Hacia el Fortalecimiento
GENERAL DEL
Del Control Fiscal Colectivo
RISARALDA
INFORME FINAL
AUDITORÍA EXPRÉS
INFORME FINAL
AUDITORÍA EXPRÉS
TABLA DE CONTENIDO
Página
1. CARTA DE CONCLUSIONES 4
2. RESULTADO DE AUDITORIA 6
1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
JAVIER DE JESUS CARDENAS PEREZ
Gerente
ESE Hospital San Pedro y San Pablo
La Virginia, Risaralda
OBSERVACIONES DE AUDITORÍA
PLAN DE MEJORAMIENTO
2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
4º. ¿Es cierto o no que para la compra del equipo con idénticas características
no se tuvo en cuenta la oferta presentada por otros oferentes?
5º. ¿Es cierto o no que la entidad contratante tenía conocimiento de una casa
representante que vendiera estos equipos?
6º. ¿Es cierto o no que la empresa proveedora del equipo vendiera por primera
vez este equipo?
a) Respecto a interrogantes:
Conforme al numeral 6 del articulo 195 de la Ley 100 de 1993 y el articulo 16 del
Decreto 1876 de 1994, las Empresas Sociales del Estado en materia contractual
se regirán por las normas del derecho privado y podrán discrecionalmente utilizar
las clausulas excepcionales prescritas en el Estatuto General de Contratación de
la administración pública.
Bajo la anterior modalidad, la entidad, solicitó cotizaciones del equipo, elaboró los
estudios previos, expidió los certificados y registros presupuestales, elaboró la
matriz de riesgos, analizo las diversas propuestas, celebró el contrato con su
modificación (en cuanto a forma de pago), asignó la función de supervisión,
aprobó las garantías exigibles, publicó en SECOP, solicitó certificados de las
diversas IAS y otros documentos habilitantes, procedió a elaborar el acta de inicio,
acta de entrega y acta de supervisión.
Una vez analizadas las propuestas presentadas por electro médica, Servicios
Biomédicos Restrepo, del Ingeniero Claudio Alexander Acosta Espitia y de Rayxo,
todas ellas el 24 de octubre de 2017, la entidad se sirvió efectuar reunión con su
equipo de apoyo dando a conocer las ventajas de una u otra oferta, luego de ello
se procedió a elaborar los estudios previos de conveniencia y oportunidad el día
28 de noviembre de 2018; posterior a esto se procedió a efectuar invitación a
presentar propuesta de prestación de servicios de apoyo a la gestión a la
empresa RAYXO el 1º. de diciembre de 2017.
4 ¿Es cierto o no que para la compra del equipo con idénticas características
no se tuvo en cuenta la oferta presentada por otros oferentes?
. La de la sociedad Electro médica S.A.S. y/o Carlos Andrés Salinas quien cotizó
un equipo CR marca CARESTREAM modelo vita Flex, un equipo diseñado para
instituciones pequeñas y de bajo a mediano volumen de atención permitiendo un
procesamiento máximo de hasta 45 películas por hora con un valor de
$130´474.720.
Y un equipo DR marca CARESTREAM modero DSR - equipo tipo Flat panel (DR)
que es básicamente igual al equipo con el que contaba el hospital con la
diferencia que el cotizado por la empresa Electro médica es inalámbrico lo que lo
hace aún más delicado para un alto flujo de trabajo, este equipo tenía un valor de
$161´247.975: En ninguna de las dos cotizaciones especifica conectividad.
. La del ingeniero Claudio Alexander Acosta Espitia, el cual cotizó la misma marca
FUJIFILM, modelo FCR CAPSULA XLII, equipo de superiores características tales
No conocemos cuales fueron los otros dos oferentes del equipo mencionado en
su comunicación…”
5º. ¿Es cierto o no que la entidad contratante tenía conocimiento de una casa
representante que vendiera estos equipos?
Las respuestas en este tema son diversas; por un lado el interventor y contratista
de mantenimiento biomédico responde que la casa representante era Fuji fil; por
otro lado la Jefe administrativa y financiera expresa que no tenía conocimiento,
mientras el Gerente del Hospital manifiesta que la experiencia que han tenido con
las casas matrices no ha sido la mejor debido a la demora en las respuestas de
sus solicitudes, considera que los proveedores que se tienen en el medio son
serios y ofrecen equipos con características en el precio y la calidad, que para la
institución son válidas sobre todo se tiene más cercanía para el manejo post
venta.
Finaliza diciendo, que ellos no consultan con las casas matrices, más sí, con los
representantes de ellos, residenciados en la zona, es así como según el
interventor, electromédica esta residenciado en Pereira, RAYXO en Santa Rosa
de Cabal, Servicios Biomédicos en Manizales, mientras que el único que no era
de la zona era el ingeniero Claudio Acosta el cual reside en la ciudad de Bogotá.
6º. ¿Es cierto o no que la empresa proveedora del equipo vendiera por primera
vez este equipo?
Mediante oficio radicado con 1715 – 2018 dicha empresa se sirvió presentar
propuesta económica del mismo equipo por valor de $50´000.000, bajo las
siguientes condiciones comerciales:
1º. Un estudio de mercado mucho más amplio, pues es bien sabido que la
marca Fugifilm cuenta no solo con una gran cantidad de proveedores a nivel
regional sino también representantes autorizados en todo el país para
comercializar digitalizadores de imágenes diagnosticas. En tal sentido la
administración era conocedora y eso se sustenta en el acta de reunión efectuada
por los jefes de división de la entidad hospitalaria el 22 de noviembre de 2017,
que un mismo equipo es ofrecido a diversos precios por diferentes personas.
Criterios:
(…)
4.12. En virtud del principio de economía, la Empresa Social del Estado deberá
proceder con austeridad y eficiencia en el proceso de contratación y optimizar el
uso del tiempo y de los demás recursos, procurando el más alto nivel de calidad
en las actuaciones y la protección de los derechos de las personas.
(…)
9.1.5. Los criterios para seleccionar la oferta más favorable, en el caso que se
requiera.
- Artículo 48 Ley 734 de 2002. Faltas gravísimas. Son faltas gravísimas las
siguientes:
(…)
Causas:
Efectos:
1. ADMINISTRATIVO 1
2. DISCIPLINARIO 1
3. PENAL 0
4. FISCAL 1 $50´058.824
TOTAL 3 $50´058.824
Es preciso señalar:
Así las cosas y aun teniendo en cuenta lo argumentado por el sujeto de control, se
evidencia un sobre costo en la compra del digitalizador con sus componentes, por valor
de $50´058.824 ($103´000.000 - 52´941.176).
Como se precia en la anterior imagen, lo cotizado por esta empresa, incluyen no solo el
IVA sino también la entrega e instalación en SITIO, sin ningún costo adicional, resultando
lógico que la oferta fuera hasta el 15 de diciembre de 2017, ya que lo solicitado por el
órgano de control fue a precios de la época de la suscripción del contrato con RAYXO (12
de diciembre)
Una vez analizados los argumentos expuestos por usted, nos permitimos informar que no
se hallan elementos de juicio suficientes para desestimar el presunto alcance fiscal y
disciplinario, razón por la cual, a excepción de la modificación en cuantía del detrimento,
se dejará en firme la presente observación como hallazgo, con iguales alcances.