ROYAUME DU MAROC

Trésorerie Générale du Royaume

NOVEMBRE 2012
Principaux agrégats à la date du
30 NOVEMBRE 2012

Millions dhs
Evolution du solde des opérations courantes
30 000
28 000
26 000
Recettes de fonctionnement : 24 000
22 000
20 000
18 000
16 000
25 494 Millions dhs 14 000
12 000
10 000
8 000

Dépenses de fonctionnement : 6 000

4 000
2 000

16 600 Millions dhs

Recettes de fonctionnement Dépenses de fonctionnement Solde des opérations courantes
Solde des opérations courantes:

Millions dhs
Evolution de l'excédent ou besoin de financement
8 894 Millions dhs 3 000
2 500
2 000
1 500
1 000
Investissements : 500

- 500
- 1 000
- 1 500
10 474 Millions dhs - 2 000
- 2 500
- 3 000
- 3 500
- 4 000
Besoin/Excédent de financement : - 4 500
- 5 000
- 5 500

-1 579 Millions dhs

Recettes d’équipement :
Evolution du solde global
Millions dhs

28 256 Millions dhs 32 000

30 000
28 000
26 000
Dont excédents antérieurs : 24 000
22 000
20 000
18 000
21 874 Millions dhs 16 000
14 000
12 000
10 000
Solde global : 8 000
6 000

26 676 Millions dhs 4 000

2 000

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 2

Analyse globale :

Les opérations courantes des budgets des collectivités territoriales et de leurs groupements, au 30 novembre

2012, se sont soldées par une épargne courante de 8 milliards 894 millions de dirhams, soit un taux

d’épargne de 35%, enregistrant ainsi une hausse de 4 % par rapport à l’épargne courante dégagée à fin

novembre 2011.

Cette situation s’explique par une augmentation de 3% de recettes de fonctionnement conjuguée à une hausse

de 2% des dépenses courantes par rapport à l’année précédente.

De même que les taux de réalisation des recettes et des dépenses courantes par rapport aux prévisions de l’année

en cours sont respectivement de 117% et de 71%.

Les recettes de fonctionnement des comptes spéciaux ont atteint 3 milliards 151 millions de dirhams.

Le besoin de financement qui est de un milliard 579 millions de dirhams a été diminué par les réalisations

des recettes d’équipement (budgets principaux) à hauteur de 4 milliards 946 millions de dirhams (hors

excédents antérieurs). Les dotations spéciales gagées sur la part des collectivités territoriales dans le produit de la

TVA y ont contribué par 2 milliards 875 millions de dirhams soit 58% des recettes d’équipement. Quant au

produit de l’emprunt il a atteint le montant de 1 milliard 441 millions de dirhams, soit 29% des recettes

d’investissement. Les fonds de concours d’investissement s’élèvent à 547 millions de dirhams constituant ainsi

11% des recettes d’équipement, les ressources propres d’équipement hors excédents des années antérieures sont

de l’ordre de 83 millions de dirhams.

Les recettes d’investissement des comptes spéciaux ont atteint 1 milliard 401 millions de dirhams.

Les dépenses d’investissement des budgets principaux des collectivités territoriales et de leurs groupements ont

atteint 9 milliards 836 millions de dirhams. Elles ont concerné principalement les travaux neufs et les grosses

réparations avec 3 milliards 734 millions de dirhams et les projets intégrés avec 1 milliard 524 millions de

dirhams, ces deux catégories d’investissement représentent respectivement 38% et 15% des dépenses

d’équipement. Les contributions aux programmes nationaux (PERG, PAGER et PNRR) ont atteint 13% des

dépenses d’investissement, les acquisitions mobilières et immobilières 12% et le remboursement du principal de la

dette 8%.

Le solde global des opérations budgétaires s’est établi au 30/11/2012 à 26 milliards 676 millions de dirhams

enregistrant ainsi une hausse de 1% par rapport à l’année précédente.

