CALPE S.A.C.

Estado de situación financiera

Auditoría al 31.12.17

Saldo al Saldo al
Ajuste de reclasificación
REF 31.12.16 31.12.17
S/. S/. Debe
PY TB

ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo A 809,847 682,792
Cuentas por Cobrar comerciales, neto B 1,769,495 2,111,680
Cuentas por Cobrar relacionadas C 1,332,420 1,012,808
Otras cuentas por cobrar D 2,295,203 2,971,005
Inventarios E 6,020,011 7,867,578
Servicios contratados por anticipado F 391,399
Total activo corriente 12,226,976 p 15,037,262 p

Inversiones mobiliarias G 243,625

Propiedades, planta y equipo, neto H 20,605,227 21,724,282
Activos intangibles, neto I 230,868 206,676
Total activo no corriente 20,836,095 p 22,174,583 p

TOTAL ACTIVO 33,063,071 p 37,211,845 p

PASIVO
Sobregiro bancario J 439,145
Obligaciones Financieras K 7,377,200 9,701,054
Cuentas por Pagar Comerciales L 6,426,092 8,005,285
Otras cuentas por pagar M 777,519 1,110,160
Total pasivo corriente 15,019,956 p 18,816,499 p

Otras cuentas por pagar N 158,757 127,007

Obligaciones Financieras O 5,680,321 4,974,995
Pasivo por impuesto a la renta diferido, neto Q 2,851,079 2,798,933
Total pasivo no corriente 8,690,157 p 7,900,935 p

TOTAL PASIVO 23,710,113 p 26,717,434 p

PATRIMONIO NETO P
Capital emitido 6,503,874 6,992,496
Reserva Legal 106,416 160,707
 Excedente de reevaluación 2,199,755 2,251,901
Resultados acumulados 542,913 1,089,307
Total patrimonio 9,352,958 p 10,494,411 p

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 33,063,071 p 37,211,845 p

Marcas de auditoría:
p Sumado y/o calculado. Es Conforme según EM.
PY Cruzado con los saldos del Informe de Auditoria al 31.12.2016. Es conforme.
TB Cruzado con balance de comprobación al 31.12.17. Es conforme

Notas:

1.- La presente cédula tiene como objetivo mostrar los saldos del estado de situación financiera al 31.12.17 comparativos con los saldos

Conclusión:
 Dec-17 S/. (37211845)
MP 82,665
ET 41,333
SAD 4,133

Variación Dic 15 - Dic 14

Ajuste de reclasificación Saldo
auditado S/. %
Haber
p

(127,055) -16%
342,185 19%
(319,612) -24%
675,802 29%
1,847,567 31%
391,399
2,810,286 p 23%

243,625
1,119,055 5%
(24,192) -10%
1,338,488 6%
-
4,148,774 p 13%

(439,145) -100%
2,323,854 32%
1,579,193 25%
332,641 43%
3,796,543 p 25%

(31,750) -20%
(705,326) -12%
(52,146) -2%
(789,222) -9%

3,007,321 13%

488,622 8%
54,291 51%
 52,146 2%
546,394 101%
1,141,453 p 12%

4,148,774 p 13%

omparativos con los saldos al 31.12.2016. de la Compañía.

 CALPE S.A.C.
Estado de resultados
Auditoría al 31.12.17

Saldo al Saldo al
REF 31.12.16 31.12.17
S/. S/.
PY TB

Ingresos propios U-1 50,850,338 100% 59,306,371

Costo de ingresos propios U-2 (40,120,090) -79% (45,755,997)
Utilidas Bruta 10,730,248 p 21% 13,550,374 p

Gastos de ventas U-3 (6,565,829) (7,550,839)

Gastos de administración U-4 (3,284,979) -6% (3,890,879)
Otros ingresos U-5 500,846 961,904
Utilidad de operación 1,380,286 p 3% 3,070,560 p

Gastos financieros U-6 (585,301) (1,401,486)

Diferencia de cambio, neta U-7 (58,370) (15,774)
Utilidad antes de impuesto a la renta 736,615 p 1,653,300 p

Impuesto a la renta U-8 (193,702) (563,993)

Ingresos financieros U-9 27,782 0% 20,680
Gastos financieros U-10 (4,344) 0% (7,779)

Utilidad Neta 542,913 p 1% 1,089,307 p

Utilidad básica por acción 0.08 0.18

Marcas de auditoría:

p Sumado y/o calculado. Es Conforme según EM.

PY Cruzado con los saldos del Informe de Auditoria al 31.12.2016. Es conforme.
TB Cruzado con balance de comprobación al 31.12.17. Es conforme

Notas:

1.- La presente cédula tiene como objetivo mostrar los saldos del Estado de Resultados al 31.12.17 comparativos con los saldos al 31.12.

