinada a mejorar e incrementar el valor de los bienes
inmuebles existentes del activo fijo o de los establecimientos del
hospedaje.
NORMATIVIDAD LABORAL
ORGANIGRAMA
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Bibliografía
https://ppp.worldbank.org/public-private-
partnership/sites/ppp.worldbank.org/files/documents/Ley%20No%20-
%2026887_SP.pdf
https://www.mincetur.gob.pe/funciones-y-normatividad-2/normatividad/
http://apoturperu.org/wp-content/uploads/2014/11/REGLAMENTO-DE-
ESTABLECIMIENTO-DE-HOSPEDAJE.pdf
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
SISTEMA
ADMINISTRATIVO
TOTAL
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Departamento de contabilidad
ÁREA DE ABASTECIMIENTO
Departamento de Compras
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
INFORMACIÓN DE CANALES DE
FUNCIONES ACTIVIDADES ACCIONES
CADA ACCIÓN COMUNICACIÓN
Seguimiento a la cartera
Informar sobre la cartera Formato de la lista de
de proveedores con un
de los proveedores proveedores
trato cercano y afable.
Negociación con
proveedores Realizar cotizaciones y
Informar sobre las
analizarlas para la Formato de las
cotizaciones, y del
procedente orden de cotizaciones de compra
análisis
compra.
Proveer a todas las
unidades operativas del Informar sobre los
Formato de
Hotel los suministros Recabar información de insumos que se
requerimiento
necesarios y a tiempo. las áreas relacionadas requieren
Realizar las cotizaciones para estar al tanto de los
productos o insumos Informar sobre los
Coordinar con las que se requieran. productos o insumos Kárdex
áreas que posee el hotel
relacionadas
Abastecer de manera Informar sobre los
Formato de salida de
óptima con los insumos que se
insumos
suministros necesarios. entregaron a cada área
ÁREA DE MANTENIMIENTO
Departamento de Limpieza
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
ÁREA DE ALOJAMIENTO
SISTEMA CONTABLE:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
SISTEMA CONTABLE
El sistema contable de la empresa Hotelera “SLEEP TIGHT” S.A.C tiene como fin
ayudar en la elaboración y análisis de la información económico-financiera de la
empresa. Se hará uso de software para de esta manera agilizar las labores a realizar.
Los encargados del manejo del sistema serán, Contador General y dos Asistentes
Contables para tener la información requerida en el momento oportuno ya que servirá
de base para la toma de decisiones asimismo ayudará en el cumplimiento del objetivo
de la empresa.
II. OBJETIVO
El Sistema Contable de la Empresa “SLEEP TIGHT S.A.C” tiene como objetivo conocer
y demostrar los recursos controlados por un ente económico, las obligaciones que
tenga de transferir recursos a otros entes, los cambios que hubieren experimentado
tales recursos y el resultado obtenido en el periodo (EE.FF); para una toma de
decisiones de manera eficiente.
SISTEMA NORMAS Y
CONTABLE PRINCIPIOS
PROCEDIMIE PERSONAL
NTOS
TECNOLOGÍA
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
IV. Diseño del sistema contable
Proveedores Clientes
libro
diario
registro
libro
de
Comprobantes de pago compras
mayor
Facturas
Boletas
Tiques Estados
normas hoja de financieros
nontables trabajo comparativos
Otros documentos: Notas a los estados
Hoja de costos financieros
Reservaciones Análisis de estados
financieros.
Estado de plan de
libro caja
costos cuenta
Balance
registro
software
de costos
registro
Estado de ventas Mercado
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
1.1.1. Entradas.
Comprobantes de pago: boletas, facturas, recibos por honorarios,
recibos.
Extractos bancarios.
Reportes de costos.
1.1.2. Proceso.
Ordenar y clasificar los documentos sustentatorios y otros reportes de
acuerdo a numeración correlativa y/o fecha según corresponda para tener
información de manera más ordenada.
Análisis de documentos y verificación de proveedores en portal SUNAT
para la verificación correspondiente de su condición antes de registro de
operaciones.
Archivamiento de los documentos de manera cronológica.
Elaborar el registro de ventas.
Elaborar registro de compras.
Registro de operaciones en otros libros contables.
Centralización de libros contables principales y auxiliares.
Elaboración de la hoja de trabajo.
Elaboración de los estados financieros de acuerdo con las normas de
información financieras.
Llenado de PDT´s (IGV, Renta).
Declaración de PDT´s ante la administración tributaria de manera
mensual y anual según sea el caso.
Pago de los tributos correspondientes a cada periodo.
Pago de obligaciones laborales.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
RECEPCIONA VERIFICAR SE
R LA ORDEN CLASIFICAR REGISTRARÁ DETERMINA
N LAS CION DE LA ELABORACIO
DE SERVICIO Y ORDENAR
CUENTAS DEUDA N DE EE. FF
DOCUMENTO
S PERTENECIE TRIBUTARIA
NTES AL
VERIFICAR LOS BALANCE, EN
REQUISITOS DE LA HOJA DE ANALIZAR PRESENTACI
RECONOCIMIENT BALANCE ALGUN ON Y NOTAS
O, CONTROL GENERAL BENEFICIO DE LOS
INTERNO TRIBUTARIO INFORMES
TRASLADO CONTABLES
DE LAS
OPERACIONE ELABORAR
ORGANIZAR LA
S AL
SEGÚN LOS DECLARACI
SOFTWARE
PRINCIPIOS ON JURADA
MENSUAL Y
ANUAL
VERIFICAC
ARCHIVAR ION PAGAR
TRIBUTOS
Y
OBLIGACI
APROBACI ONES
ON SOCIALES
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
NIC 1
La Empresa “SLEEP TIGHT S.A.C” utilizará esta norma para establecer los
requerimientos generales para la presentación de los estados financieros, guías para
determinar su estructura y requerimientos mínimos, sobre el contenido.
NIC 8
La Empresa “SLEEP TIGHT S.A.C” utiliza esta norma para la depreciación de nuestra
propiedad planta y equipo el método seleccionado es el método en Línea recta, como
estimación de los mismos hemos elegido los siguientes años de vida útil:
Equipo de Hoteles 5 años
Flota y equipo de transporte 5 años
NIIF 13
La Empresa “SLEEP TIGHT S.A.C” en esta norma nos basamos en poseer un precio
de salida del servicio de hotel que se ofrece.
NORMAS TRIBUTARIAS
La empresa “SLEEP TIGHT S.A.C.” aplicara esta norma para gravar las rentas que
provengan del capital, del trabajo y de la aplicación conjunta de ambos factores,
entendiéndose como tales a aquellas que provengan de una fuente durable y
susceptible de generar ingresos periódicos Régimen especial del impuesto a la renta.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
PROCESOS
CONTABLES:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Procedimientos
La empresa hotelera “SLEEP TIGHT” S.A.C cumplirá con los procedimientos contables
establecidos a continuación:
ÍTEM PROCEDIMIENTO
SISTEMA DE
COSTOS:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Toda empresa y las actividades que en ella se realizan requieren de una serie de recursos para
lograr los objetivos propuestos. La determinación del coste de estos recursos consumidos no se
lleva a cabo en la etapa anterior de análisis e identificación de las actividades.
