Modul manajemen keuangan UMKM

1. 1. Modul Manajemen Keuangan UKM Dipersiapkan oleh Dipersiapkan untuk

2. 2. 4

3. 3. Apa Cita-cita Anda?? TUJUAN JANGKA PENDEK TUJUAN JANGKA PANJANG

4. 4. Langkah pertama untuk setiap tujuan adalah perencanaan

5. 5. 9

6. 6. KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN Pak Maman, seorang agen sembako yang cukup
tersohor di pasar tempat ia berjualan. Karena merasa usahanya sudah berjalan cukup baik
dari waktu ke waktu, Pak Maman mengelola usahanya secukupnya saja. Yang penting uang
hasil berdagang cukup untuk membiayai kehidupan dan liburan bersama keluarga. Setiap
hari Pak Maman hanya mengandalkan kotak uang hasil jualan yang dia taruh di sisi belakang
tokonya. Dari kotak itu Pak Maman langsung ambil secukupnya untuk belanja lagi
persediaan dagangan yang habis, istrinya juga kalau belanja sayur tinggal mengambil dari
kotak itu, begitu pula anak – anaknya saat akan ke sekolah ambil uang Mamann dari kotak
itu. Suatu hari di pasar itu, Pak Maman ditawari pinjaman lunak untuk pengembangan usaha
dengan syarat harus memberikan informasi tentang kondisi keuangan usahanya. Karena
kebingungan dan tidak bisa memenuhi syarat tersebut, Pak Maman pun kehilangan
kesempatan tersebut. Mari mampir ke toko saya…

7. 7. KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN Bu Mimin tetangga Pak Maman pun tak jauh beda,
dia membuka warung makan yang cukup tersohor karena masakan khas yang maknyus
istilah jaman sekarang. Karena Bu Mimin punya banyak mimpi ke depan untuk usahanya,
iapun selalu mencatat jumlah sisa makanan setiap hari agar dapat memeprhitungkan kapan
harus memasak lebih banyak dan berapa uang yang masuk untuk kemudian dipisahkan
mana yang harus digunakan untuk belanja kembali dan sebagian untuk keperluan rumah
tangga. Saat kesempatan yang sama muncul dari program pendanaan tersebut, dengan
mudah Bu Mimin bisa memberikan data rata-rata kondisi keuangan usahanya dari buku
catatan kecil miliknya. Dari buku tersebut juga Bu Mimin jadi lebih bisa memperkirakan
produk apa yang paling disukai oleh konsumennya. Ke depan, Bu Mimin tidak hanya ingin
terus menerus menjual makanan saja, tapi juga mengembangkan menjadi jenis jasa lainnya,
seperti bengkel, laundry dll.

8. 8. Apa yang biasanya menghalangi kita untuk tumbuh dan berkembang?? Semua Pengusaha
Ingin Bisnisnya Berkembang

9. 9. 13 Sumber Permodalan bagi UKM ………………… ………………… ………………… …………………

10. 10. Tips Mendapatkan Permodalan

11. 11. Manfaat Membukukan Keuangan Usaha Ternyata banyak sekali ya, manfaat mencatat
uang usaha ………………… ………………… ………………… …………………

12. 12. 16
13. 13. Bagaimana Kondisi Keuangan Bapak/Ibu Selama Ini? UNTUNG RUGI IMPAS

14. 14. Bagaimana Kondisi Keuangan Bapak/Ibu Selama Ini? HANYA PERASAAN????
BERDASARKAN PERHITUNGAN

15. 15. CARA MENGHITUNGNYA….. UNTUNG RUGI

16. 16. DEFINISI PENDAPATAN DAN BIAYA PENDAPATAN adalah keseluruhan uang yang diterima
dari hasil penjualan barang/jasa. BIAYA adalah uang yang dikeluarkan untuk membeli barang
dagangan & kebutuhan – kebutuhan yang mendukung usaha.