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 3

Dotation globale de la TVA par type de collectivité :

PART DES CT DANS LE PRODUIT DE LA TVA (DG)

4 milliards 980 millions de dirhams du montant total de la
Provinces &
TVA débloqué à fin novembre 2012 ont été versés aux Communes
préfectures
24%
urbaines
communes urbaines. 41%

4 milliards 249 millions de dirhams ont été alloués aux

communes rurales.
Communes
rurales
2 milliards 908 millions de dirhams ont été accordés aux 35%

provinces et préfectures.

Dépenses de fonctionnement par nature :

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT PAR NATURE
Millions dhs
Les dépenses du personnel ont absorbé 60% des dépenses de 10 000
9 106
9 000

fonctionnement et représentent 36% des dépenses totales des 8 000

7 000
6 000
budgets principaux. 5 000
4 000
2 799
Les dépenses de matériel et frais de fonctionnement représentent 3 000
2 060
2 000
902
1 000
18% des dépenses de fonctionnement. 301

Le service de la dette absorbe 6% de ces dépenses.

Dotation spéciale de la TVA par type de collectivité :

1 milliard 675 millions de dirhams du montant de la dotation PART DES CT DANS LE PRODUIT DE LA TVA (DS)

Régions Provinces &

Communes
1% préfectures
urbaines
35% 58%
spéciale TVA ont été versés aux provinces et préféctures.

1 milliard 4 millions de dirhams ont été accordés aux

communes urbaines.

161 millions de dirhams ont été octroyés aux communes Communes

rurales
rurales. 6%

La dette des collectivités territoriales :

Les dépenses afférentes à la dette se sont chiffrées à 1 milliard CHARGES DE LA DETTE PAR TYPE DE CT

72%
697 millions de dirhams dont 902 millions de dirhams en

principal et 794 millions de dirhams en intérêts.

La majeure partie des charges de la dette incombe aux

communes urbaines avec un montant de 1 milliard 218 16%

8%
millions de dirhams, soit 72% du total des dépenses de la 4%

dette au 30 novembre 2012. Régions Provinces & Communes Communes

préfectures rurales urbaines

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 4

Dépenses d’investissement par type de CT:

Exécutées à hauteur de 41% des prévisions dont les crédits INVESTISSEMENT PAR TYPE DE CT

reportés, les dépenses d’investissement des collectivités

Régions
Communes
territoriales au titre des budgets principaux se sont élevées à 9 8% Provinces &
urbaines
44% préfectures
26%
milliards 836 millions de dirhams à fin novembre 2012.

Ces dépenses sont réalisées par les communes urbaines, à

hauteur de 4 milliards 346 millions de dirhams, les

préfectures et provinces 2 milliards 540 millions de dirhams, Communes

rurales
les communes rurales 2 milliard 209 millions de dirhams et 22%

les régions 741 millions de dirhams.

Fonds disponibles des collectivités territoriales:

Le solde mensuel des disponibilités des collectivités territoriales s’élève à 26 milliards 676 millions de dirhams au 30

novembre 2012 et a atteint un maximum d'une valeur de 28 milliards 815 millions de dirhams en septembre 2012, et un

minimum de 23 milliards 585 millions de dirhams en avril 2012.

EVOLUTION DES FONDS DISPONIBLES AU 30 NOVEMBRE 2012

Millions dhs

35 000

30 000

25 000

20 000

15 000

10 000

5 000

nov.-11 déc.-11 janv.-12 févr.-12 mars-12 avr.-12 mai-12 juin-12 juil.-12 août-12 sept.-12 oct.-12 nov.-12

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 5

 SITUATION RESUMEE DES OPERATIONS FINANCIERES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES ET DE LEURS
GROUPEMENTS AU
30 NOVEMBRE 2012
En millions dhs

