Docente
LUIS EDUARDO MUTIS ÁLVAREZ
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ, D.C., 2010
Nota de Aceptación
_______________________________
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Firma del Presidente del Jurado
_______________________________
Firma del Jurado
_______________________________
Firma del Jurado
Magaly
AGRADECIMIENTOS
PAG.
Tema 1
Titulo 1
Línea 1
Sub línea 1
Introducción 2
Formulación del problema 3
Objetivos 4
Objetivo general 4
Objetivos específicos 4
Capitulo 1 5
1. Análisis del mercado 5
1.1. Análisis del sector cosméticos y de la compañía a crear 5
1.1.1. Diagnostico de la estructura actual del sector cosmético 5
1.1.2. Perspectivas del sector 7
1.1.3. Posibilidad de crecimiento 7
1.2. Estado del sector 9
1.2.1. Productos 9
1.2.2. Competidores 11
1.2.2.1. Competidor directo 11
1.2.2.2. Competidores indirectos 12
1.2.3. Clientes 12
1.2.4. Tecnología 12
1.2.5. Mercados 13
1.3. Factores positivos y negativos del entorno 13
1.4. Tendencias económicas y sociales que afectan al sector 14
1.5. Barreras especiales de ingreso o salida de empresas del sector 15
1.6. Amenazas de ingreso de nuevos productos o sustitutos 15
2. Análisis del mercado 15
2.1. Producto 15
2.1.1. Descripción detallada de los productos 16
2.1.1.1 Polvos faciales 16
2.1.1.2 Rubores 16
2.1.1.3 Sombras Individuales 17
2.1.2. Aplicación de productos y elementos especiales 17
2.1.3. Elementos especiales de los productos y servicios 17
2.1.4. Productos de los competidores 18
2.1.5. Fortalezas y debilidades de los productos 19
2.1.6 Patentes o condiciones de secreto industrial 20
2.1.7 Productos posibles como complementos o derivados 21
2.1.8 Factores para destacar en los productos cosméticos ecológicos 21
2.1.9 Valor del producto para el cliente 21
2.1.10 Posibilidad de proteger exclusividad 21
2.2 Clientes 21
2.2.1Compradores potenciales 21
2.2.2 Características básicas de los clientes detallistas 22
2.2.3 Localización geográfica de los clientes 22
2.2.4 Bases de decisión de compra de los clientes 23
2.2.5 Opiniones de los clientes interesados en cosméticos ecológicos 23
2.2.6 Opiniones de clientes no interesados en cosméticos ecológicos 24
2.2.7 Formas posibles para evitar la falta de interés 24
2.3 Competencia 24
2.4 Tamaño del mercado global 27
2.4.1 Tamaño de mí mercado 27
2. 4.2 Fracción del mercado 27
3. Plan de mercadeo 28
3.1. Estrategia de precio 28
3.1.1 Políticas de precio de la competencia 29
3.1.2 Precio previsto 29
3.1.3 Margen de utilidad unitario mínimo para cubrir inversión 30
3.1.4 Posibilidad de que el precio previsto le brinde al producto
una entrada rápida al mercado 30
3.1.5 Potencial de expansión del mercado previsto 30
3.1.6 Posibles niveles de variación de precios para resistir
una guerra de precios 31
3.1.7 Ventajas comparativas de un mejor precio frente a la competencia 31
3.1.8 Relación precio- volumen -utilidad, punto de equilibrio 31
3.1.9 Descuentos a ofrecer 32
3.1.10 Precios estacionales 32
3.1.11 Tasas de crecimiento de los precios 32
3.1.12 Políticas de cartera, porcentaje de ventas a crédito y plazos 32
3.1.13 Impuestos y retenciones 32
3.2. Estrategia de venta 33
3.2.1. Clientes iniciales 33
3.2.2 Clientes que recibirán el mayor esfuerzo de venta 33
3.2.3 Mecanismo de identificación de clientes potenciales y
formas de establecer contacto con ellos 33
3.2.4. Características del producto que se enfatizarán en la venta 34
3.2.5. Conceptos especiales que se utilizarán para motivar la venta 34
3.2.6. Cubrimiento geográfico inicial 34
3.2.7. Clientes especiales (oportunidades temporales) 34
3.2.8. Personal de ventas 35
3.2.9. Servicio al cliente 35
3.3. Estrategia promocional 35
3.3.1 Identificación de los productos 35
3.3.1.1 Nombre 35
3.3.1.2. Marca 36
3.3.1.3. Logotipo 36
3.3.1.4. Slogan 36
3.3.2. Mecanismos para llevar los productos a los posibles compradores 36
3.3.3. Ideas básicas de promoción 37
3.3.4. Mecanismos de ayuda a la venta 37
3.3.5. Programa de medios 37
3.3.6. Personal necesario 37
3.4. Estrategia de distribución 37
3.4.1. Canales de distribución 38
3.4.2. Puntos de venta 38
3.4.3. Métodos de despacho y transporte 38
3.4.4. Costos de transporte 38
3.4.5. Problemas de bodegaje 38
3.4.6. Política de inventario de producto terminado en días 38
3.4.7. Equipos y personal de distribución 38
3.5. Políticas de servicios 39
3.5.1 Términos de las garantías 39
3.5.2. Tipo de servicios a clientes 39
3.5.3. Mecanismo de atención a clientes 39
3.5.4. Políticas de cobro de servicios 40
3.5.5. Políticas de servicios de la competencia 40
3.5.6. Servicio post venta 40
3.6. Tácticas de ventas 40
3.6.1. Fuerza de ventas, costo de servicios 41
3.6.2. Tipos de contratación y remuneración 41
3.6.3. Descuentos a mayoristas y minoristas 42
3.6.4. Acuerdos económicos, comerciales y financieros con distribuidores42
3.6.5 Metas para vendedores 42
3.7 Planes de contingencia 43
3.7.1 Listado de acciones correctivas sobre estrategias no efectivas 43
Capitulo 2 44
1. Análisis técnico 44
1.1. Análisis del producto 44
1.1.1. Bases científicas y tecnológicas 44
1.1.2. Etapas de investigación y desarrollo 44
1.1.3. Cronograma de desarrollo 44
1.1.4. Pruebas piloto del producto y de la tecnología 45
1.1.5. Recursos requeridos para el desarrollo 45
1.1.6. Uso de licencias, franquicias y derechos 45
1.1.7. Mecanismo de protección de la propiedad intelectual 45
1.2. Facilidades 45
1.2.1. Ubicación geográfica exacta de la empresa 45
1.2.2. Facilidades de servicios públicos 45
1.2.3. Posición relativa a proveedores y clientes 45
1.2.4. Facilidades de transporte 46
1.2.5. Legislación local 46
1.2.6. Situación laboral de la localidad 46
1.2.7. Área requerida 46
1.2.8. Tipo de construcción 46
1.2.9. Ventilación , iluminación 46
1.2.10. Vías de acceso 47
1.2.11. Beneficios y estímulos tributarios para la localización 47
1.2.12. Condiciones de operación 48
1.2.13. Posibilidades de expansión 48
1.2.14. Puertas 48
1.3. Equipos y maquinarias 48
1.3.1. Especificación del proceso 48
1.3.2. Tipos de equipos y maquinarias 49
1.3.3. Necesidades de infraestructura 49
1.3.4. Forma de adquisición de equipos 49
1.3.5. Personal necesario en calidad y cantidad 49
1.3.6. Políticas de mantenimiento y de repuestos 49
1.3.7. Formas de operación 50
1.4. Distribución de espacios 50
1.4.1. Departamentos o zonas básicas 50
1.4.2. Limitaciones y exigencias de cercanía 51
1.4.3. Equipos por departamento 51
1.4.4. Área por departamento 52
1.4.5. Distribución de equipos por departamento 52
1.4.6. Diagrama de flujo de producción 52
1.4.7. Plano de distribución 53
1.5. Plan de producción 54
1.6. Plan de consumo 54
1.7. Plan de compras 56
1.7.1. Proveedores potenciales 56
1.7.2. Calidad de los productos/servicios que ofrecen los proveedores 56