Los recursos suelen corresponder a elementos de coste como, por ejemplo, personal,
suministros, servicios exteriores, entre otros, y se adquieren generalmente del exterior. No
obstante, en determinadas ocasiones también pueden identificarse actividades cuyos recursos
proceden de otras actividades que actúan de complemento o de apoyo. A continuación se analiza
cada uno de los factores que se consumen en el establecimiento hotelero.
Cabe considerar que la determinación del coste incurrido en la empresa SLEEP TIGHT S.A.C
para la realización de las actividades aporta una base para un posterior análisis de estas
actividades. Los responsables de la contabilidad de costes serán capaces de identificar cada
actividad con la unidad de producto, con el lote de producción, con la misma línea de producción,
o incluso con los clientes de la empresa que las han requerido.
Los elementos de coste determinados en el hotel que estudiaremos seguidamente fueron los
siguientes:
• Costes de personal
• Trabajos suministros
• Teléfono y fax
• Primas de seguro
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
• Servicios bancarios
• Publicidad y relaciones públicas
• Seguridad externa
• Correos y mensajería
• Coste de materiales y productos
• Material de oficina
• Material de limpieza
• Tributos
Generalmente un coste podrá relacionarse con las actividades cuando pueda establecerse una
relación causa-efecto entre ambos. “Las bases causales típicas incluyen:
_______________________________________________
Factor de producción Medida
_______________________________________________
Personas Tiempo
Tecnología Horas máquina/tecnología
Instalaciones Metros cuadrados
Servicios generales Kilovatios hora
_______________________________________________
En este sentido, debe señalarse para cada factor de coste aquel criterio o generador de costes
que lo relaciona con las actividades que lo consumen y que serán, por lo tanto, deberán recibir
los costes de dichos consumos.
Otra cuestión a considerar es el coste que supone buscar la clave de distribución más correcta
para repartir un coste entre las actividades. Por este motivo, a veces puede ser recomendable
usar bases alternativas que aporten información aceptable pero que sean más asequibles, sobre
todo si se trata de la primera implantación del sistema ABC en la empresa.
3) COSTE DE PERSONAL
En el proceso de implantación del sistema ABC entendimos que este coste debía analizarse
detenidamente y determinarse en su totalidad.
Se consideró que existía una serie de partidas además de los sueldos de los trabajadores,
uniformes de los empleados, anuncios para captación de personal, importes pagados a empresas
de trabajo temporal, etc., que debían agruparse bajo la denominación de personal.
Coste de uniformes. Como es evidente, el coste de los uniformes de los trabajadores del
hotel también fue incluido como mayor coste de personal de los mismos.
Prima de seguro de personal. Esta prima también se paga por cada trabajador y por este
motivo se añadió al resto de costes relacionados hasta ahora para determinar el total del
coste de recursos de personal.
Para que todos estos elementos de coste quedaran agrupados se confeccionó una tabla como el
que planteamos a continuación (sin importes) de forma sintética. Por filas se identificó el centro
de trabajo en el que el personal desarrolla sus tareas y la relación de todos los trabajadores de
la empresa. En las columnas se anotaron todos los importes correspondientes a sueldos y
salarios, seguridad social, uniformes, anuncios publicitarios, etc.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
PERSONAL
S UELD O S Y S EG UR ID A D S EG UR O
C EN T R O P ER S O N A ET T A N UN C IO S UN IFO R M ES TOTA L
S A LA R IO S S O C IA L P ER S O N A L
R EC EP C IÓ N 1
...
R ES ER VA S 1
...
FA C T UR A C I
1
ÓN
2
TOTAL
Calculado el total de costes de personal por trabajador debía entonces imputarse la mayor
cuantía posible a las distintas actividades. El resto de costes que no haya podido ser relacionado
con las actividades deberá repartirse mediante la mejor base posible disponible entre ellas,
porque en definitiva el coste de la mano de obra es un componente del coste de la actividad.
También puede observarse que se ha incluido una columna destinada a recoger una posible sub
actividad. No obstante, se reserva así la posibilidad de recoger tiempos muertos de personal. Con
el sistema ABC en funcionamiento pueda recogerse en esta columna el tiempo no dedicado por
los trabajadores a ninguna de las actividades.
Precisamente este factor tiempo acostumbra a resultar una base excelente para el tratamiento y
la distribución de los costes relacionados con el personal dado que a los trabajadores se les paga
generalmente en función del tiempo de presencia en la empresa.
En este sentido, analizando los distintos departamentos del hotel SLEEP TIGHT S.A.C., se
observó que los tiempos dedicados a la realización de las actividades no eran exactamente
iguales siempre.
En el área de recepción, por ejemplo, no siempre se tarda el mismo tiempo en atender la entrada
o la salida de un cliente, o en realizar un cambio de moneda.
Por lo general, suele dedicarse un tiempo parecido aunque a veces depende de los clientes, del
tiempo atmosférico (lluvia, viento, etc.), del día (entrada de un nuevo cliente, de un grupo de
clientes a la vez), etc.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
De todas formas, esto es más útil en una primera etapa del proceso de implantación del sistema
ABC. En este caso se ha diseñado lo que se ha denominado "hojas de actividades" que, bien
cumplimentadas, supondrán la fuente de dicha información. No obstante, debe tenerse presente
que en el sistema ABC no es tan importante si el empleado ha trabajado directamente en el
producto o ha apoyado la producción indirectamente; lo que importa es la imputación del tiempo
de los trabajadores a sus actividades.
El coste de personal asignado a una actividad se obtendrá, por tanto, por la suma de los importes
resultantes de multiplicar el total de horas dedicadas a dicha actividad por cada trabajador por el
coste horario de su categoría.
4) COSTES DE INMOVILIZADO
Al igual que con el personal, tuvo que confeccionarse una tabla en la que se determinara el total
del coste de los recursos de inmovilizado. Es decir, la amortización no era el único coste que la
empresa tenía que soportar por los activos fijos. También se incorporaron a cada activo los costes
de mantenimiento tanto externo como interno, costes de intereses bancarios, etc.
Pólizas de seguros por daños materiales. Algunos elementos como, por ejemplo, el
vehículo del personal de mantenimiento tienen asociado un contrato de seguros. Se trata
de un coste susceptible de ser incorporado al total de recurso de este inmovilizado en
concreto. Otros elementos como el propio edificio también tienen una póliza de seguros
que también añadimos como un coste más.
Impuesto de bienes inmuebles. Este impuesto que grava los edificios propiedad de la
empresa, de fácil cuantificación, también debe añadirse como un coste más de dichos
inmuebles.