Conclusión
 Dec-17 S/. (1089307)
MP 82,665
ET 41,333
SAD 4,133

Var. Dic 15 - Dic 14

S/ %

8,456,033 17%
(5,635,907) 14%
2,820,126 p 26%

(985,010) 15%
(605,900) 18%
461,058 92%
1,690,274 p 122%

(816,185) 139%
42,596 -73%
916,685 p 124%

(370,291) 191%
(7,102) -26%
(3,435) 79%

546,394 p 101%

0.10 125%

17 comparativos con los saldos al 31.12.2016. de la Compañía.

 CALPE SAC A
Cédula sumaria
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Auditoría al 31.12.17

Saldo al Saldos al AJUSTES

CUENTA Concepto REF/PT 31.12.16 31.12.17
S/
S/ DEBE
PY TB
Caja A1 658,834 406,073
Fondo Fijo A2 20,000 20,000
Efectivo en Tránsito 3,851
Cuentas Corrientes A3 45,489 171,456
Depósitos a plazos A4 78,231 78,232
Fondos Sujetos a restricción A5 7,293 3,180
809,847 p 682,792 p

Para Ligue:
Según Cia 406,073
Según EM 658,834
Diferencia (252,761) -38%

Marcas de Auditoria

PY Cotejado contra el balnance de comprobación al 31.12.16. Es conforme.

TB Cruzado con balance de comprobación al 31.12.17. Es conforme
p Sumado y/o calculado. Es Conforme según EM.
a Cotejado contra el tipo de cambio según la SBS al 31.12.17. Es conforme

Notas

1.- La presente cédula muestra la composición del efectivo y equivalente de efectivo al 31.12.17, el cual hemos cotejado contra el
balance de comprobación. Es conforme.

2.- El objetivo de la presente cédula es validar la razonabilidad del saldo del rubro "Efectivo y equivalente de efectivo" registrado
por la Compañía al 31.12.17.
 3.- Hemos verificado que la compañía realiza arqueos de Caja periódicos. Hemos tenido evidencias de estos. Es conforme

4.- Hemos verificado que la compañía no realiza arqueos de Fondos Fijios . Hemos tenido evidencias de estos.

Trabajo Realizado

1.- Para todas las cuentas hemos cotejado los reportes auxiliares con el libro mayor al 31.12.17. Fue Conforme.

2.- Hemos verificado que la compañía tiene saldos en cuentas corrientes al 31.12.2017, sin embargo estas cuentas no se ha circularizad
tiene problemas legales, y las entidades financieras no darán respuesta de la confirmación del saldo al 31.12.17.

3.- Hemos realizado arqueo de fondos fijos en presencia de los representantes de la compañía.

4.- Hemos analizado y/o revisado las variaciones mayores al 25% del ET al 31.12.17.

5.- Hemos revisado el flujo de efectivo de la Compañía para concluir satisfactoriamente en la razonabilidad de las variaciones del efecti
de efectivo al 31 de diciembre de 2016.

Letras explicativas

(a) Hemos verificado que la compañía no realiza arqueos periódicos de fondos fijos, según el artículo 41 de su estatuto indica:
El inciso f) de su estatuto indica que el consejo de vigilancia debe disponer cuando estime conveniente la realización de Arqueos de
El inciso d) indica que el consejo de vigilancia debe vigilar que los fondos en caja, en banca, valores y título de la cooperativa, a los q
en custodia o en garantía, estén debidamente salvaguardados

[b] Al 31.12.17 el efectivo y equivalente de efectivo disminuyó en S/ 252,761, en comparación al 31.12.2016, debido principalmente
mayores gastos en el periodo 2017.

La variación del efectivo y equivalente de efectivo correspondiente a cada rubro, se presenta de la siguiente manera:

Rubro S/
Caja y Cuentas corrientes
Saldo al 31.12.2017 577,529
Saldo al 31.12.2016 704,323
Variación (126,794)

b.1 Para explicar la varición al 31 de diciembre de 2017 en comparación con el 31 de diciembre de 2016 hemos realizado,
una mejor explicación de lo antes mencionado, calculamos los índices de liquidez:

ÍNDICE DE LIQUIDEZ

Razón Circulante 31.12.17

S/
TB
Activo Cte. 15,037,262
Pasivo Cte. 18,816,499
Índice de liquidez 0.80 p

Con respecto a la razón financiera de liquidez, observamos que la Compañía no ha tenido un cambio significativo del ratio con respe
se sustenta en las siguientes explicaciones:

Prueba ácida 31.12.17

S/
TB
Activo Cte. - Existencias 7,169,684
Pasivo Cte. 18,816,499
Índice prueba ácida 0.38 p

Con respecto a la razón financiera de liquidez - prueba acida, observamos que la Compañía no ha tenido un cambio significativo del

Conclusión

Hemos completado todos nuestros procedimientos de auditoría y hemos llegado a la conclusión que el saldo de la cuenta
efectivo y equivalentes de efectivo es razonable.
 MP 82,665
ET 41,333
SAD 4,133
Threshold 10,333 25% del ET

T.C. Compra 3.352 µ

T.C. Venta 3.360

AJUSTES SALDO
SEGÚN
AUDITORIA
HABER REF.