1.7.3. Precios de compra incluyendo impuestos y retención 56
1.7.4. Niveles de compra 56
1.7.5. Formas de pago 57
1.7.6. Descuentos por pronto pago 57
1.7.7. Plazos y cuotas iniciales en compras a plazos 57
1.7.8. Políticas de inventario de materia prima, insumos y servicios
( en días de producción) 57
1.7.9. Tasa de crecimiento de los costos unitarios de las materias
primas, insumos y servicios. 58
1.7.10. Personal en compras e inventarios 58
1.8. Sistemas de control 58
1.8.1. Propiedades básicas del producto 58
1.8.2. Procesos críticos en calidad 58
1.8.3. Puntos de inspección de calidad 58
1.8.4. Equipos de control de calidad 58
1.8.5. Procesos críticos en costos 59
1.8.6. Puntos de inspección en costos 59
1.8.7. Personal para control de costos 59
1.8.8. Sistemas de información para el proceso operativo 59
1.8.9. Sistema de control logístico 59
2. Análisis administrativo 59
2.1. Grupo empresarial 59
2.1.1. Miembros del grupo empresarial 59
2.1.2. Experiencias y competencias de cada uno que son útiles
para la empresa 60
2.1.3. Nivel de participación en la gestión 60
2.1.4. Nivel de participación en la junta directiva 60
2.1.5. Condiciones salariales 60
2.1.6. Política de distribución de utilidades 60
2.2. Personal ejecutivo 61
2.2.1. Personas que ocuparan los cargos básicos, incluyendo su
experiencia y el aporte posible a la organización 61
2.2.2. Políticas de administración de personal, tipos de contratos,
política salarial, aumentos salariales. 61
2.3. Organización 61
2.3.1. Estructura básica (organigrama) 62
2.3.2. Líneas de autoridad 62
2.3.3. Mecanismo de dirección y control 62
2.3.4. Estilo de dirección 62
2.3.5. Comités de dirección, componentes y funciones 63
2.4. Empleados 63
2.4.1. Perfiles 63
2.4.2. Mecanismos de selección contratación y desarrollo 63
2.4.3. Programas de capacitación 63
2.4.4. Políticas de administración de personal 63
2.4.5. Disponibilidad de personal 64
2.4.6. Contratación con terceros 64
2.5. Organizaciones de apoyo 64
2.5.1. Organización que ayudarán: bancos, compañías de seguros,
asesores tributarios. 64
2.5.2. Organización contable y mecanismos de control. 64
2.5.3. Alianzas y convenios 64
3. Análisis legal ambiental y social 65
3.1. Aspectos legales 65
3.1.1. Tipo de sociedad 65
3.1.2. Procedimientos para la conformación de la sociedad 65
3.1.3. Implicaciones tributarias, comerciales y laborales asociadas al
tipo de sociedad 65
3.1.4. Normas y procedimientos sobre la comercialización de productos 65
3.1.5. Leyes especiales para la actividad económica 66
3.1.6. Derechos de propiedad intelectual 66
3.1.7. Estímulos existentes para la empresa 66
3.1.8. Derechos y limitaciones sobre la propiedad 66
3.2. Aspectos de legislación tributaria 66
3.2.1. Dificultades legales o de reglamentación urbana para el
funcionamiento de la empresa 66
3.2.2. Trámites y permisos ante los organismos de gobierno 67
3.2.3. Dificultades legales con el manejo de materias primas o
productos terminados 67
3.2.4. Régimen de importación y exportación 67
3.3. Análisis ambiental 67
3.3.1. Emisiones, efluentes y residuos 67
3.3.2. Riegos de contaminación por emisiones 67
3.3.3. Mecanismos de control de contaminación 68
3.3.4. Riesgos para la comunidad por las emisiones 68
3.3.5. Riegos para los trabajadores 68
3.3.6. Mecanismo de higiene y seguridad industrial 68
3.3.7. Efectos netos sobre recursos naturales y ecosistemas 68
3.3.8. Sostenibilidad ambiental 68
3.3.9. Mecanismos de mitigación 69
3.4. Análisis social 69
3.4.1. Efectos positivos y negativos de la empresa para el
conglomerado social: empleo, impuestos. 69
3.4.2. Posibilidades de rechazo o apoyo de la comunidad 69
3.4.3. Servicios adicionales que la empresa trae a la comunidad 69
3.4.4. Servicios adicionales que la empresa demanda de la comunidad 70
3.4.5. Efecto sobre el hábitat, la cultura y las condiciones de vida
de la comunidad 70
3.4.6. Mecanismo de equilibrio social 70
4. Análisis de valores personales 70
4.1. Escala de valores éticos y morales del grupo empresarial 70
4.2. Aceptación o rechazo por parte de la comunidad 70
4.3. Dificultades familiares asociadas con la marcha de la empresa 71
4.4. Posibles incompatibilidades de los socios 71
4.5. Posibles acciones de conflicto de interés 71
4.6. Limitaciones personales que le imponen los socios a la empresa 71
4.7. Afectación tributaria personal 71
4.8. Efectos de la empresa sobre otras empresas 71
4.9. Efectos de la empresa sobre situaciones personales y profesionales71
5. Análisis económico 71
5.1. Inversión en activos fijos 72
5.1.1. Maquinas y equipos 72
5.1.2. Edificios e instalaciones complementarias 73
5.1.3. Terrenos 73
5.1.4. Vehículos y medios de transporte 73
5.1.5. Investigación desarrollo y prueba de productos 73
5.1.6. Licencias y franquicias 73
5.1.7. Honorarios profesionales 73
5.1.8. Adecuación del local 73
5.1.9. Construcciones y montajes 74
5.1.10. Derechos minerales 74
5.1.11. Marcas y patentes 74
5.1.12. Arranque 74
5.1.13. Publicidad 74
5.1.14. Constitución de la sociedad 75
5.1.15. Bienes muebles 75
5.1.16. Equipos de oficina y comunicaciones 75
5.1.17. Efectos de devaluación y escalamiento de precios 75
5.2 Inversión en capital de trabajo 75
5.2.1. Días de inventarios 76
5.2.2 Políticas de cartera clientes y proveedores 76
5.3. Presupuesto de ingresos 76
5.4. Presupuesto de materias primas servicios e insumos 77
5.5. Presupuesto de personal 77
5.6. Presupuesto de otros gastos 78
5.7. Deducciones tributarias 79
6. Análisis de costos 79
7. Análisis financiero 80
7.1. Flujo de caja 80
7.2. Estado de resultados 81
7.3. Balance 82
7.4. Estrategias financieras 83
8. Análisis de riesgos e intangibles 83
8.1. Condiciones de entorno 83
8.2. Riesgos de mercado 83
8.3. Riesgos técnicos 84
8.4. Riesgos económicos 84
8.5. Riesgos financieros 84
9. Evaluación integral del proyecto 84
9.1. Flujo de caja totalmente neto 85
9.2. Evaluación de contado 85
9.3. Evaluación de financiación COOMEVA 85
9.4. Análisis de estructura financiera 85
9.5. Análisis de sensibilidad 87
10. Evaluación global 87
11. Conclusiones y recomendaciones 90
Bibliografía 92
Anexos 94
TABLAS
Pág.
Pág.
CREACION DE EMPRESA
TITULO
LÍNEA
GESTIÓN EMPRESARIAL
SUBLÍNEA
EMPRESAS DE FAMILIA
1
INTRODUCCION
2
El mercado Bogotano, no cuenta con productos cosméticos que publiquen bajo
certificaciones nacionales o internacionales sus propiedades de carácter
ecológico; es común encontrar que algunos productores de cosméticos utilicen
como herramienta de mercadeo, la apropiación de principios activos naturales,
pero no demuestran bajo estudios técnicos si realmente es un producto natural/
ecológico.
3
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
4
puntos de equilibrio, tanto contable como económico. De igual manera,
llevar a cabo el análisis de sensibilidad de los indicadores requeridos.