17. 17. SEBAGIAN DARI LABA BISA DIAMBIL SEBAGAI PENGAMBILAN PEMILIK DI LUAR GAJI
PEMILIK

18. 18. JENIS – JENIS BIAYA Semua biaya yang terkait langsung dengan produk atau jasa yang
dihasilkan. Misalnya, untuk usaha kelontong  harga barang dagangan + biaya transport
+biaya kirim Untuk usaha konveksi  harga kain, benang, kancing, resleting, dll BIAYA
MODAL/POKOK BIAYA RUTIN USAHA Semua biaya yang rutin dibayarkan terkait dengan
usaha yang dijalankan. Misalnya: • Cicilan utang • Listrik, air, telepon • Sewa kios, dan lain-
lain

19. 19. JENIS – JENIS BIAYA Semua biaya yang terkait kegiatan promosi dan pemasaran.
Misalnya: • Cetak kartu nama, brosur, katalog produk • Membuat plang nama, dan lain-lain
BIAYA PROMOSI BIAYA LAIN Semua biaya yang JARANG dan TIDAK BISA DIPREDIKSI
Misalnya: • Sumbangan Pembangunan Jalan di Dekat Tempat Usaha • Pungutan Liar saat
Mengirim Barang

20. 20. JENIS – JENIS BIAYA PENGEMBANGAN USAHA Penyisihan Hasil Usaha untuk
pengembangan usaha ke depan, juga untuk penggantian aset usaha yang sudah tidak layak.

21. 21. CONTOH PENCATATAN PENDAPATAN BULAN: PENDAPATAN TUNAI KREDIT LAIN-LAIN
Nama Toko / Usaha: CATATAN PENJUALAN Jumlah Penjualan Tanggal Nama Pelanggan No
Bon Tanggal Pembayaran Keterangan

22. 22. CONTOH PENCATATAN BIAYA BULAN: MODAL/ POKOK RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-
LAIN CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Jumlah Pembelian Tanggal Jenis
Transaksi/Nama Penjual No Bon Tanggal Pembayaran Utang Keterangan (dicatat jika sudah
dibayar sebagian atau lunas)

23. 23. 28 LATIHAN BERSAMA Pak Eko adalah penjual baju anak yang sudah lama malang
melintang di Pasar Jambi Kota, pelanggan yang dimilikinya bahkan jumlahnya tak terhitung.
Setelah mendapat pelatihan dari Pembinanya, kini Pak Eko ingin semakin tertib mencatat
pembukuan atas transaksi di tokonya.

24. 24. 29 1 Juli 2013 SOAL 1 Menerima barang yang dipesan dari pemasok atau sales sejumlah
100 juta yang akan dibayar seminggu kemudian.
25. 25. 30 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: BULAN: Tanggal Nama Penjual/ Barang
Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL RUTIN USAHA PROMOSI
LAIN-LAIN Toko Pak Eko Juli 2013 01 Barang Dagangan 100.000.000

26. 26. 31 1 Juli 2013 SOAL 2 Ibu Aminah salah satu pelanggan setianya belanja sejumlah
12.500.000 namun baru dibayar seminggu kemudian.

27. 27. 32 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: BULAN: Tanggal Nama Pelanggan Jumlah
Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT Toko Pak Eko Juli 2013 01
Aminah 12.500.000

28. 28. 33 1 Juli 2013 SOAL 3 Membayar biaya listrik dan air 300.000

29. 29. 34 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: BULAN: Tanggal Nama Penjual/ Barang
Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL RUTIN USAHA PROMOSI
LAIN-LAIN Toko Pak Eko Juli 2013 01 Barang Dagangan 100.000.000 Listrik air 300.000

30. 30. 35 1 Juli 2013 SOAL 4 Penjualan yang dibayar tunai selama hari itu senilai 15.000.000

31. 31. 36 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 Tunai 15.000.000

32. 32. 37 8 Juli 2013 SOAL 1 Penjualan tunai 25.000.000

33. 33. 38 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 Tunai 15.000.000 08 Tunai 25.000.000

34. 34. 39 8 Juli 2013 SOAL 2 Membayar 100 juta kepada pemasok

35. 35. 40 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Penjual/ Barang Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL
RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN 01 Barang Dagangan 100.000.000 Listrik air 300.000 8
Juli=100 Juta Lunas, dicatat tgl 8