[b]

al hemos cotejado contra el

nte de efectivo" registrado

 estos. Es conforme

stas cuentas no se ha circularizado debió

o al 31.12.17.

idad de las variaciones del efectivo y equi

41 de su estatuto indica:
ente la realización de Arqueos de caja.
y título de la cooperativa, a los que ésta

12.2016, debido principalmente a la comp

siguiente manera:

b.1

6 hemos realizado,

31.12.16
S/
PY
12,226,976
 15,019,956
0.81 p

o significativo del ratio con respecto al 31.12.16. Es conforme.

31.12.16
S/
PY
6,206,965
15,019,956
0.41 p

enido un cambio significativo del ratio con respecto al 31.12.16. Es conforme.

ue el saldo de la cuenta
 CALPE SAC A1
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de caja al 31/12/2017
Arqueo de caja
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

CÉDULA ANALÍTICA DE CAJA

FONDOS RECONTADOS ARQUEO DE CAJA

EFECTIVO:
BILLETES CANTIDAD VALOR IMPORTE
805 200 161000
350 100 35000
560 50 28000
710 20 14200
230 10 2300 240500

MONEDAS CANTIDAD VALOR IMPORTE

4400 5 22000
9000 1 9000
8000 0.5 4000
4000 0.2 800
2000 0.1 200 36000

SUMA PARCIAL 276500

CHEQUES POR DEPOSITAR (A1-1) 129573

TOTAL EFECTIVO Y CHEQUES POR DEPOSITAR

CONCILIACIÓN

MOVIMIENTO DEL LIBRO CAJA MES DE DICIEMBRE IMPORTE

Saldo al 30 de noviembre del 2017 400800
Sumas del debe del 01.12 al 30.12/17 39642340
Sumas del haber del 01.12 al 30.12/17 -39429100
SALDO PARCIAL 614040

MÁS: INGRESOS NO CONTABILIZADOS

VENTAS DEL DIA 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Facturas 70000
Boletas 32000
Anticipos de clientes 6000 108000
COBRANZAS NO DEPOSITADAS (A1-2) 20000 742040
MENOS: GASTOS NO CONTABILIZADOS (A1-3) -330727
DIFERENCIA (Faltante)

EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA

El señor tesorero Juan Pèrez manifiesta que el faltante se debe a que tomó prestado de caja esa suma faltante sin
autorizacion de la Gerencia y se compromete a devolverlo.

MANIFESTACIÓN DEL CAJERO

El señor tesorero manifiesta que fueron entregados al señor auditor todo el efectivo, documentos, libros y valores que
estan en su poder para efecto del arqueo, los mismo que le fueron devuelto conforme

Cajamarca, 31 de diciembre del 2017

Firma del Auditor Firma del Tesorero

406073

411313
 -5240

a esa suma faltante sin

entos, libros y valores que

1 de diciembre del 2017

CALPE SAC A1-1
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de caja al 31/12/2017
Arqueo de caja
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

CHEQUES POR DEPOSITAR

Fecha Cheque N° Girador Banco Importe

12/13/2017 3452568 Casa del tendero S.R.L Crédito S/26,900.00
12/13/2017 87645368 Víctor Gutiérrez EIRL Crédito S/15,645.00
12/20/2017 12347568 Victor Arce Hermanos SAC Interbank S/15,350.00
12/28/2017 3456877 Comercial Cajamarca Scotiabank S/71,678.00

S/129,573.00
CALPE SAC A1-2
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de caja al 31/12/2017
Arqueo de caja
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

COBRANZAS NO DEPOSITADAS

FECHA
PLANILLA DE COBRANZAS IMPORTE
Ingreso a COBRADOR
caja Fecha de cobro ZONA S/.
30.12.17 Carlos Quiroz 15.12.17 1 6 000.00
30.12.17 Juan Gómez 09.12.17 5 4 000.00
30.12.17 Cesar Alva 06.12.17 4 8 200.00
30.12.17 Miguel Alvarez 02.12.17 3 1 800.00

20 000
CALPE SAC A1-3
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de caja al 31/12/2017
Arqueo de caja
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

GASTOS NO CONTABILIZADOS

Autorizado
Fecha Descripción Importe
por
08.08.17 Recibo provisional – movilidad interna para Conserje G.G S/120.00