CAPITULO I
5
tamaño, la variedad de líneas de producción, por la multiplicidad de capitales
y por su origen regional: “El 87% del sector cosmético de la capital es de
origen nacional. La principal influencia extranjera proviene de presencia
europea (9%), seguida de la norteamericana (3%), se evidencia la ausencia
de empresas de origen asiático y centroamericano. La elevada cifra de origen
nacional, que incluye a distribuidores de productos cosméticos importados,
revelan el impacto de las empresas nacionales que componen el sector”. De
igual manera, el sector presenta un gran dinamismo: “…casi el 80% de las
empresas que lo conforman son muy jóvenes cuentan con menos de veinte
años desde su fundación, y un 13% de las mismas no supera los 5 años de
creación.” Así mismo, “…en junio de 2004 la ciudad de Bogotá, contaba con
120 establecimientos entre productores y comercializadores en la categoría
cosmética”. (Estudio descriptivo del sector productor y comercializador de
cosméticos de Bogotá; 2005).
6
propuestas de nuevos productos, las cuales, en asocio con los maquiladores
obtienen el producto a un mejor costo para dirigirse a su mercado objetivo. La
estructura del sector incluye a compradores clasificados por canales de
comercialización como son: salones de belleza, mayoristas, venta directa,
droguerías, tiendas de belleza, supermercados, tiendas naturistas, fuerzas
armadas, hospitales y médicos particulares.
7
géneros, productos naturales y/o ecológicos, que generen valor agregado al
producto.
8
• Deducción del 25% del gravamen a los movimientos financieros,
independientemente de su relación con la actividad económica del
contribuyente.
2.2.1. Productos
9
cosméticos dirigidos a los hombres, compañías de talla internacional como
L´oreal, desarrollaron una completa categoría de productos dirigidos al
cuidado de la piel de los hombres, innovación que ratifica la tendencia de la
demanda en productos especializados.
10
1.2.2. Competidores
11
que busca desarrollar un proceso sostenible de valorización de los residuos
recolectados por los recicladores de Bogotá, a través de procesos de
transformación de materiales reciclados y de esta forma generar beneficios de
carácter general para la ciudad”. (Acovedi, Natura( n.f.))
1.2.3. Clientes
1.2.4. Tecnología
12
1.2.5 Mercados
Los marcos regulatorios para este sector están directamente asociados con el
INVIMA, organismo regulador oficial que otorga el aval para la producción,
comercialización en el territorio nacional y autoriza el ingreso al mercado de
productos cosméticos provenientes del exterior para el consumo humano o
que tengan contacto directo con la piel, en el caso de los productos para
este proyecto deberán cumplir con las exigencias mínimas requeridas, tanto
en el proceso de maquila como en el de comercialización.
13
Francia, la Asociación BDHI en Alemania y la asociación Demete, éstas se
encargan de regular las directrices y las normatividades para que los
productos que se presenten bajo el concepto ecológico, realmente lo sean.
Para este efecto avalan que los productos tengan en su mayoría principios
activos de orden vegetal, que no sean manipulados genéticamente y
adicionalmente exigen la presentación de etiquetados veraces y claros.
14
1.5 BARRERAS ESPECIALES DE INGRESO O SALIDA DE EMPRESAS DEL
SECTOR
Una de las principales barreras para el ingreso de mercancías, esta dado por
el alto nivel de exigencia que las entidades regulatorias exigen sobre estas,
las mercancías que ingresen al país de forma legal deben cumplir con toda la
reglamentación exigida por el INVIMA y por la DIAN, factor que involucra altos
costos de procedimiento y por consecuencia aumento de precios hacia el
consumidor final.
2.1 PRODUCTO
15
se podrá formalizar una óptima negociación con el maquilador ya que hace
parte de un solo proceso.
Especificaciones técnicas:
Aceite de Jojoba, extracto de aloe vera, talco, estereato de magnesio, aceites
esenciales, perfume.
Embalaje
Caja por 6 unidades, disponible en 5 tonos
Presentaciones
Caja individual x 15 gr.
Vida Útil:
Dos a tres años.
Especificaciones técnicas:
Vitamina B5, tocoferol, Aceite de Jojoba, Vitamina A, talco, estereato de
magnesio, aceites esenciales, perfume.
Embalaje
Caja x 12 unidades, disponible en 6 tonos
Presentaciones:
Caja individual x 7 gr.
16
Vida Útil:
Dos a tres años.
Crea, define y realza los rasgos naturales de los ojos, Corrige imperfecciones
e ilumina la mirada y es un complemento ideal para el maquillaje del rostro.
Especificaciones técnicas:
Extracto de manzanilla, Vitamina B5, vitamina E, Tocoferol, aceites naturales,
Aceite de jojoba.
Embalaje
Caja x 12 unidades, disponible en 8 tonos
Presentaciones:
Caja individual x 7 gr.
Vida Útil:
Dos a tres años.
FORTALEZAS
17
b. Formulación para procesos de producción de acuerdo con las tendencias
actuales del mercado, objeto de satisfacer las necesidades
c. Productos cosméticos exclusivos
d. Garantía de productos, apoyados en la normatividad del INVIMA y otros
entes del Estado; además, del servicio al cliente que proporcionara la empresa
objeto de este proyecto.
e. Uso de materias primas de origen natural, y procesos productivos
ecológicos.
OPORTUNIDADES
• Vogue con los extractos Botánicos, que es una amplia línea de cuidado
facial que incorpora productos naturales como son el germen de trigo,
extracto de jojoba, extracto de pepino, extracto de manzanilla entre otros.
18
• Vitu, es una marca de Prebel; que ingreso al mercado retail, en el año
2008, con el concepto de cosmético natural, su portafolio esta conformado
por bases, sombras, rubores, delineadores líquidos, lápices delineadores,
polvos compactos, labiales, pestañinas y brillos para labios. Todos con un
principio activo natural como Avena, Vitamina E, trigo, soya, Aceite de Ricino,
Aceite de jojoba, Aceite de almendras, pero no posee la certificación
internacional de cosmético ecológico. En la categoría de polvos compactos
utiliza tres principios activos diferentes (Avena, Vitamina E y trigo), colocando
en el mercado un portafolio diferenciado que permite al usuario satisfacer su
necesidad de cuidado específico.
19
FORTALEZAS
• Productos novedosos
DEBILIDADES
20
2.1.7 Productos posibles como complementos o derivados.
2.2 CLIENTES
Los clientes objeto de este proyecto serán los detallistas tipo salas de belleza,
tiendas naturistas, Spa y farmacias, ubicados en la localidad de Usaquén.
21
2.2.2 Características básicas de los clientes detallistas
Lo anterior significa que son microempresas que tienen activos totales hasta
250 millones de pesos. Además tienen las características que a continuación
se describen:
22
Tabla1. Clasificación de las UPZ, Localidad de Usaquén, 2002.
23
Cámara de Comercio de Bogotá. El método utilizado para la recopilación de la
información fue el de la encuesta tipo entrevista personal. (Ver desarrollo de
encuestas anexo1).
2.3 COMPETENCIA
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
Soluciones rápidas a las dificultades, debido
Lenta incursión en Colombia su gran capacidad financiera
Crear marcas que lleguen a todos los
Altos precios estratos sociales.
No hay atención en todos los canales de Lograr alianzas con fabricantes locales.
comercialización
24
AMENAZAS FORTALEZAS
Tecnología de Punta y Investigación y
Nacimiento de competidores locales desarrollo
Altas ventas de productos cosméticos por parte de las
empresas dedicadas a venta directa (por catalogo). Respaldo e imagen de marca
Ingreso de marcas internacionales reconocidas, que
oferten a menores precios Sólida Infraestructura
Desarrollo de nuevas tendencias en cosméticos que
afecten la demanda de las categorías existentes. Amplia experiencia y trayectoria
Alto posicionamiento en todos los
canales de comercialización. ( Vogue,
Smart)
Alta capacidad de Producción
Presencia en varios países
latinoamericanos
AMENAZAS FORTALEZAS
DEBILIDADES OPORTUNIDADES
Apoyo por parte de programas de
Cuentan con Único atributo natural investigación que propicia el estado
Colombiano.
Concentran su actividad en venta de grandes Cubrimiento de varios canales de
volúmenes a bajos precios. comercialización (Vitú).
En el canal de tiendas naturistas solo esta presente la Diseño de plan de ingreso por parte de Vitú,
Marca Ana María. a canales de venta especializados.
Limitación en la satisfacción de los deseos de los Crear marcas diferenciadas que lleguen a
clientes todos los estratos sociales.