Desde que el sistema ABC está en pleno funcionamiento periódicamente se recibe la suficiente
información de todas las áreas de trabajo como para sustituir estos signos por los tiempos de
utilización de cada activo en la ejecución de las actividades y para la asignación de los costes de
amortización a las mismas.
Fax X X X X X X X
Impresora X X X X X X X X X X
Fotocopiadora X X X X X X
Ordenadores X X X X X X X X X X X
Software ordenadores X X X X X X X X X X X
Mesas X X X X X X X X X X X
Silla X X X X X X X X X X X
Estanterías archivos X X X X X X X X X
Edificio X X X X X X X X X X X
SUMINISTRO ELÉCTRICO
El consumo de energía en un hotel SLEEP TIGHT S.A.C también supone una partida
importante.
COSTE DE ENERGÍA
COSTE DE TELÉFONO
Este hotel dispone de información sobre las llamadas telefónicas efectuadas desde cualquier
aparato. Por este motivo, el consumo de teléfono reflejado en la factura puede localizarse
automáticamente en cada centro de actividad, sin embargo, desde estos centros, debe entonces
identificarse con las actividades que han necesitado realizar dichas llamadas. A continuación se
estudian los criterios de identificación de este recurso con las actividades.
FAX 1 1 1 1 1 1 1
TELÉFONO 1 1 1
TOTAL 1 2 2 1 0 0 2 0 1 0 1
En realidad lo que interesa es no traspasar costes en este caso de teléfono a actividades que
no lo necesitan. En cuanto se han identificado las actividades de cada centro que consumen
teléfono el reparto es algo más sencillo. Aparece el mismo problema en el resto de centros que
realizan llamadas telefónicas, como son recepción, restauración, administración, etc. a los que
se les propuso la misma solución.
PRIMAS DE SEGUROS
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Actualmente en esta empresa SLEEP TIGHT S.A.C se pagan los tres tipos siguientes de primas
de seguros:
2. La segunda corresponde a daños materiales. Es una póliza que está relacionada con los
activos de la empresa.
3. La tercera póliza viene originada por el personal de la empresa. Se pagan cuotas del mismo
importe por cada trabajador. Estos seguros se añadieron como un coste más en la tabla donde
se determinaba el coste total del recurso de personal.
SERVICIOS BANCARIOS
Los servicios bancarios que paga nuestro hotel SLEEP TIGHT S.A.C en cuestión son de dos
tipos:
Por un lado, las comisiones de ventas realizadas mediante la tarjeta de crédito. Ventas de
servicios como los bufets, en el bar, etc. pueden cobrarse con tarjeta de crédito en recepción.
De igual modo, los clientes directos también pueden pagar su estancia mediante tarjeta. Todos
estos cobros comportan comisiones de VISA.
Por lo tanto, son costes asignables como costes directos a los productos o servicios vendidos.
Es repartible entre todos éstos en función del volumen de ingresos cobrados mediante tarjeta
que han sido generados por las ventas de tales productos y servicios.
Los intereses que nuestra empresa SLEEP TIGHT S.A.C paga a la entidad bancaria proceden
de los créditos solicitados para la adquisición de determinados activos. La mayoría de autores
suelen considerar que los intereses no se deben recoger en el coste del producto o servicio, y
en el mismo sentido se manifiesta el PGC en las normas de valoración del inmovilizado, esta
empresa decidió tratarlos como un coste más del activo inmovilizado que los generara.
PUBLICIDAD Y RELACIONES
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
La empresa SLEEP TIGHT S.A.C incurre en costes de publicidad generalmente con fines
corporativos y normalmente se deben a la edición de folletos y trípticos informativos en su edificio.
Es decir, no realiza publicidad de un servicio o producto concreto, sino que aplica estos costes a
toda la organización por completo.
Puesto que esta empresa SLEEP TIGHT S.A.C tiene un departamento de marketing, quien se
encarga de las funciones propias de este campo. Por ello nos encontramos con el hecho de que
las actividades que deben recibir estos costes son captación de nuevos Clientes.
SEGURIDAD EXTERNA
Con los gastos de correo y de mensajería sucede exactamente igual que con el material de
oficina, tal y como podrá observarse más adelante, aunque su valor es más insignificante.
Básicamente son los centros de dirección ejecutiva, dirección general y reservas y facturación los
que incurren en gastos de este tipo para determinados envíos de información sobre el hotel o
correspondencia de cualquier clase.
La identificación de estos costes con las actividades que los requieren es fácil de llevar a cabo
por lo que casi los convierte en costes directos respecto de las actividades y hace innecesario
definir ningún criterio de reparto para los mismos.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
• CONSUMOS DE MATERIALES
El tema de los consumos de materiales, así como el control periódico de los movimientos de
inventarios o almacenes de la empresa SLEEP TIGHT S.A.C preocupó desde un principio a los
responsables del proyecto. Para empezar, el control de estos almacenes no estaba centralizado
ni se había realizado ningún esfuerzo por asegurar su correcto funcionamiento. A medida que la
implantación del sistema basado en las actividades avanzaba pudieron introducirse ciertas
mejoras al respecto.
Los almacenes son centros que requieren un control riguroso de los movimientos de cada artículo.
Especialmente es así en el lugar que un buen control de existencias permite planificar
correctamente las compras que diaria o semanalmente deben efectuarse.
• MATERIAL DE OFICINA
Por el momento en el hotel SLEEP TIGHT S.A.C, del material de oficina y debido a que se trata
de una cantidad poco significativa se controla su consumo y se conoce qué trabajador lo
consume.
Mediante las hojas de actividades que son rellenadas semanalmente en cada centro de actividad
se conoce qué materiales han sido consumidos en la realización de cada actividad. Se trata por
tanto de un coste bastante directo de las actividades siempre que se lleve un buen control.
• PRODUCTOS DE LIMPIEZA
El material de limpieza que necesitan las trabajadoras encargadas de esta función se consume
para la ejecución de las diferentes actividades de limpieza. Puesto que todos los empleados
rellenan las hojas de actividad y en ellas anotan los consumos que han realizado de cada tipo de
producto se conocen semanalmente, y acumulados mensualmente, las unidades de material de
limpieza que han sido utilizadas (bayetas, limpiacristales, etc.). Se trata, por tanto, de un factor
de coste fácilmente identificable con las actividades que lo consumen.
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7) COSTES DE TRIBUTOS
Por último, se dedica otro apartado al estudio de los diferentes tributos que soporta el hotel. La
empresa paga principalmente dos tributos, el impuesto de bienes inmuebles y el impuesto de
actividades económicas además del impuesto de sociedades.
El impuesto de bienes inmuebles (IBI) grava la propiedad de inmuebles. Tal y como ha sido
señalado en el apartado de amortizaciones dedicado a determinar el coste total de recurso de
inmovilizado, la cuota del IBI se añade a los demás costes relacionados con el activo afectado en
la hoja correspondiente. Por ello, se tratará como un componente más del coste de este recurso
en la distribución entre centros y entre actividades por lo que no es necesario determinar un
generador de costes.