Prévisions Taux de Evol.%

NATURE nov-11 nov-12
2012 réalisation juin 11/12
RECETTES DE FONCTIONNEMENT 24 782 21 746 25 494 117% 3%
A- BUDGETS PRINCIPAUX 21 763 19 956 22 306 112% 2%
RESSOURCES GEREES PAR LES CT 4 694 4 640 4 954 107% 6%
TAX.LOC. ET REC.DIV. 2 577 2 580 2 869 111% 11%
PROD. DES SERVICES 682 598 651 109% -5%
REVENUS DES BIENS 1 435 1 461 1 434 98% 0%
RESSOURCES GEREES POUR LE COMPTE DES CT 4 329 3 401 4 477 132% 3%
TAXE PROFESSIONNELLE 1 520 1 109 1 691 153% 11%
IMPOTS DES PATENTES (RAR) 103 102 38 38% -63%
TAXE D'HABITATION 180 150 202 135% 12%
TAXE URBAINE (RAR) 70 76 38 50% -46%
TAXE SUR LES SERVICES COMMUNAUX 2 243 1 728 2 373 137% 6%
TAXE D'EDILITE (RAR) 212 237 134 57% -37%
RESSOURCES TRANSFEREES 12 740 11 915 12 876 108% 1%
PART DANS LE PRODUIT DE LA TVA 12 021 11 120 12 194 110% 1%
PART REGIONS DANS IS / IR 562 560 558 100% -1%
FONDS DE CONCOURS 157 236 123 52% -21%
B- BUDGETS ANNEXES 34 28 37 131% 8%
C- COMPTES SPECIAUX 2 986 1 762 3 151 179% 6%
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 16 204 23 355 16 600 71% 2%
A- BUDGETS PRINCIPAUX 14 747 20 893 15 168 73% 3%
ASSEMBLEE 317 581 301 52% -5%
PERSONNEL 8 753 11 394 9 106 80% 4%
MATERIEL 2 700 4 237 2 799 66% 4%
SERVICE DE LA DETTE 826 1 096 902 82% 9%
INTERETS 693 799 762 95% 10%
INTERETS MORAT. 133 297 141 47% 6%
SUBVENTIONS 2 150 3 586 2 060 57% -4%
B- BUDGETS ANNEXES 14 34 14 43% 3%
C- COMPTES SPECIAUX 1 443 2 428 1 417 58% -2%
SOLDE DE LA 1ère PARTIE 8 578 - 1 608 8 894 - 4%
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 9 283 25 899 10 474 40% 13%
A- BUDGETS PRINCIPAUX 8 649 24 228 9 836 41% 14%
TRAVAUX NEUFS ET GROSSES REPARATIONS 3 356 10 675 3 734 35% 11%
PROJETS INTEGRES 1 294 6 101 1 524 25% 18%
ACQUISITIONS IMMOBILIERES 640 2 412 753 31% 18%
PROGRAMME NATIONAUX 1 353 1 910 1 319 69% -2%
ACQUISITIONS MOBILIERES 643 798 472 59% -27%
PRINCIPAL DE LA DETTE 796 935 794 85% 0%
SUBVENTIONS 568 1 398 1 241 89% 119%
B- BUDGETS ANNEXES 5 30 9 29% 70%
C- COMPTES SPECIAUX 629 1 641 629 38% 0%
EXCED(+).OU BESO. FIN.(-) - 704 - - 1 579 - 124%
RECETTES D'EQUIPEMENT 26 482 25 461 28 256 111% 7%
A- BUDGETS PRINCIPAUX 25 112 24 771 26 820 108% 7%
EXCEDENTS ANTERIEURS 20 221 21 874 21 874 100% 8%
FINANCEMENT INTERNE 163 116 83 71% -49%
PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 163 116 83 71% -49%
FINANCEMENT EXTERNE 4 728 2 781 4 863 175% 3%
DOTATIONS SPEC. D'INV.(TVA) 3 036 1 635 2 875 176% -5%
FONDS DE CONCOURS 463 529 547 103% 18%
EMPRUNT 1 230 617 1 441 234% 17%
B- BUDGETS ANNEXES 17 2 34 - 100%
C- COMPTES SPECIAUX 1 352 689 1 401 203% 4%
SOLDE 25 777 - 26 676 - 3%

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 6

 SITUATION DES RECETTES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES ET DE LEURS GROUPEMENTS AU
30 NOVEMBRE 2012