La penetración de mercado la realizan por canales y Alta difusión de beneficios. Gran
marcas específicas. participación en medios de comunicación
25
ANÀLISIS DE LA MATRIZ DOFA COMPETIDORES INDIRECTOS
FO3: Sólida Infraestructura/ Diseño de plan de ingreso por parte de Vitú, a canales
de venta especializados
DA3: En el canal de tiendas naturistas solo esta presente la Marca Ana María/
Ingreso de marcas internacionales reconocidas, que oferten a menores precios
26
• Ingreso de marcas internacionales en canales especializados apoyados en
estrategia de precio diferencial.
27
Composición de las ventas 40% en productos de belleza. (Más que remedios.
2009). Para efectos de determinación del mercado objetivo solo se calculara a
partir de las ventas de las droguerías.
fracción del
mercado 0,645% 0,276% 0,230% 0,323% 4,608% 5,723% 7,152% 9,331%
4. PLAN DE MERCADEO
28
3.1.1 POLÍTICAS DE PRECIO DE LA COMPETENCIA
Los competidores indirectos (Vogue, Smart, Ana María, Vitú) por el contrario
participan activamente del la comercialización retail y han diseñado estrategias
de precio que permiten que existan varios intermediarios en el proceso de
comercialización, algunos como es el caso de Laboratorios Smart, comercializa
el mismo tipo de productos en todos los canales transmitiendo descuentos por
pronto pago dependiendo la categoría en la cual este clasificado su cliente.
Laboratorios de cosméticos Vogue como política de precios cuenta con
diferentes listas de precios que se aplican de acuerdo con la categoría del
cliente. (Minorista, Mayorista).
Se prevé que el valor del polvo compacto ecológico objeto de este proyecto,
sea inferior en el 10% al precio del competidor indirecto que cuenta con una
categoría similar (Ana María en polvos compactos). Por ser el participante del
mercado de mayor reconocimiento con polvos compactos con principios
activos naturales. Lo anterior obedece a la clara intención de generar
expectativa, de un producto con características similares al que ya se conoce
en el mercado, con un precio inferior y un beneficio adicional.
29
Descuento codificación $ 300 $ 250 $ 240
El precio al publico previsto esta por debajo en un 10% del competidor mas
cercano polvos Compactos Ana María, y el margen de comercialización es del
35%, razón por la cual la aceptación será mas rápida, por que específicamente
en las farmacias el 40% de sus ventas están representadas en productos de
belleza y miscelánea y el 90% de las farmacias en el país son micro y sus
ventas diarias están al rededor de $300.000 (MisionPyme.com). El precio y el
margen son definitivos al momento de la decisión de compra en este canal.
30
superior a dos años se prevé la expansión hacia otras ciudades y se iniciarán
la búsqueda de mercados internacionales apoyados en los acuerdos bilaterales
que ha firmado Colombia, especialmente con el mercado de países como
Panamá, Chile y Ecuador.
31
Según se observa el punto de equilibrio estimado para el mantenimiento de la
empresa en el mercado corresponde a 2113 unidades mes, el margen de
contribución mínimo 17%, el nivel de ventas promedio mes deberá ser de
$8.991.549.
Los plazos de crédito para el inicio de este proyecto están sujetos un historial
de compra de contado (Compras consecutivas durante un periodo mínimo de
tres meses), con plazos máximos de 30 días y cupo de crédito hasta veces el
valor de sus compras. El porcentaje de ventas a crédito se proyecta en el
30% del volumen total de ventas.
32
• Industria y comercio.
• Impuesto de Renta.
• Impuesto predial y vehículos.
• Retención en la fuente.
Los clientes que recibirán el mayor esfuerzo de venta son las tiendas
naturistas, por su especialidad en productos naturales tanto para el cuidado
interno y externo, en segunda instancia se encuentran las farmacias que por
su razón de ser cuidado de la salud se convierten en un canal de venta
importante para el desarrollo de esta propuesta.
33
3.2.4. Características del producto que se enfatizarán en la venta
34
3.2.8. Personal de ventas
3.3.1.1. Nombre
35
la homonimia en la Cámara de Comercio de Bogotá, se determino que será
Cosméticos Ecoline.
3.3.1.2. Marca
3.3.1.3. Logotipo
Grafico N. 2 Logotipo
3.3.1.4. Slogan
• Catálogos de productos
• Volantes informativos y promocionales
• Banners o pendones
• Pagina de Internet
• Visita personal de ventas
36
3.3.3. Ideas básicas de promoción
37
3.4.1. Canales de distribución
Se realizará despacho por punto de venta, dos días después del trámite del
pedido, este se realizará en un vehículo de propiedad del proponente de este
proyecto. Otra opción de entrega de mercancías será por medio de un
operador logístico, que ofrece el servicio de recolección en la sede de la
empresa y entrega por punto de venta, realizando cobro de acuerdo a numeró
de pedidos enviados.
38
3.5. Políticas de servicios
39
3.5.4. Políticas de cobro de servicios
Con el objetivo de concluir con éxito las estrategias se lista a continuación las
tácticas de ventas desarrolladas:
40
• Realización de eventos en punto de venta y seminarios en asocio con
clientes minoristas, que permitan interactuar con el consumidor final
generando fidelización con la marca.
Se realizará contrato a término fijo por tres meses a los vendedores, con las
siguientes condiciones salariales:
41
Los contratos para las impulsadoras serán transitorios, y la remuneración será
$30.000, por día laborado o su equivalente en horas, ($3.750 hora).
42
Tabla N.7 Pronósticos de ventas año 1.
43
CAPITULO II
1. ANÁLISIS TÉCNICO
44
11.1.4. Pruebas piloto del producto y de la tecnología
11.2. FACILIDADES
El Predio donde iniciará labores Cosméticos Ecoline, cuenta con todos los
servicios públicos básicos primarios tales como agua, energía, dos líneas
telefónicas y deberá realizar la conexión de internet en el inicio de labores.
45
norte de la ciudad y las instalaciones de Cosméticos Ecoline en el sur, su
ubicación con respecto a los proveedores es favorable, se encuentra cerca de
la zona industrial donde está la gran concentración de proveedores de
empaques plásticos y el maquilador esta ubicado en el municipio de Soacha.
46
de ventilación en la bodega que abastecen suficientemente las demás áreas de
trabajo.
Cuenta con varias opciones de ingreso por estar cercano a la Av. 68, Autopista
Sur y Av. 1 de mayo. Vías de gran movilidad, fácil acceso y con condiciones de
mantenimiento aptas para el desarrollo de esta actividad.
Fuente: earth.google.com
47
alcaldía local. (Programas de producción más limpia de la Secretaría Distrital
de Ambiente, 2008)
11.2.14. Puertas
Cuenta con una puerta principal que conduce a la sala de ventas y una
puerta auxiliar que permite el acceso de un vehículo y la entrada a las demás
áreas de la propiedad.
48
11.3.2. Tipos de equipos y maquinarias
49
11.3.7. Formas de operación
RECEPCION DE ALMACENAMIENTO
ORDENES DE Y BODEGAJE DE
PEDIDO POR PARTE MERCANCIAS
DE MAQUILADOR
REGISTRO DE PEDIDOS
DE CLIENTES,
ALISTAMIENTO Y
DESPACHO DE
MERCANCIAS.
REVISION DE
INVENTARIOS
50
12. Sala de ventas: lugar de trabajo del vendedor, allí también se dispondrá de
un área para exhibición de productos.
15. Bodega
El proceso productivo será externo, por tal razón, no se evaluará al detalle este
ítem, pues solo se contara con área administrativa, bodega y despachos los
cuales no requieren de este análisis.
• Un computador portátil
• Un computador fijo
• Un estabilizador
• Un scanner.
• Un fax
• Un software
51
• Tres estanterías de de 100cm x 40cm livianas para almacenamiento de
mercancías en la bodega.