El impuesto de actividades económicas (IAE) total de la empresa se paga anualmente, puede
conocerse desde el inicio de la temporada y repartirse entre los meses de actividad del hotel, es
decir, entre 7 meses de temporada. Este coste se traslada a los servicios que originan la
necesidad de darse de alta de este impuesto, tales como restauración, habitación, supermercado,
aunque se considera un coste a nivel de empresa al igual que el impuesto de sociedades. De
momento, se ha preferido reservarlo para el área de dirección por lo que no ha sido objeto de
distribución entre las actividades identificadas en este centro de trabajo.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
PROCESOS DE LOS
COSTOS:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Utilizando el primero todos los traspaso de producción en proceso a terminada se realizan a costo
estándar, mientras que en el segundo método la producción en proceso presenta un saldo mixto, dado
por costos reales y estándares, por lo que se produce una variación, la cual, se cierra y se lleva al resultado
del periodo, a las cuentas que expresan el destino de la producción o al costo de la venta.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Las variaciones con relación a los costos estándar se recogen al final del período.
Las variaciones con respecto a los costos estándar aparecen en forma de una diferencia total entre
el costo estándar y el costo real. Al finalizar el mes los saldos en las cuentas de producción en
proceso se componen de dos elementos: el costo estándar de los productos en proceso y las
variaciones con respecto al costo estándar.
La acumulación de costos por procesos implica un resumen determinado de los costos incurridos para la
fabricación de un producto o para la oferta de un servicio, por departamentos o centros de costos, que
intervienen en el proceso productivo de la organización. En el caso de las 24 empresas manufactureras
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
se recomienda el uso de esta técnica cuando la tendencia es producir unidades similares en numerosas
cantidades.
Distribución de Costos Hoteleros
Generalmente dentro de las empresas del ramo hoteleros se busca establecer los costos de la manera
más eficiente, de tal forma que permitan establecer las áreas que producen ingresos, y las que disminuyen
las 31 entradas de efectivo. Todo esto, debido a lo complejo que se presenta el proceso contable dentro
de estas organizaciones.
Los departamentos mixtos tienen como objetivo prestar servicios al huésped y utilizar las instalaciones
para su propio servicio. En el momento de la planificación del hotel debe analizarse la conveniencia o no
del departamento de lavandería, como inversión, y determinar si los ingresos por ventas disminuirán
costos y en qué proporción al aprovechar las propias instalaciones. Lavandería presta un servicio
complementario al huésped.
Los departamentos no operados son conformados por las secciones en las que se divide la estructura
organizacional administrativa, que no tienen relación con los huéspedes, pero son la vértebra central del
establecimiento hotelero, a saber: gerencia general, gerencias operativas, contabilidad, control interno,
personal y mantenimiento.
Los costos variables se generan en el momento de prestar el servicio, el total de los gastos operacionales
de administración se aplica proporcionalmente a los departamentos operados sobre bases establecidas,
para determinar los estados de resultados, al cierre del período.
Parámetros de Distribución de Costos
Los parámetros o aplicación de los costos en los establecimientos hoteleros son las diferentes medidas
unitarias que se toman a través de la 32 observación y el análisis de los costos, para aplicar a cada
departamento lo realmente usado y/o pagado, como generación del costo por prestación del servicio.
Generalmente, se dividen los parámetros por departamento, por conceptos o rubros y por pago, consumo
y/o causación. En cada departamento operado o de servicio se presentan costos, que dependiendo del
concepto o rubro requieren un parámetro o base especial de cálculo. Cada departamento tendrá una
participación en el costo a aplicar, dependiendo del concepto y del criterio de determinación de causación
del costo. Por conceptos o rubros, se toma la base de la generación del costo, dependiendo del servicio
prestado (departamento) para determinar el parámetro o base. Por pago, consumo o causación, de
acuerdo al concepto y al departamento aplicar y según el ciclo contable que registre el costo. De acuerdo
al concepto o costo aplicar, se toman los parámetros o bases, que según las variables determinarán el
valor a cargar a cada departamento operado y no operado, hasta completar el costo total del período. Los
parámetros a tomar en cuenta para la distribución de los costos son: Área ocupada por departamento;
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Costo del buen uso; Cantidad de huéspedes alojados; Cantidad de habitaciones ocupadas; Porcentajes
de ocupación y depreciación; Cantidad de empleados por departamentos; Días de un período.
LA ESTRUCTURA DE COSTOS DE UN HOTEL
El costo de la operación de un hotel, es decir, el costo de la producción o prestación de sus servicios
puede definirse como la expresión monetaria de los recursos de todo tipo empleados en el proceso de
atención a los huéspedes y usuarios de los servicios del hotel; incluye los gastos por concepto de,
materiales de todo tipo, energía y otros objetos de trabajo consumidos en el proceso, así como los gastos
por la remuneración del trabajo, la depreciación de equipos, edificios y otros medios, la promoción y el
marketing, el mantenimiento de las instalaciones, los impuestos y otros gastos que se originen como
resultado de las actividades que desarrolle la entidad hotelera.
Los costos de un hotel pueden ser directos o indirectos. Un costo directo es aquel que puede identificarse
directamente con un proceso, producto, trabajo, o servicio.
Un costo indirecto es aquel que no puede atribuirse directamente a una producción o servicio, como por
ejemplo el salario del gerente del hotel o la depreciación del edificio; los costos indirectos se pueden
distribuir a las producciones, servicios o puntos de venta del hotel de acuerdo con una base o índice que
refleje la manera en que se supone que se utilizan o aplican esos elementos indirectos en las producciones
o servicios a los que se distribuye. Pero las bases de distribución de los costos indirectos son
generalmente arbitrarias (al arbitrio) o se fundamentan en bases teóricas o cuestiones de criterios, por lo
que actualmente la mayoría de las entidades rechazan la distribución de los costos indirectos y los
registran como tales por su naturaleza.
En sentido general, la mayoría de los hoteles tienen una alta proporción de costos fijos y analizándolo
desde el punto de vista de los departamentos productivos del hotel, el mayor porcentaje de los costos fijos
ocurre en el área de alojamiento, muchos de los gastos del área de alojamiento son de una naturaleza
fija, siendo los principales, la depreciación, la operación y mantenimiento de las instalaciones. Como
gastos variables pueden señalarse el lavado de la lencería, los artículos para los huéspedes y otros gastos
eventuales, constituyendo estos gastos un porcentaje relativamente pequeño de la producción de
alojamiento (el consumo de agua y electricidad tiene una parte fija y otra variable).
Costos y gastos
Se ha recopilado datos correspondientes al mes de julio de 2017, obteniendo la información necesaria
para la aplicación de un adecuado sistema de costos que iremos presentando a continuación,
comenzamos con el detalle de los costos y gastos incurridos en dicho mes, los cuales están clasificados
según secciones de hospedaje, restaurante y bar, tal como se indica a continuación.