En millions Dhs
Prévisions Taux de Evol.%
NATURE nov-11 nov-12
2012 réalisation juin
BUDGETS PRINCIPAUX 46 875 44 726 49 127 110% 11/12
5%
A- FONCTIONNEMENT 21 763 19 956 22 306 112% 2%

TAX.LOC. ET REC.DIV. 2 577 2 580 2 869 111% 11%

PROD. DES SERVICES 682 598 651 109% -5%
REVENUS DES BIENS 1 435 1 461 1 434 98% 0%
TAXE PROFESSIONNELLE 1 623 1 211 1 729 98% 7%
TAXE D'HABITATION 250 226 240 132% -4%
TAXE SUR LES SERVICES COMMUNAUX 2 455 1 964 2 507 153% 2%
PART DANS LE PRODUIT DE LA TVA 12 021 11 120 12 194 110% 1%
PART REGIONS DANS IS / IR 562 560 558 100% -1%
FONDS DE CONCOURS 157 236 123 52% -21%
B- INVESTISSEMENT 25 112 24 771 26 820 108% 7%
PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 163 116 83 71% -49%
DOTATIONS SPEC. D'INV.(TVA) 3 036 1 635 2 875 176% -5%
FONDS DE CONCOURS 463 529 547 103% 18%
EMPRUNT 1 230 617 1 441 234% 17%
EXCEDENTS ANTERIEURS 20 221 21 874 21 874 100% 8%
BUDGETS ANNEXES 51 30 71 238% 39%
COMPTES SPECIAUX 4 338 2 451 4 552 186% 5%
TOTAL GENERAL 0 51 264 47 207 53 750 114% 5%

SITUATION DES DEPENSES DES COLLECTIVITES TERRITORIALES ET DE LEURS GROUPEMENTS AU

30 NOVEMBRE 2012
En millions Dhs
Evol.%
Prévisions Taux de
NATURE nov-11 nov-12 juin
2012 réalisation
11/12
BUDGETS PRINCIPAUX 23 395 45 121 25 004 55% 7%
A- FONCTIONNEMENT 14 747 20 893 15 168 73% 3%
ASSEMBLEE 317 581 301 52% -5%
DEPENSES DU PERSONNEL 8 753 11 394 9 106 80% 4%
MAT.ET FRAIS DE FONCT. 2 700 4 237 2 799 66% 4%
SUBVENTIONS 2 150 3 586 2 060 57% -4%
SERVICE DE LA DETTE 826 1 096 902 82% 9%
B- INVESTISSEMENT 8 649 24 228 9 836 41% 14%
TRAVAUX NEUFS ET GROSSES REPARATIONS 3 356 10 675 3 734 35% 11%
PROJETS INTEGRES 1 294 6 101 1 524 25% 18%
ACQUISITIONS IMMOBILIERES 640 2 412 753 31% 18%
PROGRAMME NATIONAUX 1 353 1 910 1 319 69% -2%
ACQUISITIONS MOBILIERES 643 798 472 59% -27%
PRINCIPAL DE LA DETTE 796 935 794 85% 0%
SUBVENTIONS 568 1 398 1 241 89% 119%
BUDGETS ANNEXES 19 64 23 36% 21%
COMPTES SPECIAUX 2 072 4 069 2 046 50% -1%
TOTAL GENERAL 25 487 49 254 27 073 55% 6%