52
Grafico N.5 Diagrama flujo de producción
Recepción
ordenes Inspección de calidad
de compra
Almacenamiento de muestras
por lote de producción
Envío de
material
Al
maquilador
Almacenamiento de inventarios
bodegas Ecoline
53
Gráfico N.6 Plano de distribución
54
55
1.7 PLAN DE COMPRAS
56
Tabla N.9 Niveles de compra
POLVOS SOMBRAS
COMPACTOS RUBORES INDIVIDUALES
Primera
orden de
compra Dic. 2602 744 372
FEB 2839 811 406
ABR 3075 879 439
AÑO 1 JUN 4494 1284 642
AGOS 3312 946 473
OCT 7333 2095 1048
DIC 3122 892 446
57
1.7.9 Tasa de crecimiento de los costos unitarios de las materias primas,
insumos y servicios.
Con el propósito de cumplir con la normatividad del Invima, este podrá solicitar
una muestra de producto en cualquier fase del proceso, se almacenará una
muestra de producto por lote de producción. La inspección se centrará en los
cambios físicos y químicos que presente el producto con el tiempo, también se
realizarán pruebas para prevención y control sobre contaminaciones por
exposición.
58
1.8.5 Procesos críticos en costos
Las materias primas que trabaja el maquilador son importadas, por lo tanto
puede presentar variación que aumente el costo del producto. En el contrato
de maquila se establecerá mantenimiento de precios por periodos mínimos.
2. ANALISIS ADMINISTRATIVO
59
será el 85% y Ligia Patricia Preciado Giraldo, su aporte será del 15%; quien
estará vinculada a la organización en el área comercial.
60
2.2 PERSONAL EJECUTIVO
2.3 ORGANIZACIÓN
61
2.3.1 Estructura básica (organigrama)
Grafico N. 7 Organigrama
Junta directiva
Nivel directivo
Contador
Nivel
operativo
62
respecto al cumplimiento de objetivos y debido a la necesidad de ejecutar la
estrategia planteada en este proyecto.
2.4 EMPLEADOS
2.4.1 Perfiles
63
• La presentación personal debe ir de acuerdo con la actividad que se
desarrolle dentro de la organización.
Este control contable se llevara por medio del sistema de información, bajo la
supervisión del contador.
64
3. ANALISIS LEGAL AMBIENTAL Y SOCIAL
Para garantizar una óptima calidad y contar con las licencias y permisos para
comercializar el maquilador que contrate Cosméticos Ecoline debe cumplir
con los requisitos exigidos por el Invima como son:
65
Cosméticos Ecoline, deberá solicitar los Registro sanitarios para cada clase de
producto según lo establecido en el decreto 1545, de 1998 del Ministerio de
Salud.
66
3.2.2 Trámites y permisos ante los organismos de gobierno
67
3.3.3 Mecanismos de control de contaminación
68
3.3.9 Mecanismos de mitigación
69
3.4.4 Servicios adicionales que la empresa demanda de la comunidad
70
4.3 Dificultades familiares asociadas con la marcha de la empresa
5. ANÁLISIS ECONÓMICO
71
5.1 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS
Total inversión en
archivos fijos $ 9.660.000
Gastos iniciales
72
Gastos
Registro mercantil $ 127.000 diferidos
Impuesto de Gastos
Registro $ 70.000 diferidos
Certificados de
seguridad Gastos
(Bomberos) $ 35.000 diferidos
Total gastos $ 232.000
Total inversión fija $ 10.292.000
Fuente: Modelo Rodrigo Varela
5.1.3. Terrenos
73
5.1.9. Construcciones y montajes
5.1.12. Arranque
5.1.13. Publicidad
74
ECOLOGICO
INCENTIVOS POR EXHIBICION 12 $ 360.000
PUBLICACIONES 3 $ 1.000.000
MUESTRAS 300 $ 450.000
TOTAL DE PRESUPUESTO PRIMER AÑO $ 8.271.292
Fuente: Autora del proyecto
INVERSION EN CAPITAL DE
TRABAJO año 0 año 1 año 2 año 3 año 4
Valor inventario producto
terminado 9.598.618 8.764.826 10.807.798 13.459.092 17.165.848
total inventario 8.764.826 10.807.798 13.459.092 17.165.848
+ Valor cuentas por cobrar 0 11.984.843 14.991.335 18.602.313 24.269.048
- Valor cuentas por pagar 9.598.618 8.419.604 10.462.576 13.113.870 17.049.515
+ Colchón de efectivo 3.202.258 3.323.462 3.474.331 3.604.218 3.766.407
+ Cobertura de pérdidas iniciales 0 0 0 0 0
= total requerimiento de capital
de trabajo 3.202.258 24.418.353 29.618.686 36.010.845 45.317.637
75
5.2.1. Días de inventarios
La tabla N. 13, compila la información de las ventas por referencia. Del mismo
modo registra impuestos (IVA y retención en la fuente), muestra también los
ingresos reales así como las cuentas por cobrar de los años 1,2, 3 y 4
Tabla N. 13 Presupuesto de ingresos
76
5.4. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS SERVICIOS E INSUMOS
TOTAL SALARIOS
MENSUALES $1.968.863 $ 2.044.125 $ 2.134.851 $ 2.218.381
TOTAL SALARIOS
ANUALES $23.626.350 $ 24.513.354 $ 25.618.858 $ 26.637.364
TOTAL PRESTAC.
ANUALES $12.531.394 $ 12.985.373 $ 13.571.160 $ 13.986.203
77
TOTAL SUBSIDIO
DE TRANSPORTE $ 2.269.350 $ 2.382.818 $ 2.501.958 $ 2.627.056
TOTAL COSTO
MANO DE OBRA $38.427.094 $ 39.881.545 $ 41.691.977 $ 43.250.624
PRIMA JUNIO $ 504.515 $ 1.533.767 $ 1.600.446 $ 1.168.063
PRIMA DICIEMBRE $ 1.486.997 $ 1.533.767 $ 1.600.446 $ 1.168.063
VACACIONES
DICIEMBRE $ 985.219 $ 1.523.289 $ 1.589.431 $ 21.070.995
CESANTIAS
FEBRERO $ 1.991.512 $ 3.067.534 $ 3.200.891 $ 2.751.074
INTERES DE
CESANTIA ENERO $ 238.981 $ 368.104 $ 384.107 $ 526.904
En la tabla N. 15, Presupuesto Otros Gastos, se registra los gastos en los incurrirá
Cosméticos Ecoline S.A.S, tanto en el área administrativa como en el de
ventas sin incluir salarios.