Concepto Hospedaje Total
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Materiales
Mano de obra
Camareras x
Recepcionistas x
Gastos de fabricación
operativos
Suministros para clientes x
Uniformes Mantenimiento x
por áreas
Servicios básicos x
Vigilancia x
Horas extras
Gastos de fabricación
administrativos
sueldos x
Impuestos x
Suministros de oficina x
Comisión de tarjetas x
Diarios y revistas x
Publicidad x
La mano de obra directa en la sección hospedaje está compuesta por la remuneración de los
recepcionistas y camareras. Los gastos de fabricación intervienen en las tres secciones, están
compuestos por materiales indirectos que son de difícil asignación y determinación, la mano de obra
indirecta compuesta generalmente por las horas extras, y demás rubros que implican un costo no
asignable directamente como son las depreciaciones, mantenimientos, impuestos y permisos hoteleros,
servicios básicos, etc. En caso de las depreciaciones, se utiliza el método lineal o de línea recta.
Cálculo de los elementos del costo
Mano de obra directa y gastos de fabricación
La mano de obra directa, la cual está compuesta por las remuneraciones de todo el personal operativo y
los gastos de fabricación los cuales no son claramente identificables y asignables para cada actividad o
sección, los distribuimos según distintas bases; para la sección hospedaje tomamos como base los metros
cuadrados correspondiente a las 14 habitaciones, ya que es la mejor opción que encontramos para la
distribución más acertada de los costos en esta área y nos permite obtenerlos según su nivel de ocupación.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
En los gastos de fabricación, dividimos los gastos totales de la sección hospedaje para el total de metros
cuadrados de las 14 habitaciones, dándonos un resultado mensual, el cual dividimos para 30 días
obteniendo la tasa predeterminada diaria de gastos de fabricación la cual multiplicamos por los metros
cuadrados, dicho resultado dividimos para el número de habitaciones dándonos el costo unitario por
habitación en gasto de fabricación.
Conclusiones
El Sistema de Costos por Proceso, se aplica en empresas donde la producción requiere pasos
secuenciales para su terminación y el producto terminado es más o menos uniforme o similar .Tanto el
producto semielaborado como sus costos, son transferidos de un departamento a otro. Los productos semi
- terminados en un primer departamento son considerados como terminados para este y como materiales
o costo básico para el segundo y así sucesivamente hasta su definitiva terminación. Sobre el Costo del
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
departamento precedente, el departamento receptor, acumula sus propios costos, hasta determinar el
costo total de producción.
Todos los departamentos de producción, pueden tener inventarios en proceso al cierre del período
establecido, debido a la secuencia y flujo del proceso mismo, que traslada su producción en la medida
que concluye el mismo. El cómputo de costos por departamento se determina por varios caminos, siendo
recomendable las denominadas unidades equivalentes, en la situación dada de existir tantos productos
en proceso como productos terminados, o solamente productos en proceso en cada uno de los
departamentos.
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
SISTEMA DE
AUDITORIA DEL
CONTROL INTERNO:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
Componentes
a) Ambiente de Control.
Misión
Visión
Estructura organizacional
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
b) Identificación de riesgos
Departamento de Contabilidad
Evaluación de la formalidad y legalidad de documentos.
Solicitar reportes contables a las diferentes áreas operativas de la empresa.
Selección de los expedientes de los aspirantes aptos que cumplen con el perfil
requerido.
Firmar los contratos con el personal seleccionado.
Ejecución del reglamento interno de trabajo.
Área de alojamiento
Departamento de Contabilidad
o Verificar que los documentos contabilizados contengan los requisitos formales y
sustanciales de acuerdo a ley para la adecuada sustentación de las operaciones (gastos,
ingresos, etc.)
o Establecer formatos internos para la comunicación de la información contable
proveniente de las diferentes áreas operativas a un tiempo prudente para la emisión
de la información financiera mensual. Esta información debe ser emitida
aproximadamente 10 días antes de terminado el mes.
Coordinar con las áreas operativas, para determinar las características que requieren
los distintos puestos de trabajo y seleccionar al personal capacitado e idóneo para
dicho puesto.
Determinar las cláusulas de contrato con asesoría del área legal para evitar conflictos,
ya sea laborales o judiciales, entre el trabajador y nuestra empresa.
Establecer una dependencia para verificar el cumplimiento del reglamento de
control interno de trabajo, la cual también determinará las sanciones por su
no acatamiento.
Área de alojamiento
d) Información y Comunicación.
Memorándum de auditoria
Papeles de trabajo
Informes de auditoria
e) Supervisión y Seguimiento.
PROCESOS DE
AUDITORIA
CONTROL INTERNO:
HOTEL “SLEEP
TIGHT "
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
5.-Proceso de auditoría
PRIMERA FASE:
PLANEACIÓN
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:
a) Estatutos de la empresa
b) Reglamento interno
c) Manuales de funciones
d) Código de trabajo
e) Misión, visión y objetivos de la entidad
NIVELES ORGANIZACIONALES:
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
-Nivel administrativo
-Nivel operativo
PRODUCTOS A OBTENERSE:
Atentamente,
……………..…………….. ……………………………
Felipe Arias Karina Barboza
AUDITOR AUDITOR
6
Emitir un informe que se encuentre sustentados
en los papeles de trabajo y que contendrá:
Carta de presentación
Descripción de hallazgos
7 (cometarios) que contengan: 30-06-09
condición, criterio, causa y efecto.
Conclusiones con respecto a los
criterios.
Recomendaciones
Monitoreo de ser requerido.
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades externas que le
asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
¿Lleva un registro diario de las llamadas receptadas por
1
reservaciones u otro motivo?
¿Atiende adecuadamente las llamadas internas del huésped y
2
coordina con los otros departamentos en caso de un servicio extra?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así
3
como de su costo?
¿Está informada de la llegada de huéspedes con reservación
4 anticipada y coordinada con administración y demás
departamentos?
¿Cuándo llega un huésped con reserva, comprueba su registro en
5
una lista de llegadas previstas?
¿Realiza la verificación de datos del cliente, así como pagos
6 anticipados y lleva un archivo de tarjeta de registro para cada
cliente?
¿Coordina con el ama de llaves sobre el estado de cada habitación:
7
disponibles, ocupadas, bloqueadas?
¿Mantiene un registro escrito de actualización constante sobre el
8
estado de cada habitación?
¿Informa a la ama de llaves sobre el tiempo de estadía del huésped
9
así como detalles especiales a pedido del mismo en la habitación?
¿Se comunica constantemente con el botones sobre la llegada del
10
cliente?
¿Coordina con los demás departamentos sobre los servicios o
11
cargos a la cuenta del cliente para su debida facturación?
¿Lleva el correspondiente registro y archivo cronológico de las
12
facturas y documentos legales?
¿Recibe, tramita, registra y dirige las reclamaciones del cliente a los
13
departamentos respectivos?
¿Realiza diariamente el cuadre y cierre de caja y envía este reporte
14
a contabilidad?
15 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo?