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 7

 SITUATION RESUMEE DES OPERATIONS FINANCIERES PAR TYPE DE COLLECTIVITES TERRITORIALES

30 NOVEMBRE 2012

En millions dhs

PROVINCES COMMUNES COMMUNES

NATURE REGIONS
PREFECTURES RURALES URBAINES
TOTAL

RECETTES DE FONCTIONNEMENT 1 164 3 574 6 613 14 143 25 494

A- BUDGETS PRINCIPAUX 1 067 3 127 5 726 12 385 22 306
RESSOURCES GEREES PAR LES CT 386 190 1 066 3 310 4 954
TAX.LOC. ET REC.DIV. 357 110 508 1 894 2 869
PROD. DES SERVICES 86 564 651
REVENUS DES BIENS 28 80 472 853 1 434
RESSOURCES GEREES POUR LE COMPTE DES CT 121 308 4 049 4 477
TAXE PROFETIONNEL 165 1 564 1 729
TAXE D'HABITATION 13 227 240
TAXE SUR LES SERVICES COMMUNAUX 121 130 2 257 2 507
RESSOURCES TRANSFEREES 561 2 937 4 352 5 026 12 876
PART DANS LE PRODUIT DE LA TVA - 2 914 4 263 5 016 12 193
PART REGIONS DANS IS / IR 558 558
FONDS CONCOURS 3 23 89 10 124
B- BUDGETS ANNEXES 12 4 4 17 37
C- COMPTES SPECIAUX 85 443 883 1 740 3 151
CHARGES DE FONCTIONNEMENT 256 2 195 3 838 10 310 16 600
A- BUDGETS PRINCIPAUX 244 2 101 3 464 9 358 15 168
ASSEMBLEE 27 60 116 98 301
PERSONNEL 33 1 659 2 302 5 113 9 106
MATERIEL 25 222 646 1 906 2 799
SERVICE DE LA DETTE 69 38 102 693 902
INTERETS 67 35 92 568 762
INTERETS MORAT. 2 4 10 125 141
SUBVENTIONS 91 122 299 1 548 2 060
B- BUDGETS ANNEXES 3 3 8 14
C- COMPTES SPECIAUX 9 91 375 943 1 417
SOLDE DE LA 1ère PARTIE 907 1 379 2 775 3 833 8 894
DEPENSES D'INVESTISSEMENT 753 2 565 2 391 4 765 10 474
A- BUDGETS PRINCIPAUX 741 2 540 2 209 4 346 9 836
TRAV.NEUFS .GROS.REPAR. 160 1 288 1 092 1 194 3 734
PROJETS INTEGRES 93 372 48 1 010 1 524
ACQUISITIONS IMMOBILIERES 36 215 180 322 753
PROGRAMMES NATIONAUX 105 489 497 228 1 319
ACQUISITIONS MOBILIERES 42 80 179 170 472
PRINCIPAL DE LA DETTE 61 34 174 525 794
SUBVENTIONS 244 62 39 896 1 241
B- BUDGETS ANNEXES 3 1 4 1 9
C- COMPTES SPECIAUX 8 24 178 418 629
EXCED(+).OU BESO. FIN.(-) 155 - 1 186 384 - 932 - 1 579
RECETTES D'EQUIPEMENT 2 619 6 606 7 158 11 872 28 256
A- BUDGETS PRINCIPAUX 2 555 6 512 6 746 11 008 26 820
EXCED. ANTERIEURS 2 352 4 551 6 337 8 634 21 874
FINANCEMENT INTERNE 15 5 63 83
- PROD.ALIEN.DOM.PRIVE 15 5 63 83
FINANCEMENT EXTERNE 203 1 945 403 2 312 4 863
- DOTATIONS SPEC. D'INV.(TVA) 36 1 675 161 1 004 2 875
- FONDS DE CONCOURS 2 249 97 199 547
- EMPRUNT 165 22 145 1 109 1 441
B- BUDGETS ANNEXES 28 1 4 1 34
C- COMPTES SPECIAUX 36 93 409 863 1 401
SOLDE 2 774 5 420 7 543 10 940 26 676

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 8

REPARTITION DES RECETTES ET DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ET D'INVESTISSEMENT PAR TYPE DE COLLECTIVITES TERRITORIALES AU

30 NOVEMBRE 2012

RECETTES DE FONCTIONNEMENT RECETTES D'INVESTISSEMENT

Régions
5%

Préfectues&pr Régions
9%
ovinces
15%

Communes Préfectues&pr
urbaines ovinces
42% 24%
Communes
urbaines
55% Communes
rurales
26%

Communes
rurales
25%

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT DEPENSES D'INVESTISSEMENT

Régions
2%
Préfectues&pro Régions
vinces 7%
13%

Préfectues&pr
ovinces
Communes
24%
Communes urbaines
rurales 46%
Communes 23%
urbaines
62%

Communes
rurales
23%

Bulletin mensuel des finances locales - Novembre 2012 - 9