Tabla N. 15 Presupuesto de Otros Gastos
Gastos por
Mes AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO 4
Gastos de Fabricación
Servicios públicos 200000 $ 2.400.000 $ 2.484.000 $ 2.583.360 $ 2.699.611
Gastos Administrativos
Arriendo 300000 $ 3.600.000 $ 3.726.000 $ 3.875.040 $ 4.049.417
papelería 100000 $ 1.200.000 $ 1.242.000 $ 1.291.680 $ 1.349.806
Gasto de transporte 150000 $ 1.800.000 $ 1.863.000 $ 1.937.520 $ 2.024.708
Asesorias contables $ 150.000 $ 155.250 $ 161.460 $ 168.726
cafetería 70000 $ 690.000 $ 714.150 $ 742.716 $ 776.138
dotaciones 70000 $ 840.000 $ 869.400 $ 904.176 $ 944.864
TOTAL GASTOS
ADMINISTRAT. $ 10.530.000 $ 10.898.550 $ 11.334.492 $ 11.844.544
GASTOS EN VENTAS
Gastos de capacitación 58000 $ 696.000 $ 720.360 $ 749.174 $ 782.887
Publicidad 791931 $ 9.503.172 $ 11.802.940 $ 14.750.997 $ 19.244.440
Comisión de Ventas 359545 $ 4.314.543 $ 5.358.478 $ 6.696.881 $ 8.736.882
Fletes y acarreos 704062 $ 8.629.125 $ 10.752.679 $ 13.496.448 $ 17.683.450
auxilio movilización vendedor 150000 $ 1.800.000 $ 1.863.000 $ 1.937.520 $ 2.024.708
TOTAL GASTOS EN VENTAS $ 24.246.841 $ 29.777.096 $ 36.881.845 $ 47.689.481
GASTOS ADMI. Y VENTAS $ 34.776.841 $ 40.675.646 $ 48.216.337 $ 59.534.025
78
5.7. DEDUCCIONES TRIBUTARIAS
6. ANALISIS DE COSTOS
Tabla N. 17 Análisis de Costos
79
7. ANALISIS FINANCIERO
80
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Fondo Emprender 35.000.000
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 0 0 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0
Intereses Pagados 0 0 0 0
Dividendos Pagados 0 0 -3.469.398 -5.735.193
Capital 10.000.000 2.000.000 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 45.000.000 2.000.000 0 -3.469.398 -5.735.193
Neto Periodo 35.140.000 7.984.973 24.684.885 32.297.614 51.707.387
Saldo anterior 20.859.200 28.844.173 53.529.058 85.826.672
Saldo siguiente 35.140.000 28.844.173 53.529.058 85.826.672 137.534.059
81
7.3. BALANCE
Tabla N. 20 Balance General, con financiación Fondo Emprender
Activo
Efectivo 20.859.200 28.844.173 53.529.058 85.826.672 137.534.059
Cuentas X Cobrar 0 11.984.843 14.991.335 18.602.313 24.269.048
Provisión Cuentas por Cobrar -599.242 -749.567 -930.116 -1.213.452
Inventarios Materias Primas e
Insumos 0 0 0 0 0
Inventarios de Producto en
Proceso 0 0 0 0 0
Inventarios Producto Terminado 9.598.618 8.764.826 10.807.798 13.459.092 17.165.848
Anticipos y Otras Cuentas por
Cobrar 0 0 0 0 0
Gastos Anticipados 14.351.000 14.351.000 14.351.000 14.351.000 14.351.000
Amortización Acumulada -2.870.200 -5.740.400 -8.610.600 -11.480.800 -14.351.000
Gastos Anticipados 11.480.800 8.610.600 5.740.400 2.870.200 0
Total Activo Corriente: 41.938.618 57.605.200 84.319.025 119.828.161 177.755.502
Terrenos 0 0 0 0 0
Construcciones y Edificios 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
Depreciación Acumulada Planta -150.000 -300.000 -450.000 -600.000
Construcciones y Edificios 3.000.000 2.850.000 2.700.000 2.550.000 2.400.000
Maquinaria y Equipo de
Operación 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada 0 0 0 0
Maquinaria y Equipo de
Operación 0 0 0 0 0
Muebles y Enseres 2.740.000 2.740.000 2.740.000 2.740.000 2.740.000
Depreciación Acumulada -548.000 -1.096.000 -1.644.000 -2.192.000
Muebles y Enseres 2.740.000 2.192.000 1.644.000 1.096.000 548.000
Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Depreciación Acumulada 0 0 0 0
Equipo de Transporte 0 0 0 0 0
Equipo de Oficina 4.120.000 4.120.000 4.120.000 4.120.000 4.120.000
Depreciación Acumulada -1.373.333 -2.746.667 -4.120.000 -4.120.000
Equipo de Oficina 4.120.000 2.746.667 1.373.333 0 0
Agotamiento Acumulada 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 9.860.000 7.788.667 5.717.333 3.646.000 2.948.000
Total Otros Activos Fijos 2.800.000 0 0 0 0
ACTIVO 54.598.618 65.393.866 90.036.358 123.474.161 180.703.502
Pasivo
Cuentas X Pagar Proveedores 9.598.618 8.419.604 10.462.576 13.113.870 17.049.515
Impuestos X Pagar 0 3.291.507 8.544.039 14.123.982 24.140.447
Acreedores Varios 0 0 0 0
Obligaciones Financieras 0 0 0 0 0
Otros pasivos a LP 0 0 0 0
82
Obligación Fondo Emprender
(Contingente) 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000 35.000.000
PASIVO 44.598.618 46.711.111 54.006.615 62.237.852 76.189.962
Patrimonio
Capital Social 10.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 668.276 2.402.974 5.270.571
Utilidades Retenidas 0 0 6.014.480 18.157.372 38.230.546
Utilidades del Ejercicio 0 6.682.756 17.346.988 28.675.963 49.012.424
Revalorización patrimonio 0 0 0 0 0
PATRIMONIO 10.000.000 18.682.756 36.029.743 61.236.309 104.513.540
PASIVO + PATRIMONIO 54.598.618 65.393.866 90.036.358 123.474.161 180.703.502
83
• Modificación de la tendencia hacia productos naturales por productos
substitutos.
84
intereses y sin ellos, como también se evaluarán las razones financieras y los
planes de contingencia sobre la estructura financiera y de capital.
85
Tabla N. 22 Razones Financieras, financiación Fondo Emprender
Supuestos Macroeconómicos
Prueba Acida 4 4 4 4
86
9.5. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Al realizar el análisis, se obtiene una tasa de retorno interna para el proyecto del
30.86% anual, superior a las opciones financieras del mercado. El valor presente
neto al 12% anual, corresponde a $32.526.779. El periodo de pago descontado
es de 2,2 años.
La composición de las ventas según misión PYME en las farmacias del País,
corresponde al 40% en productos de belleza; siendo la venta diaria promedio de
estos negocios de $300.000 (trescientos mil pesos), lo cual obedece a un
potencial de mercado de $120.000 (ciento veinte mil pesos) diarios en productos
cosméticos en cada negocio ubicado en la localidad objeto de estudio.
87
de este tipo de productos, lo cual ascendería a más de 26.000 millones de
dólares en ventas. Igualmente es interesante mencionar que debido al TLC
firmado con Chile en la primera semana de febrero de 2010 existen oportunidades
de negocios con compradores locales.
Cosméticos Ecoline S.A.S.; requiere para iniciar el negocio, una inversión inicial
de $45.000.000 (cuarenta millones de pesos), de los cuales los socios harán un
aporte $10.000.000 y $35.000.000 (treinta y cinco millones) restantes se
obtendrán a través de un crédito obtenido del Fondo Emprender. La mayor parte
de los recursos necesarios para iniciar el negocio 64%, se destinarán para los
registros de INVIMA, registros de marca y desarrollo de productos. También en
la infraestructura necesaria para el funcionamiento óptimo. Durante el primer año
de operaciones los socios harán un aporte a capital de $2.000.000, (Dos millones
de pesos).
88
A nivel Legal, Cosméticos Ecoline S.A.S; se fundamenta en el cumplimiento
estricto y cabal de todas sus obligaciones sociales y legales garantizando así
fuentes de empleo dignas y permanentes.
89
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
90
cada año arroja como resultados cifras positivas de tal forma que
garantizan liquidez permanente.
Recomendaciones
• Iniciar todos los trámites de orden legal y comercial ante los diferentes
entes reguladores.
91
BIBLIOGRAFIA
92
10. PROEXPORT, (2008), Colombia: el futuro de los Cosméticos. Obtenido 15,
marzo de 2009 desde
http://www.investincolombia.com.co/Adjuntos/076_Descargar%20-
%20Sector%20Cosm%E2%80%9Aticos%20Colombia.pdf
13. Torres Norma S.E., Vallejo Viviana M., Rivera Juan E., Duarte David L.
(Noviembre de 2005). Estudio descriptivo del sector productor y
comercializador de cosmético de Bogotá D.C., Colombia. Obtenido el 10 de
mayo de 2009.
http://www.bairexport.com/links/sector%20productivo%20cosmetico.pdf
93
ANEXO 1
94
TABULACIÓN
60
50
40
30
20
10
0
si no total
Labiales 12%
Esmaltes 8%
Polvos compactos 10%
Pestañiñas y delineadores 19%
Lápices delineadores ojos y labios 15%
sombras individuales 16%
Rubores 17%
95
PARTICIPACION DE VENTAS POR PRODUCTO
40 75%
20 34
25%
11
0
SI NO
96
Total encuestados: 50 = 100% Respondieron : 45 = 90%
15%
SI
NO
85%
60
40
20
0
SI NO
97
Total encuestados: 50 = 100% Respondieron : 50 = 100%
a. Si la compraría 15 (30%)
b. Posiblemente la compraría 24 (47%)
c. No se si la compraría 11 (23%)
d. No la compraría 0 (0 %)
0; 0%
11; 22%
15; 30%
SI LA COMPRARIA
POSIBLEMENTE
NO SE
NO LA COMPRARIA 0
24; 48%
0 (0%)
e mas de 14001
98
PRECIO ESTIMADO PARA POLVOS COMPACTOS ECOLOGICOS
25
43%
20
31%
15
20
10 18% 15
5 8 6%
3
0
HASTA 5.999 6.000 A 8.000 8.001 A 10.000 10.001 A 14.000
25 61%
20
15
24
10 23%
15%
9
5
6
0%
0
0
HASTA 5.999 6.000 A 8.000 8.001 A 10.000 10.001 A 14.000
99
Total encuestados: 50 = 100% Respondieron : 39 =23%
25
53%
20
38%
15
21
10
15
5 7%
3
0%
0
0
HASTA 5.999 6.000 A 8.000 8.001 A 10.000 10.001 A
14.000
100
CANAL DE ABASTECIMIENTO
25
43%
20
37%
15
20
10 17
5
19%
2 0%
0 0%
0
0 VENTA ADQUISICION
PUNTO DE
DISTRIBUIDOR DIRECTA DEL POR OTRO
VENTA
FABRICANTE CATALOGO
101
UN MENOR PRECIO GARANTIZA UNA ACEPTACION MÁS
RÁPIDA DEL PRODUCTO?