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
FECHA: FECHA:
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades externas que le
asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
1 ¿Se informa con recepción sobre llegadas previstas de huéspedes?
2 ¿Informa inmediatamente a recepción sobre llegada de nuevos clientes?
¿Lleva el equipaje del huésped a sus respectivas habitaciones y entrega las
3
llaves de esta?
¿En caso de entablar un dialogo con el huésped, está capacitado para
4
informarle sobre los servicios que presta el hotel?
¿Da las indicaciones correspondientes al huésped sobre las habitaciones y
5
demás detalles?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así como de
6
su costo?
7 ¿Mantiene una buena presencia con respecto a su uniforme?
¿Informa de inmediato al departamento correspondiente en caso de haber
8
una queja del huésped?
9 ¿A pesar de que no existan clientes, se mantiene en su lugar de trabajo?
10 ¿Mantiene en orden su lugar de trabajo?
¿Se pone a las órdenes del cliente en caso de mensajería y atiende de
11 manera cordial los pedidos del mismo a pesar de que en casos no sean
parte de sus funciones?
12 ¿Informa a sus superiores en caso de salidas imprevistas?
13 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo?
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades externas que le
asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
¿Verifica a diario el estado de cada habitación en especial los detalles de la
1
misma?
2 ¿Lleva un registro sobre los controles efectuados en cada habitación?
¿Revisa constantemente la limpieza, orden y detalles de las áreas públicas y
3
áreas húmedas?
¿Está informada de la llegada de huéspedes con reservación anticipada y
4 coordinada con las camareras y lavanderas para la disponibilidad de la
habitación requerida?
¿Coordina con las camareras y lavanderas para enviar un informe constante
5
a recepción del estado de cada habitación?
¿Informa a administración en caso de que la habitación o áreas públicas
6
requieran de mantenimiento técnico?
¿Está pendiente e informa a administración en caso de que exista algún
7
daño en los detalles del hotel?
¿Planifica en el menor tiempo posible con las camareras dónde, cómo y qué
8
deben limpiar y organizar?
¿A pesar de que una habitación no sea utilizada, verifica a diario su limpieza
9
y estado?
¿Organiza el lavado de la mantelería y lencería general del hotel con
10
lavandería?
11 ¿Lleva un manejo privado de las llaves de todas las habitaciones del hotel?
¿Realiza un inventario de los detalles de la habitación, como accesorios del
12
baño?
¿Maneja un el stock de materiales de limpieza, así como los accesorios de
13
baño y habitación?
¿Desarrolla correctivos de forma inmediato en caso de reclamos por
14
huésped?
15 ¿Ha recibido algún tipo de incentivo por parte de administración?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así como de
16
su costo?
17 ¿Ha recibido algún tipo de sanción por parte de administración?
18 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo?
REVISADO POR:
ELABORADO POR:
FECHA: FECHA:
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades externas que le
asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
¿Antes de realizar la limpieza de la habitación, verifica si no existen objetos
1
personales del huésped olvidados?
¿En caso de encontrar alguna pertenencia la reporta inmediatamente a
2
recepción?
¿Realiza una revisión general, para comprobar si es necesario efectuar alguna
3
reparación técnica en la habitación?
¿Cuándo realiza la limpieza de una habitación ocupada, está informada de la
4
hora de salida y llegada del huésped?
¿Para efectuar la limpieza de la habitación, abre ventanas y balcones para su
5
ventilación?
¿Realiza la limpieza inmediata de la habitación luego de ser registrada la salida
6
del huésped?
¿Coordina con el ama de llaves para el cambio de sábanas, fundas de
7
almohada, toallas, cortinas, etc.?
¿Cuida los detalles en el tendido de la cama, limpia el polvo en lugares
8
pequeños?
¿Limpia con nitidez todos los vidrios, espejos y ventanas tanto en las
9
habitaciones y áreas públicas?
¿Retira todos los accesorios utilizados y papelería del baño para proceder a la
10
limpieza del mismo?
¿Limpia con detergente y desinfectante las paredes de la ducha, la tina, inodoro,
11
lavabo y piso del baño?
12 ¿Suministra accesorios necesarios en el baño como ammenities?
13 ¿Suministra de la publicidad indicada en la habitación?
¿Luego del orden, limpieza y aseo de la habitación y áreas públicas, recoge
14
todos sus implementos utilizados?
¿Coordina con el ama de llaves la limpieza y orden de las áreas públicas,
15
escaleras servicios y áreas húmedas?
16 ¿Lleva un registro de disponibilidad de máquinas y tiempo para el lavado?
17 ¿Utiliza adecuadamente las máquinas y equipos de lavado?
¿Da un correcto uso de los químicos o aditamentos de trabajo puestos a su
18
disposición de acuerdo a las prendas?
¿Planifica y organiza el proceso de lavado, centrifugado y planchado con el fin
19
de evitar interrupciones por falta de ropa?
¿Lleva un registro de la ropa y tipo de ropa que entra al departamento, así como
20
la que es entregada?
¿Da tratamiento especial a prendas que posean algún tipo de mancha?
21
OBJETIVO: Planea, administra, controla y supervisa la operación hotelera para lograr rentabilidad y satisfacción de los requisitos
de los huéspedes.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/A
¿La planificación que realiza la hace en base a la misión, visión y objetivos
1
del hotel?
¿Los objetivos del hotel están encaminados a alcanzar la misión y visión del
2
hotel?
3 ¿En base a los objetivos trabajan con algún tipo de estrategia?
4 ¿Para plantear estrategias, toma en cuenta la opinión de sus subordinados?
¿La actualización y elaboración de las políticas, reglamentos y manuales de
5
función, está a su cargo?
6 ¿Evalúa constantemente la capacidad de su personal?
7 ¿Realiza algún tipo de procedimiento para la contratación de personal?
8 ¿Existe algún tipo de organización sindical entre empleados?
9 ¿Existen empleados tercerizados?
10 ¿Existe algún tipo de conflicto interno de personal?
11 ¿Cuándo hay un conflicto lo maneja inmediatamente?
12 ¿El hotel maneja o lleva algún tipo de control interno?
13 ¿Las directrices de la organización le facilitan la competencia?
14 ¿Se evalúa la efectividad de las decisiones tomadas?
FECHA: 12/12/17
INDICADORES DE GESTIÓN
1. OBJETIVO:
Trabajar en equipo por un compromiso empresarial del personal operativo y motivado en una
búsqueda constante de calidad y competitividad en nuestros servicios, capacitando a nuestro recurso
humano en conocimientos y habilidades.
TIPO DE
INDICADOR FORMA DE CÁLCULO
SEGUNDA FASE:
EJECUCIÓN
Referencias Y Mercas
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
REFERENCIAS
MARCAS
Auditores
FAD = FELIPE ARIAS DIAZ
KBO = KARINA BARBOZA ORTIZ
Auditor Jefe
SGS = SUSANA GUTIERREZ SANTOS
√ = Si
X = No
1 = Si cumple
0 = No cumple
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le sean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUN SI NO N/ OBSERVACIONES
TAS A
¿Lleva un registro diario de las llamadas receptadas por Sistema tobacompu –
1 reservaciones u otro motivo? √ conectado con llamadas.