04.10.17 Factura N° 001-1756 Casa Guevara – repuestos para vehículos G.G S/8,200.00

B/V N° 001-3765 Restaurante Costa Verde - almuerzo del

15.11.17 Personal S/12,300.00
personal por aniversario de Empresa.

Fact/ N° 001-2344 Ferretería mi amigo, Pintura para arreglar

11.12.17 Contador S/500.00
Oficina de Contabilidad.

13.12.17 Vale S/n viaje del gerente de ventas a Bolivia para capacitación G.G S/6,200.00

Nota de venta N° 001-234 Negocios Generales La Prima EIRL

14.12.17 suministros y materiales de limpieza G.G S/1,420.00

Fact/ 002-4567 Comercial Perú, TV Philips 42 Pulgadas para la

16.12.17 G.G S/5,800.00
sala de ventas

Factura N° 001-1756 Casa Rodríguez, 01 Terno para el

28.12.17 G.G S/1,800.00
Contador

Factura N° 002-976 Casa del Contador – útiles de escritorio

30.12.17 G.G S/3,200.00

31.12.17 Vale S/n Srta Maria Bella Secretaria- comisión por ventas. G.G S/3,500.00

Factura N°02-3568 Empresa Azucarera Tuman compra de varios

31.12.17 G:G S/287,687.00
productos – Azucar y derivados

S/330,727.00
 AJUSTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

1
14 Cuentas por cobrar a accionista… S/ 5,240.00
1419 otras cuentas por cobrar al personal
1419.1 responsabilidad administrativa
10 efectivo y equivalentes de efectivo
101 caja
x/x por el faltante de fondos encontrados en el arqueo de caja

2
12 S/ 108,000.00
1212
40
70
122

3
10 S/ 108,000.00
101
12
4
101 S/ 20,000.00
1213
5
1413 S/ 120.00
253 S/ 8,200.00
659 S/ 12,300.00
6343 S/ 500.00
1443 S/ 6,200.00
14 S/ 1,420.00
33 S/ 5,800.00
659 S/ 1,800.00
251 S/ 3,200.00
6212 S/ 3,500.00
2011 S/ 287,687.00
101
S/ 571,967.00
S/ 5,240.00

S/ 102,000.00
S/ 6,000.00

S/ 108,000.00

S/ 20,000.00

S/ 330,727.00
S/ 571,967.00
 CALPE SAC A2
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de fondo fijo al 31/12/2017
Arqueo de fondo fijo
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

BILLETES CANTIDAD VALOR IMPORTE

5 200 1000
17 100 1700
8 50 400
10 20 200
5 10 50
3350

MONEDAS CANTIDAD VALOR IMPORTE

50 5 250
20 1 20
270

SUMA PARCIAL 3620

DOCUMENTOS
Total de documentos 16120

SUMA TOTAL 19740

FALTANTE: 20000-19740 260 Diferencia no importante porque no supera al SAD

OBSERVACION DE CONTROL INTERNO

Se recomienda que el encargado de fondo fijo tenga mayor cuidado en el manej de fondo ya que se
a evidenciado un faltante de 260 soles
mportante porque no supera al SAD
 CALPE SAC
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de fondo fijo al 31/12/2017
Arqueo de fondo fijo
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

DOCUMENTOS

Fecha Detalle Importe

5-Dec B/V 3456 Comercial Alex , compra de 2 escobas 300.00
5-Dec B/v 453 Ferretería Moreno, 06 Kg trapo industrial a S/ 4.oo 240.00
F/ 7658 Comercial Suarez, 10 litros de acido muriático, 02 rollo de
6-Dec 1080.00
papel higiénico, 02 GL de jabón liquido

8-Dec B/v 234 Mini Marquet La Marquesa, Chocolates y bebidas 1500.00

gaseosas para el personal
Vale S/n Mario Calderón ( Conserje) movilidad local días 1 al 15 de
8-Dec 1500.00
diciembre 2014
12-Dec F/ 435 Farmacia Vigo, medicina varias 3000.00
12-Dec B/v 985 Bodega El Buen Pastor, consumo varios 2000.00
14-Dec F/ 767 Panadería Los Álamos, 05 panetones 1500.00

18-Dec Vale S/n Raúl Cieza (empleado de limpieza) adelanto de sueldo 2000.00

29-Dec Vale s/n Carlos Soriano ( Contador) - a cuenta de sueldo de enero 3000.00

S/16,120.00
A2-1
 CALPE SAC A3
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Disponible de cuentas corrientes al 31/12/2017
Arqueo de banco
Hora de inicio: 6:00 p.m. Fecha: 31/12/2017
Cajero: Juan Pérez

BANCO DE CREDITO CTA. CTE. EN SOLES 169653

BACO INTERBANK CTA CTE DOLARES
557 3.32698 1853

GASTOS BANCARIOS
60 3.32698 200

1654

171307