18; 36%
SI
NO
32; 64%
102
ANEXO 2
103
Re: informacion de Usaquen
Hola Magaly
registramos en base de datos Droguerias independientes
no hacen parte de este conteo las de cadena ó franquicias
DROGUERIAS 870
PELUQUERIAS 631
exitos en tú proyecto
Me contacto contigo para solicitarte me colabores si esta en tus manos hacerlo, enviandome
la informacion, del numero total de farmacias, tiendas de belleza, salas de belleza y Spa de
la localidad de Usaquen, para complementar ni trabajo de grado, ya que me hace falta este
104
datico.
Cordial saludo
Magaly Preciado
Cel. 311 5 388484
105
ANEXO 3
106
ENCUESTA DE OPINION
COSMETICOS ECOLINE
NOMBRE DEL CLIENTE
FECHA
ULTIMA COMPRA REALIZADA
ASPECTOS A EVALUAR
1 Cuales de estas razones le ayudaron a tomar la decisión para a
dquirir los productos cosmeticos Ecoline.?
(puede marcar una o varias razones)
Calidad
Precio
Tiempo de entrega de su pedido
Atención por parte del Ejecutivo de Ventas
Innovación de productos
otras
La información suministrada por el Ejecutivo de Ventas de Cosmeticos
2 Ecoline, fue?
Precisa
Muy General
Deficiente
Una vez aprobada su orden de compra; en cuanto tiempo fue entregado
3 el pedido?
Antes de dos días
Entre dos y cuatro días
Mas de Cuatro días
Si presento alguna queja o sugerencia sobre su pedido o el servicio
4 prestado esta fue atendido:
Satisfactoriamente
No hubo respuesta
Insatisfactoriamente
Las inquietudes presentadas sobre su orden de pedido, fueron atendidas
5 por servicio al cliente
de tal forma que ud quedo:
Totalmente Satisfecho
Satisfecho
Insatisfecho
Muy insatisfecho
6 La entrega de su pedido fue:
oportuna:
Demorada:
Muy demorada:
7 A la entrega de su pedido el mismo llego:
Bien empacado.
Mal empacado
Maltratado y averiado
8 A la entrega de su pedido el personal de despachos:
Coloco los productos en el sitio indicado y lo asesoro
Solo los bajo del camion y lo asesoro
Solo los bajo del camión y no recibio ninguna ayuda o asesoria
5 Las facturas y remisiones entregadas como respaldo de su pedido:
107
Estaban bien diligenciados
Presentaron errores
10 Califique la calidad de nuestro servicio integralmente:
muy mala
mala
regular
buena
muy buena
11
108
ANEXO 4
109
Re: polvo compacto
Le puedo adelantar algunos costos que ya estan disponibles para este año y tramitando
antes del 19 de dic por que el invima sube con el cambio de año
terminado $ 1.000.000
6. CONTRATO DE FABRICACION CON PRODUCTOS CHENIER
COMO FABRICANTE (SOMOS NOSOTROS)
7. DISEÑO DE ETIQUETA (SE ADJUNTAN DOS AL INVIMA) SI NO
TIENE UN DISEÑADOR LE CONSULTARIAMOS AL NUESTRO Y
EL PRECIO NO ES TANTO YA QUE ESTO DEPENDE DEL DISEÑO
QUE QUIERA PERO LO NORMAL ES QUE SEAN DISEÑOS
SENSILLOS DINAMICOS Y SOBRIOS.
110
El 2 de noviembre de 2009 07:55, CLAUDIA MAGALY PRECIADO GIRALDO
<mpreciado25@yahoo.es> escribió:
Don Ferzan Buen dia
Muchas gracias por su rapida respuesta, estoy de acuerdo con usted sobre la propuesta que
me hace que todos los procesos sean llevados directamente por ustedes, pero me gustaria
tener un cronograma aproximado de ejecucion y un estimado de costos y plazos
para calcular el desembolso. Tambien me gustaria saber si celebaramos un contrato o
cuando estima usted que este se puede realizar?
Cordial saludo
teniendo en cuenta que casi todas estas tares van ligadas y que cada una afecta a las demas
como por ej. el compactado debe ajustarse permamentemente con lubricantes y
111
aglutinanates quien desarrolle esta formula tendria que estar modificando la formula hasta
obtener el producto final como la parte tecnica tambien es objeto de autos los cuales se
deben responder a la autoridad dentro de terminos y ademas por ahorro de cada una de estas
actividades para no involucrarla a usted en desplazamientos lo mejor seria que nosotros le
respondieramos por toda la gestion hasta tener producto legalizado obviamente con su
aprobacion en cuanto a calidad presentacion y producion ajustada a sus expectativas.
cordialmente
ferzan
112
ANEXO 5
113
Fecha de diligenciamiento: Octubre de 2009
2. CRITERIOS DE DESEMPEÑO:
• Diseños y creación de los procesos del Área de Mercadeo para Cosméticos Ecoline.
114
• Auditar el servicio que la empresa brinda a sus clientes para mejorar los procesos
internos de la empresa.
Marque con X sobre la línea que indique los requerimientos educativos mínimos del
cargo.
4. EXPERIENCIA:
115
¿CUÁNTA EXPERIENCIA ADICIONAL Ó RELACIONADA, ES NECESARIA PARA UNA PERSONA
QUE INICIE EN ESTE CARGO?
_X_ Económicos
_X Materiales
___ Ninguno
116
6. RESPONSABILIDADES POR MANEJO DE EQUIPOS, DOCUMENTOS,
INFORMACION:
Grado de responsabilidad que tiene el cargo por manejo de elementos, documentos y/o información,
aclarando los niveles así:
NIVEL ALTO: Extremadamente importante con perjuicios gravísimos.
NIVEL MEDIO: Muy importante con perjuicios graves.
NIVEL BAJO: De alguna importancia con efectos leves.
NINGUNA: No está bajo su responsabilidad.
NIVEL DE RESPONSABILIDAD
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Máquinas y Equipos X
Contacto con Clientes X
Productos X
Información X
Personal X
Dinero X
7. CONDICIONES AMBIENTALES
Grado de riesgo de exposición del cargo y las posibles consecuencias en caso de no utilizar adecuadamente los
elementos de protección personal, aclarando los niveles así:
NIVEL DE RIESGOS
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Ruidos X
Estress X
Partículas X
Iluminación X
Ergonómico X
117
CONDICIONES FÍSICAS DONDE SE DESARROLLA EL CARGO:
8. COMPETENCIAS:
Señale las competencias que se requieren para el cargo, marcando con una X
aquellas que aplican.
• Integridad
118
• Dinamismo
_____________________________________________________
_____________________________________________________
______________________________________
119
1. IDENTIFICACIÓN DEL PUESTO DE TRABAJO
2. CRITERIOS DE DESEMPEÑO:
120
• Cumplimiento de presupuesto de ventas.
Marque con X sobre la línea que indique los requerimientos educativos mínimos del
cargo.
Conocimientos en Office
Conocimientos contables básicos.