¿Atiende adecuadamente las llamadas internas del huésped √
2
y coordina con los otros departamentos en caso de un
servicio extra?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel,
3 así √
como de su costo?
¿Está informada de la llegada de huéspedes con reservación
anticipada y coordinada con administración y Más se coordina con las
4 demás departamentos? √ camareras y ama de llaves
¿Cuándo llega un huésped con reserva, comprueba su
5 registro en √ En el sistema hay este registro
una lista de llegadas previstas?
¿Realiza la verificación de datos del cliente, así como pagos
6 anticipados y lleva un archivo de tarjeta de registro para cada √
cliente?
¿Coordina con el ama de llaves sobre el estado de cada
7 habitación: disponibles, ocupadas, bloqueadas? √
¿Mantiene un registro escrito de actualización constante
8 sobre el √ En el Sistema
estado de cada habitación?
¿Informa a la ama de llaves sobre el tiempo de estadía del
9 huésped así como detalles especiales a pedido del mismo en √
la habitación?
¿Se comunica constantemente con el botones sobre la Pasa en el mismo lugar que
10 √ recepcionista
llegada del cliente?
¿Coordina con los demás departamentos sobre los servicios √ Con restaurant
11
o cargos a la cuenta del cliente para su debida facturación?
¿Lleva el correspondiente registro y archivo cronológico de
12 las facturas y documentos legales? √
¿Recibe, tramita, registra y dirige las reclamaciones del
13 cliente a los √
departamentos respectivos?
¿Realiza diariamente el cuadre y cierre de caja y envía este
14 reporte a contabilidad? √ Cada turno de 8 horas
15 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su √ Arreglos cuando hay eventos
cargo?
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le sean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTA OBSERVACIONES
SI NO N/
S
A
1 ¿Lleva un registro diario de las llamadas receptadas por reservaciones √
u otro motivo?
2 ¿Atiende adecuadamente las llamadas internas del huésped y √
coordina con los otros departamentos en caso de un servicio extra?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así
3 como de √
su costo?
¿Está informada de la llegada de huéspedes con reservación
4 anticipada y coordinada con administración y demás departamentos? √
¿Cuándo llega un huésped con reserva, comprueba su registro en una
5 lista √ Base de datos
de llegadas previstas?
¿Realiza la verificación de datos del cliente, así como pagos
6 anticipados y lleva un archivo de tarjeta de registro para cada √
cliente?
¿Coordina con el ama de llaves sobre el estado de cada habitación:
7 disponibles, ocupadas, bloqueadas? √
¿Mantiene un registro escrito de actualización constante sobre el
8 estado de cada habitación? √ Es seminal
9 ¿Informa a la ama de llaves sobre el tiempo de estadía del huésped √
así como detalles especiales a pedido del mismo en la habitación?
10 ¿Se comunica constantemente con el botones sobre la llegada del √
cliente?
¿Coordina con los demás departamentos sobre los servicios o cargos
11 a la cuenta del cliente para su debida facturación? √
¿Lleva el correspondiente registro y archivo cronológico de las
12 facturas y √
documentos legales?
Existe una
¿Recibe, tramita, registra y dirige las reclamaciones del cliente a los
13 departamentos respectivos? √ hoja de
reclamos
habitación
¿Realiza diariamente el cuadre y cierre de caja y envía este reporte a
14 contabilidad? √
15 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo? x
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
S NO N/
I A
1 ¿Se informa con recepción sobre llegadas previstas de huéspedes? √
2 ¿Informa inmediatamente a recepción sobre llegada de nuevos √ Primero a recepción
clientes?
¿Lleva el equipaje del huésped a sus respectivas habitaciones y √
3 entrega las
llaves de esta?
¿En caso de entablar un dialogo con el huésped, está capacitado √
4
para
informarle sobre los servicios que presta el hotel?
¿Da las indicaciones correspondientes al huésped sobre las √
5 habitaciones y
demás detalles?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así √
6
como de
su costo?
7 ¿Mantiene una buena presencia con respecto a su uniforme? √
¿Informa de inmediato al departamento correspondiente en caso de √ A recepción
8 haber
una queja del huésped?
9 ¿A pesar de que no existan clientes, se mantiene en su lugar de √
trabajo?
10 ¿Mantiene en orden su lugar de trabajo? √
¿Se pone a las órdenes del cliente en caso de mensajería y atiende √ Busca la satisfacción
11 de manera cordial los pedidos del mismo a pesar de que en casos no del cliente
sean
parte de sus funciones?
12 ¿Informa a sus superiores en caso de salidas imprevistas? √ A gerencia
√ Ayuda a restaurant y
13 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo?
a eventos
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNT OBSERVACIONES
SI NO N/
AS
A
1 ¿Se informa con recepción sobre llegadas previstas de huéspedes? √
2 ¿Informa inmediatamente a recepción sobre llegada de nuevos √
clientes?
¿Lleva el equipaje del huésped a sus respectivas habitaciones y √
3
entrega las
llaves de esta?
¿En caso de entablar un dialogo con el huésped, está capacitado √
4 para
informarle sobre los servicios que presta el hotel?
¿Da las indicaciones correspondientes al huésped sobre las √
5
habitaciones y
demás detalles?
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así √
6 como de
su costo?
7 ¿Mantiene una buena presencia con respecto a su uniforme? √
¿Informa de inmediato al departamento correspondiente en caso de √
8 haber
una queja del huésped?
9 ¿A pesar de que no existan clientes, se mantiene en su lugar de √
trabajo?
10 ¿Mantiene en orden su lugar de trabajo? √
¿Se pone a las órdenes del cliente en caso de mensajería y atiende √
11 de manera cordial los pedidos del mismo a pesar de que en casos
no sean
parte de sus funciones?
12 ¿Informa a sus superiores en caso de salidas imprevistas? √ A gerencia
√ Limpieza Lobby,
13 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo? trasladar basura de
cocina
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNT OBSERVACIONES
SI NO N/
AS
A
¿Verifica a diario el estado de cada habitación en especial los √
1 detalles de la misma?
2 ¿Lleva un registro sobre los controles efectuados en cada √ De daños y detalles
habitación?
¿Revisa constantemente la limpieza, orden y detalles de las áreas √
3 públicas y áreas húmedas?
¿Está informada de la llegada de huéspedes con reservación √ Con recepción
anticipada y coordinada con las camareras y lavanderas para la
4 disponibilidad de la habitación requerida?
¿Coordina con las camareras y lavanderas para enviar un informe √
5 constante a recepción del estado de cada habitación?
¿Informa a administración en caso de que la habitación o áreas √
6
públicas
requieran de mantenimiento técnico?
¿Está pendiente e informa a administración en caso de que exista √
7 algún daño en los detalles del hotel?