36. 36. 41 8 Juli 2013 SOAL 3 Menerima pembayaran dari Bu Aminah

37. 37. 42 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 Tunai 15.000.000 08 Tunai 25.000.000 8 Juli Lunas (dicatat pd tgl 8)

38. 38. 43 15 Juli 2013 SOAL 1 Penjualan tunai 35.000.000

39. 39. 44 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8) Tunai 15.000.000 08 Tunai
25.000.000 15 Tunai 35.000.000
40. 40. 45 15 Juli 2013 SOAL 2 Pak Somad pelanggan setia Pak Eko membeli untuk dijual kembali
sejumlah 10.000.000 baru dibayar sebulan kemudian

41. 41. 46 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8) Tunai 15.000.000 08 Tunai
25.000.000 15 Tunai 35.000.000 Somad 10.000.000 15 Agustus

42. 42. 47 15 Juli 2013 SOAL 3 Membayar cetakan brosur dan kartu nama Rp 150.000

43. 43. 48 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Penjual/ Barang Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL
RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN 01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 Juta Lunas,
dicatatat tanggal 8 Listrik air 300.000 15 Cetakan 150.000

44. 44. 49 17 Juli 2013 SOAL 1 Membeli barang dagangan di Tanah Abang tunai Rp 10.000.000

45. 45. 50 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Penjual/ Barang Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL
RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN 01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 Juta Lunas,
dicatatat tanggal 8 Listrik air 300.000 15 Cetakan 150.000 17 Barang dagangan 10.000.000

46. 46. 51 17 Juli 2017 SOAL 2 Penjualan tunai Rp 25.000.000

47. 47. 52 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8) Tunai 15.000.000 08 Tunai
25.000.000 15 Tunai 35.000.000 Somad 10.000.000 15 Agustus 17 Tunai 25.000.000

48. 48. 53 17 Juli 2013 SOAL 3 dan 4 Membeli bensin untuk belanja Rp 100.000 Membeli makan
siang dan memberi tip untuk pembawa barang Rp 150.000

49. 49. 54 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Penjual/ Barang Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL
RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN 01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 Juta Lunas,
dicatatat tanggal 8 Listrik air 300.000 15 Cetakan 150.000 17 Barang dagangan 10.000.000
Bensin 100.000 Konsumsi 150.000

50. 50. 55 31 Juli 2013 SOAL 1 Penjualan tunai 45 juta

51. 51. 56 CATATAN PENJUALAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Pelanggan Jumlah Penjualan No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan TUNAI KREDIT
01 Aminah 12.500.000 8 Juli Lunas (Dicatat pada tanggal 8) Tunai 15.000.000 08 Tunai
25.000.000 15 Tunai 35.000.000 Somad 10.000.000 15 Agustus 17 Tunai 25.000.000 31 Tunai
45.000.000 145.000.000 22.500.000

52. 52. 57 31 Juli 2013 SOAL 2 Ditagih iuran sosial mendadak Rp 100.000 dan membayar gaji
untuk diri sendiri dan karyawn toko sebesar Rp 3,5 juta
53. 53. 58 CATATAN PENGELUARAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko BULAN: Juli 2013 Tanggal
Nama Penjual/ Barang Jumlah Pembelian No Bon Tanggal Pembayaran Keterangan MODAL
RUTIN USAHA PROMOSI LAIN-LAIN 01 Barang Dagangan 100.000.000 8 Juli = 100 Juta Lunas,
dicatatat tanggal 8 Listrik air 300.000 15 Cetakan 150.000 17 Barang dagangan 10.000.000
Bensin 100.000 Konsumsi 150.000 31 Iuran sosial 100.000 Gaji 3.500.000 110.000.000
4.050.000 150.000 100.000

54. 54. 59 31 Juli 2013 SOAL 3 Memasukkan dana Tabungan Pengembangan usaha ke tabungan
sebesar Rp 1.000.000