4. EXPERIENCIA:
121
¿CUÁNTA EXPERIENCIA ADICIONAL Ó RELACIONADA, ES NECESARIA PARA UNA PERSONA
QUE INICIE EN ESTE CARGO?
_X_ Económicos
_X Materiales
___ Ninguno
122
6. RESPONSABILIDADES POR MANEJO DE EQUIPOS, DOCUMENTOS,
INFORMACION:
Grado de responsabilidad que tiene el cargo por manejo de elementos, documentos y/o información,
aclarando los niveles así:
NIVEL DE RESPONSABILIDAD
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Máquinas y Equipos X
7. CONDICIONES AMBIENTALES
Grado de riesgo de exposición del cargo y las posibles consecuencias en caso de no utilizar adecuadamente
los elementos de protección personal, aclarando los niveles así:
NIVEL DE RIESGOS
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Ruidos X
Estress X
Partículas X
Iluminación X
Ergonómico X
123
IMPACTO AMBIENTAL PUEDE TENER ESTE CARGO DENTRO COSMETICOS ECOLINE
8. COMPETENCIAS:
Señale las competencias que se requieren para el cargo, marcando con una X
aquellas que aplican.
124
Capacidad de negociación X
• Honestidad
• Fluidez verbal.
_____________________________________________________
_____________________________________________________
______________________________________
125
Fecha de diligenciamiento: Octubre de 2009
2. CRITERIOS DE DESEMPEÑO:
126
su relación laboral.
Marque con X sobre la línea que indique los requerimientos educativos mínimos del
cargo.
127
Haga una lista de Cursos, especializaciones, capacitaciones adicionales, que sean
necesarios.
Conocimientos en Office
4. EXPERIENCIA:
128
LA DECISIONES REALIZADAS SON:
_X_ Económicos
_X Materiales
___ Ninguno
Grado de responsabilidad que tiene el cargo por manejo de elementos, documentos y/o información,
aclarando los niveles así:
NIVEL DE RESPONSABILIDAD
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Máquinas y Equipos X
129
7. CONDICIONES AMBIENTALES
Grado de riesgo de exposición del cargo y las posibles consecuencias en caso de no utilizar adecuadamente los
elementos de protección personal, aclarando los niveles así:
NIVEL DE RIESGOS
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Ruidos X
Estress X
Partículas X
Iluminación X
Ergonómico X
8. COMPETENCIAS:
Señale las competencias que se requieren para el cargo, marcando con una X
aquellas que aplican.
130
Nivel de iniciativa para desempeñar el cargo X
Organización en el cargo X
Sociabilidad para relacionarse con otros X
Aceptación y trabajo con los niveles de X
autoridad
Capta y cumple instrucciones
Solución de problemas X
Seguridad en sí mismo X
Voluntad para cumplir responsabilidades X
Coherencias entre expectativas personales y X
el cargo
Manejo de confidencialidad X
Capacidad de proyectarse X
Capacidad de establecer prioridades X
Distribución del tiempo X
Orden y Aseo en el desempeño del cargo X
Manejo del estrés X
Rapidez para actuar X
Precisión en el cargo X
Capacidad de negociación X
• Honestidad
• Fluidez verbal.
_____________________________________________________
_____________________________________________________
______________________________________
131
Fecha de diligenciamiento: Octubre de 2009
2. CRITERIOS DE DESEMPEÑO:
132
• Coordina y ejecuta las actividades relacionadas con las adquisiciones de
los insumos de la Empresa, proporciona el mantenimiento y control de
los bienes adquiridos.
Marque con X sobre la línea que indique los requerimientos educativos mínimos del
cargo.
Conocimientos en Office
4. EXPERIENCIA:
133
¿CUÁNTA EXPERIENCIA ADICIONAL Ó RELACIONADA, ES NECESARIA PARA UNA PERSONA
QUE INICIE EN ESTE CARGO?
134
LA DECISIONES REALIZADAS SON:
_X_ Económicos
_X Materiales
___ Ninguno
Grado de responsabilidad que tiene el cargo por manejo de elementos, documentos y/o información,
aclarando los niveles así:
NIVEL DE RESPONSABILIDAD
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Máquinas y Equipos X
135
7. CONDICIONES AMBIENTALES
Grado de riesgo de exposición del cargo y las posibles consecuencias en caso de no utilizar adecuadamente
los elementos de protección personal, aclarando los niveles así:
NIVEL DE RIESGOS
ALTA MEDIA BAJA NINGUNA
Ruidos X
Estress X
Partículas X
Iluminación X
Ergonómico X
8. COMPETENCIAS:
Señale las competencias que se requieren para el cargo, marcando con una X
aquellas que aplican.
136
Sociabilidad para relacionarse con otros X
Aceptación y trabajo con los niveles de X
autoridad
Capta y cumple instrucciones X
Solución de problemas X
Seguridad en sí mismo X
Voluntad para cumplir responsabilidades X
Coherencias entre expectativas personales y X
el cargo
Manejo de confidencialidad X
Capacidad de proyectarse X
Capacidad de establecer prioridades X
Distribución del tiempo X
Orden y Aseo en el desempeño del cargo X
Manejo del estrés X
Rapidez para actuar X
Precisión en el cargo X
Capacidad de negociación X
• Honestidad y Cumplimiento
_____________________________________________________
_____________________________________________________
______________________________________
137
ANEXO 6
138
REGISTRO CONVOCATORIA FONDO EMPRENDER SENA
139
ANEXO 7
140
Balance General, crédito Coomeva
141
Capital Social 10.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000 12.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 526.179 2.074.118 4.830.902
Utilidades Retenidas 0 0 4.735.613 15.571.184 34.868.669
Utilidades del Ejercicio 0 5.261.792 15.479.387 27.567.836 48.412.107
Revalorizacion patrimonio 0 0 0 0 0
PATRIMONIO 10.000.000 17.261.792 32.741.179 57.213.138 100.111.678
PASIVO + PATRIMONIO 54.598.618 63.273.025 74.161.264 95.571.863 141.005.962
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 143.818.111 179.896.020 223.227.750 291.228.571
Devoluciones y rebajas en ventas 4.314.543 5.396.881 6.696.833 8.736.857
Materia Prima, Mano de Obra 50.517.625 62.775.455 78.683.220 102.297.088
Depreciación 2.071.333 2.071.333 2.071.333 698.000
Agotamiento 0 0 0 0
Otros Costos 117.000 137.862 184.949 263.212
Utilidad Bruta 86.797.609 109.514.489 135.591.415 179.233.414
Gasto de Ventas 24.246.841 29.777.096 36.881.845 47.689.481
Gastos de Administracion 49.107.064 50.825.842 52.858.876 55.237.525
Provisiones 599.242 150.325 180.549 283.337
Amortización Gastos 2.870.200 2.870.200 2.870.200 2.870.200
Utilidad Operativa 9.974.262 25.891.026 42.799.945 73.152.871
Otros ingresos
Intereses 2.120.841 2.787.464 1.653.921 895.995
Otros ingresos y egresos -2.120.841 -2.787.464 -1.653.921 -895.995
Revalorización de Patrimonio 0 0 0 0
Ajuste Activos no Monetarios 0 0 0 0
Ajuste Depreciación Acumulada 0 0 0 0
Ajuste Amortización Acumulada 0 0 0 0
Ajuste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0
Total Corrección Monetaria 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos 7.853.421 23.103.563 41.146.024 72.256.876
Impuestos (35%) 2.591.629 7.624.176 13.578.188 23.844.769
142
Utilidad Neta Final 5.261.792 15.479.387 27.567.836 48.412.107
143
Factor 1,00 1,12 1,25 1,40 1,57
Flujo de caja descontado -54.598.618 5.343.726 20.236.578 26.112.993 36.852.660
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el
12%
emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno) 31,74%
VAN (Valor actual neto) 34.254.095
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 2,16
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Agotamiento 0 0 0 0
144
Variacion Inv. Materias Primas e
insumos3 0 0 0 0
Otros Activos 0 0 0 0
Inversión en Terrenos 0 0 0 0 0
Inversión en Semovientes 0 0 0 0 0
145
- - -
Neto Flujo de Caja Financiamiento 45.000.000 -120.841 14.454.131 16.416.465 18.076.229
146