¿Planifica en el menor tiempo posible con las camareras dónde, √ Planificación y
8
cómo y qué deben limpiar y organizar? dirección
¿A pesar de que una habitación no sea utilizada, verifica a diario su √ Aunque esté inhábil
9 limpieza
y estado?
¿Organiza el lavado de la mantelería y lencería general del hotel con √
10
lavandería?
11 ¿Lleva un manejo privado de las llaves de todas las habitaciones del √
hotel?
¿Realiza un inventario de los detalles de la habitación, como √
12 accesorios del baño?
¿Maneja un el stock de materiales de limpieza así como los √
13 accesorios de baño y habitación?
¿Desarrolla correctivos de forma inmediato en caso de reclamos por √ Con administración
14 huésped?
15 ¿Ha recibido algún tipo de incentivo por parte de administración? √
¿Está al día sobre los paquetes y servicios que ofrece el hotel, así √
16
como de su costo?
17 ¿Ha recibido algún tipo de sanción por parte de administración? √
18 ¿Realiza otras funciones además de las establecidas a su cargo? √
CUESTIONARIO DE CONTROL
INTERNO
OBJETIVO: Realizar las tareas del área, mediante una ágil gestión tanto en trámites internos como actividades
externas que le asean encomendadas.
RESPUESTAS
Nº PREGUNT OBSERVACIONES
SI NO N/
AS
A
¿Antes de realizar la limpieza de la habitación, verifica si no √
existen objetos personales del huésped olvidados?
1
¿En caso de encontrar alguna pertenencia la reporta √ AL recepción
2 inmediatamente a recepción?
¿Realiza una revisión general, para comprobar si es necesario √
3 efectuar alguna reparación técnica en la habitación?
¿Cuándo realiza la limpieza de una habitación ocupada, está √ De 15 a 20min por
4 informada de la hora de salida y llegada del huésped? habitación
¿Para efectuar la limpieza de la habitación, abre ventanas y √
balcones para su ventilación?
5
¿Realiza la limpieza inmediata de la habitación luego de ser √
registrada la salida del huésped?
6
¿Coordina con el ama de llaves para el cambio de sábanas, √
fundas de almohada, toallas, cortinas, etc.?
7
¿Cuida los detalles en el tendido de la cama, limpia el polvo en √
lugares pequeños?
8
¿Limpia con nitidez todos los vidrios, espejos y ventanas tanto √ Solo Habitaciones y pasillos
en las habitaciones y áreas públicas?
9
¿Retira todos los accesorios utilizados y papelería del baño √
para proceder a la limpieza del mismo?
1
0
¿Limpia con detergente y desinfectante las paredes de la √
ducha, la tina, inodoro, lavabo y piso del baño?
1
1
1 ¿Suministra de accesorios necesarios en el baño con √
2 ammenities?
√ Revisa a diario el ama de
¿Suministra de la publicidad indicada en la habitación?
1 llaves
3
¿Luego del orden, limpieza y aseo de la habitación y áreas √
públicas, recoge todos sus implementos utilizados?
1
4
¿Coordina con el ama de llaves la limpieza y orden de las áreas √ Es a diario
1 públicas, escaleras servicios y áreas húmedas?
5
¿Lleva un registro de disponibilidad de máquinas y tiempo x Mental
para el lavado?
1
EMPRESA HOTELERA SLEEP TIGHT S.A.C.
OBJETIVO: Planea,SLEEP
EMPRESA:
administra,
TIGHT controla y supervisa la operación hotelera paraAuditoría
TIPO DE TRABAJO:
lograr rentabilidad
de gestión
y satisfacción
de los requisitos de los huéspedes.
PROCESO: Hospedaje PERIODO: RESPUESTAS
01/01/2008 al 31/12/2008
Nº PREGUNTAS OBSERVACIONES
SI NO N/
A
¿La planificación que realiza la hace enMisión Visiónvisión y Objetivo
base a la misión, √ Incentivo Sanción
FUNCIONES
1 objetivos del hotel? SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
1 ¿LosAdministradora
objetivos del hotel están encaminados
√ a alcanzar
√ la misión√ y √ √ X
2 visión del hotel?
6 Recepcionista 1 √ √ √ √ X
3 7 ¿En Recepcionista
base a los objetivos trabajan con
√ algún tipo de
√ estrategia? √
√ x X
2
4 10 ¿Para plantear
Botones 1
estrategias, toma en
√ cuenta la opinión
√ de sus √ X
√ √
subordinados? √ √ √ √ X
11 Botones 2
¿La actualización y elaboración de las políticas, reglamentos y X
5 13 manuales
Ama dedellaves √
función, está a su cargo? √ √ √ X
√ √ √ √ x X
6 14 ¿Evalúa
Camarera/Lavandera
constantemente 1 la capacidad de su personal?
7 ¿Realiza algún tipo de procedimiento para la contratación de √
personal?
8 ELABORADO
¿Existe algún tipo de organización sindical entre empleados? √
POR: FAD-KBO REVISADO
9 FECHA: 10/11/2017
¿Existen empleados tercerizados? √ POR: SGS
FECHA: 18/11/2017
10 ¿Existe algún tipo de conflicto interno de personal? X
11 ¿Cuándo hay un conflicto lo maneja inmediatamente? √
12 ¿El hotel maneja o lleva algún tipo de control interno? √
13 ¿Las directrices de la organización le facilitan la competencia? √
14 ¿Se evalúa la efectividad de las decisiones tomadas? √
PAPEL DE TRABAJO
TABULACIÓN DE CUESTIONARIOS
Entrevistado SI NO SI NO SI NO SI NO SI NO
1 Administradora 1 1 1 1 1
6 Recepcionista 1 1 1 1 1 1
7 Recepcionista 2 1 1 1 1 1
10 Botones 1 1 1 1 1 1
11 Botones 2 1 1 1 1 1
13 Ama de llaves 1 1 1 1 1
14 Camarera/Lavandera 1 1 1 1 1 1
TOTAL 22 5 22 5 22 5 14 13 15 12
MATRIZ DE PONDERACIÓN
PONDERACIÓN CALIFICACIÓN
Misión 27 22
Visión 27 22
Objetivos 27 22
Incentivos 27 14
Sanciones 27 15
135 95
TOTAL
PAPEL DE TRABAJO
TABULACIÓN DE CUESTIONARIOS
EMPRESA: SLEEP TIGHT TRABAJO: Auditoría gestión
PROCESO: Hospedaje PERIODO: 01/01/08 al 31/12/08
TIPO: Determinación de riesgo
Calificación total
Nivel de Confianza = x
100
Ponderación total
95
Nivel de Confianza = x 100
135
Confianza
BAJA MEDIA ALTA
Riesgo
Se determinó un nivel de confianza medio del 70,37%, debido a que la gran parte de trabajadores conocen la
visión, misión y objeticos, pero no la recuerdan claramente, por lo que pocos la tienen presente en ejecución de
sus actividades.