55. 55. 60 CATATAN HASIL USAHA BULANAN Nama Toko / Usaha: Toko Pak Eko Bulan: Juli 2013
PENJUALAN Tunai Rp Kredit Rp Jumlah Rp BEBAN Biaya Modal Rp Biaya Rutin Usaha Rp
Promosi Rp Pengembangan Usaha Rp Lain-Lain Rp Jumlah Rp UNTUNG / RUGI Rp
145.000.000 22.500.000 167.500.000 110.000.000 4.050.000 150.000 100.000 1.000.000
115.300.000 52.300.000

56. 56. Yuuk, kita latihan bersama… 

57. 57. 63

58. 58. KAS USAHA Modal Tambahan Penjualan Aseu Usaha Penjualan Produk/Jasa Membayar
Cicilan Utang dan Bunga Operasional Usaha Membeli Aset Usaha MENELUSURI ASAL KAS
MASUK DAN KE MANA KELUARNYA

59. 59. Penjualan meningkat, namun kas usaha tetap pas- pasan Aset berkurang, namun kas
tetap seret Tidak mengetahui posisi aset dan keuangan usaha Pinjaman bertambah namun
tidak bertambah kas dan untung Masalah Keuangan yang Sering Dihadapi UKM

60. 60. TIPS MEMPERLANCAR KAS MASUK ………… ………… ………… ………… …………

61. 61. TIPS MENYIASATI KAS KELUAR ………… ………… ………… ………… …………

62. 62. 69

63. 63. KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN Pak Maman setelah mendapat penjelasan tentang
pembukuan menjadi sangat rajin pergi ke bank untuk menyimpan uang hasil dagangan dan
jika diperlukan untuk belanja diambil lagi di ATM. Sebenarnya, Pak Maman sangat lelah
setiap kali harus antri di teller bank dan juga ATM. Namun, setiap kali ditawari membuat
beberapa fasilitas lainnya untuk memudahkannya seperti pendaftaran mobile banking
(untuk bertransaksi dengan HP), internet banking (bertransaksi menggunakan internet)
bahkan kartu kredit untuk kemudahan berbelanja, Pak Maman enggan berkenalan dengan
teknologi tersebut. Alasannya, “saya ini gaptek, jadi lebih menikmati proses saja”. Sehingga,
walaupun capek antri namun hal ini tetap dijalani hampir setiap hari saat ingin bertransaksi.

64. 64. KISAH PAK MAMAN DAN BU MIMIN Berbeda dengan Pak Maman, Ibu Mimin langsung
mempraktekkan penggunaan mobile banking dan internet banking setelah mengikuti
pelatihan manajemen keuangan dari Pembinanya. Walau awalnya takut mencoba, namun
karena bosan dan lelah menunggu setiap kali harus antri di Bank maupun di ATM akhirnya
Bu Mimin mengajak pembinanya ke bank untuk menemani membuat aplikasi pendaftaran
 untuk mobile banking dan internet banking tersebut. Setelah kedua fitur tersebut diaktifkan,
Bu Mimin sungguh senang karena dia jadi bisa mentransfer, membayar tagihan, dan juga
aneka transaksi lainnya sambil menjaga warung dengan menggunakan handphone atau
laptop anaknya. Bahkan, kemarin Bu Mimin sudah ditawari membuat kartu kredit bebas
biaya oleh bank tempatnya menabung.

65. 65. Walau Sudah Akrab dengan Internet, Perhatikan Beberapa Hal di Bawah Ini: Berhati-hati
menyimpan data mobile banking dan internet banking Bijak menggunakan fasilitas yang ada
Efisienkan waktu Anda dengan menggunakan fasilitas auto-debit Saat menggunakan kartu
kredit hanya gunakan untuk keperluan produktif dan jangan sampai telat membayar

66. 66. Film Pendek: Pemikiran Pengusaha Sukses Apa Yang Bisa Dipelajari dari Cerita Embro dan
Pipo?

67. 67. Dipersiapkan oleh Dipersiapkan untuk “Bersama kita membangun Ekonomi Kerakyatan,
demi Indonesia yang lebih baik”