Monografia de Empresa Comercial

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINACIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA: MONOGRAFIA DE LA EMPRESA COMERCIAL

INFORMATICA “ICE COMPUTEC” HUARAZ S.A.C.
CURSO: CONTABILIDAD II
DOCENTE: ARMANDO NORABUENA
INTEGRANTES:
 COPERTINO CABINO ALEXANDER
 GARRO GONZALES ALEXANDRA
 MORA AGUIRRE JHON
HUARAZ _2018
LA EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE COMPUTEC” HUARAZ S.A.C, le contrata
a Ud.; como contador Público para que efectuara los registros contables y elabore los Estados
Financieros al 31 de Diciembre del 2017.
La citada empresa se dedica a la compra y venta de computadoras, inicia sus actividades el 02 de
MMARZO del año 2017.
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
1. Se compra 10 Laptops Core 7 a S/.7465.00 c/u; 09 computadoras Core 7 a S/.7962.50 c/u;
mas IGV, Según factura 001-01144 Guía N° 001-0924 de NEO INFORMATICA S.A, RUC
20446758907,50% con cheque 04004 y la diferencia al crédito.
2. Se vende 12 Laptops Core 7 a S/.11050.00 c/u;11 computadoras Core 7 a s/.11781.25 c/u;
mas IGV, Según Factura 001-01211, Guía N° 001-0442 a la CESAR VALLEJO Huaraz,
RUC 20101504853,EL 80% al contado que se deposita a la Cta. corriente y la diferencia
al crédito.
3. Se compra de 09 Impresoras Multifuncionales EPSON a S/.1137.50 c/u; 10 monitores
“LCD 20” a S/.861.25 c/u; 09 Cámaras Digitales de Video a S/.438.75 c/u; más IGV, según
Factura 001-0884, Guía N°001-0682 de TIENDAS EFE SAC, RUC 20242865326, 50%
con cheque N° 04005 y la diferencia con 01 letras de 30 días.
4. Se vende 10 Impresoras Multifuncionales CANON a S/.1462.50 c/u; 10 monitores LCD
20” a S/.1202..50 c/u; 08 Cámaras Digitales de Video a S/.617.50 c/u; mas IGV, según
Factura 001-1212; Guia N° 001-0443 a la TELESUP Huaraz, RUC 20202502453, al
contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 8 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, según factura 001-01464, Guía N°001-0974 de CARSA S.A; RUC 20556758908;
al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; según factura 001-01-01213; Guía N°001 -0444 a la UNIVERSIDA SAN
PEDRO ;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crédito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
“LCD 20” a S/.975.00c/u; 10 Cámaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; más IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N° 001-0882; Guía N° 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crédito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales AHP a S/.1950.00 c/u 10 monitores SAMSUN
20 a S/. 1300 c/u;12 Cámaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; más IGV; según Factura
001-1214;Guia N° 001-0445 a la UNIVERSIDAD ULADECH ,RUC 20332502368, con 03
letras de 30,60 y 90 días.
9. Se provisiona y paga recibo N° 00668 por servicios de energía eléctrica a Hidramida S.A;
RUC 20100002550 y recibo N° 01663 por consumo de agua potable EPS Chavín S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administración.
10. Se compra con cheque N° 04010; 15000 acciones de BITEL SAC cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un préstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crédito Huaraz; pagaderos en
4ños.
12. Se emitió una nota de crédito N° 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-1222 a nombre de TELESUP HUARAZ,RUC
20202502453; cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crédito N° 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N° 001-01464 CARSA S.A RUC N° 20556758908; cuyo importe
es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15. Se provisiona y paga remuneraciones al siguiente personal con cheque 04011.
NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

PERM. FAMILIAR AD PARA
PENSION
Maria salas Ramírez Gerente 5590.00 No 358.00 SNP
Steve Macedo Solís Administ. 4550.00 Si 308.00 AFP
Laura Castro Peña Contador 4225.00 Si 276.00 AFP
Leandro Palacios león Vendedor 3688.75 No 260.00 SNP
LIBRO INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE COMPUTEC” HUARAZ
S.A.C
ACTIVOS AÑO: 2017 PASIVOS Y PATRIMONIO AÑO: 2017
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo 462,640.23 Cuentas por Pagar Comerciales 79,668.29
Inversiones Financieras 130,000.00 Otras Cuentas por Pagar Diversas 135,258.16
Cuentas por cobrar Comerciales 183,834.56 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 214,926.45
Existencias 83,746.00 PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 860,220.79 Obligaciones Financieras Largo Plazo 104,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 104,000.00
Inversiones Financieras (L/Plazo) TOTAL PASIVO 318,926.45
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acumulada 197,600.00 PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 197,600.00 Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 120,679.34
TOTAL PATRIMONIO NETO 738,894.34
TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79

EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE COMPUTEC ”HUARAZ S.A.C
Pag.
RUC. 001
REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° PROVEEDOR RUC I.G.V.
GARVADOS COMPRA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
EMISION
02/01/17 01 001 01144 001 - 0924 NEO INFORMATICA SA. 20446758907 146,412.50 146,412.50 26,354.25 172,766.75 86,383.38 86,383.37
04/01/17 01 001 0884 001 - 0682 EFE SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.26
06/01/17 01 001 01464 001 - 0974 CARSA SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00
08/01/17 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25
SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88
10/01/17 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50
10/01/17 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25
SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00
TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88

EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE COMPUTEC ”HUARAZ S.A.C"
RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° CLIENTE RUC I.G.V.
EMISION GRAVADOS VENTA COMPRA
TIPO SERIE Nº CONTADO CREDITO
CESAR VALLEJO
03/01/17 01 001 01211 001-0442 HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73
05/01/17 01 001 1212 001-0443 TELESUP HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20
07/01/17 01 001 01213 001-0444 UNIV. SAN PEDRO 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83
09/01/17 01 001 1214 001-0445 UNIV. ULADECH 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20
TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
RUC:
PLANILLA DE REMUNERACIONES
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

ASIGNAC. OTROS APORTAC.
REMUNERAC TOTAL NETO A
Nº APELLIDOS Y NOMBRES CARGO FAMILIAR MOVILIDAD S.N.P AFP %
ION BASICA REMUNERACION PAGAR
10 % RMV LOCAL IMPORTE
ESSALUD
13% INSTITUC. 13.22%
9%
1 MARIA SALAS RAMIREZ Gerente 5,590.00 358.00 5,948.00 773.24 773.24 535.32 5,174.76
2 STEVE MASECEDO SOLIS Administrador 4,550.00 75.00 308.00 4,933.00 Integra 13.22% 652.14 443.97 4,280.86
3 LAURA CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95 411.84 3,971.05
4 LEANDRO PALACIOS LEON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34 355.39 3,435.41
TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67 1,746.52 16,862.08

LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
PERIÓDO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE
COMPUTEC ”HUARAZ S.A.C
NÚMERO OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO FECHA DE MEDIO NUMERO DE LA
DEL APELLIDOS Y NOMBRES O
LA DE TRANSACCION
REGISTRO DESCRIPCION DE LA DENOMINACION O RAZON
OPERACIÓN PAGO BANCARIA O DE CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
O CÓDIGO OPERACIÓN SOCIAL DEL GIRADOR O
(TABLA DOCUMENTO
ÚNICO DE LA BENEFICIARIO
OPERACIÓN 1) SUSTENTATORIO
02/01/2017 Saldo Inicial 402,136.75

1 02/01/2017 007 Pago 50% de la fact. 001 NEO IMFORMATICA. SA. Cheque Nº 04004 4212 Emitidas - Fact.por pagar 86,383.38
2 02/01/2017 001 Deposito en Cta. Cte. CESAR VALLEJO Huaraz P/ deposito 1041 CtasCtes operativas 247,510.90
3 03/01/2017 007 Pago 50% Fact/001-884 EFE SAC. Cheque N° 04005 4212 Fact.emitidas - por pagar 13,451.27
4 05/01/2017 007 Pago de Fact/001-01464 CARSA Cheque N° 04006 4212 Fact.emitidas - por pagar 246,207.00
5 06/01/2017 001 Deposito en Cta. Cte. UNIV. SAN PEDRO P/deposito 1041 CtasCtes operativas 276,043.30
6 07/01/2017 007 Pago 50% Fact/001-0882 NET COMPUTER SRL Cheque N° 04007 4212 Fact.emitidas - por pagar 17,449.25
7 09/01/2017 007 Pago Recibo 00668 - LUZ Hidrandina S.A. Cheque N° 04008 4212 Fact.emitidas - por pagar 4,062.50
8 09/01/2017 007 Pago Recibo 01663- AGUA EPS Chavin S.A. Cheque N° 04009 4212 Fact.emitidas - por pagar 3,656.25
9 10/01/2017 007 Pago compra de acciones BITEL S.A.C. Cheque N° 04010 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00
10 11/01/2017 001 Obtencion de prestamos BCP HUARAZ P/ deposito 4511 instituciones financieras 130,000.00
11 15/01/2017 007 Pago de sueldos Trabajadores Cheque N° 04011 4111 Sueldos y salarios x pagar 16,862.08
Sub Total 1,055,690.95 568,071.73
Saldo próximo mes 487,619.22
TOTALES 1,055,690.95 1,055,690.95
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL INFORMATICA “ICE COMPUTEC ”HUARAZ S.A.C"
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE
CORRELATIVO
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO NÚMERO
OPERACIÓN DEL LIBRO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O CÓDIGO CORRELATIVO
(TABLA) SUSTENTATORIO
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 101 Caja 60,489.72
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51
1 03/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 40111 IGV - Cuenta propia 59,432.39
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 40171 Impuesto a la Renta 3ra categoria 51,719.72
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4031 Essalud 1,399.95
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4032 ONP 1,029.21
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00
01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34
VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
OPERACIÓN NÚMERO DEL
O CÓDIGO LIBRO O CORRELAT
DOCUMENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO IVO
OPERACIÓN
VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79
02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25
02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80
02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52
02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96
02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 4212 Facturas - emitidas por pagar 488,493.53
03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25
03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79
03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53
03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25
03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32
04 31/01/2017 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26
04 31/01/2017 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26
05 31/01/2017 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16
05 31/01/2017 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66
05 31/01/2017 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50
06 31/01/2017 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20
06 31/01/2017 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
07 31/01/2017 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00
07 31/01/2017 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75
VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO

NÚMERO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
CORRELATIVO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
DEL REGISTRO O
(TABLA 8) O SUSTENT
O CÓDIGO
VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09
08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
09 31/01/2017 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36
09 31/01/2017 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91
09 31/01/2017 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por pronto
10 31/01/2017 Por la N/Credito de compra 675 pago 1,725.75
10 31/01/2017 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75
11 31/01/2017 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75
11 31/01/2017 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75
12 31/01/2017 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto
12 31/01/2017 Por N/Credito de ventas 775 pago 4,173.00
13 01/02/2017 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

13 02/02/2017 acciones 4699 Otras cuentas por pagar 180,000.00
14 31/01/2017 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00

14 31/01/2017 Por depreciacion de activos fijos 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00
15 31/01/2017 Por la transf de la cta 68 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 6,240.00
15 31/01/2017 Por la transf de la cta 68 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 4,160.00
15 31/01/2017 Por la transf de la cta 68 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 10,400.00
VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55

CORRELATIVO FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL REGISTRO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
OPERACIÓN LIBRO O DEL
O CÓDIGO CORRELATIV CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
REGISTRO DOCUMENT
ÚNICO DE LA O
(TABLA 8) O SUST.
OPERACIÓN
VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55

Compensación por tiempo de
16 31/01/2017 Provision de CTS.de trabajadores 6291 servicios 1,885.86
Compensación por tiempo de
16 31/01/2017 Provision de CTS.de trabajadores 4151 servicios 1,885.86
17 31/01/2017 Transf.dellacta 62 a su destino 94 Gastos Adm.gastos generales 1,131.52
17 31/01/2017 Transf.dellacta 62 a su destino 95 Gastos Adm.gastos generales 754.34
17 31/01/2017 Transf.dellacta 62 a su destino 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,885.86
18 31/01/2017 Por la centralizacion de ing. de caja 101 Caja 565,003.40
18 31/01/2017 Por la centralizacion de ing. de caja 1212 Facturas emitidas - en cartera 560,830.40
18 31/01/2017 Por la centralizacion de ing. de caja 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
19 31/01/2017 Por la central. De egresos. de caja 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
19 31/01/2017 Por la central. De egresos. de caja 4699 Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75
19 31/01/2017 Por la central. De egresos. de caja 101 Caja 525,279.95
20 31/01/2017 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 653,554.20
20 31/01/2017 Por ingresos del mov.enctacte 1041 Cuentas corrientes operativas 523,554.20
20 31/01/2017 Por ingresos del mov.enctacte 4511 Renta de tercera categoría 130,000.00
21 31/01/2017 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
VAN… TOTALES 4,825,017.90 4,808,155.82

CORRELATIVO CÓDIGO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
DEL REGISTRO DEL LIBRO NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO
O CÓDIGO O DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CORRELATIVO
ÚNICO DE LA REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)
VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82
21 31/01/2017 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65
21 31/01/2017 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00
21 31/01/2017 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73
22 31/01/2017 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20
22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67
22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78
22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75
23 31/01/2017 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00
23 31/01/2017 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00
23 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufacturadas 628,842.50
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 512,985.30
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6011 Mercaderias manufacturas 407,436.25
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6211 Sueldos y salarios 19,405.75
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6291 Compensacion por tiempo de se 1,885.86
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6361 Servicios basicos - energiaeléc 3,442.80
VAN… TOTALES 6,458,384.50 6,443,160.23

CORRELATIVO
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
DEL REGISTRO O NÚMERO DEL
OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
CÓDIGO ÚNICO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
VIENEN… 6,458,384.50 6,443,160.23
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6363 Servicios basicos – Agua 3,098.52

Desctos concedidos por pronto
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 675 pago 1,725.75
24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 68141 Edificaciones 10,400.00
25 31/01/2017 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
25 31/01/2017 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03
25 31/01/2017 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03
25 31/01/2017 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 413 Participacion de los Trabajadores 51,298.53
26 31/01/2017 89 Resultados del ejercicio 189,804.56

Por el traslado a resultado del
26 31/01/2017 ejercico de la cuentas 87 y 88 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
26 31/01/2017 881 Impuesto a la Renta – Corriente 138,506.03

Por el traslado del resultado del
27 31/01/2017 89 Resultados del ejercicio 323,180.74
ejercicio a Resultados
Acumulados
27 31/01/2017 591 Utilidades acumuladas 323,180.74
28 31/01/2017 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00
28 31/01/2017 presente ejercicio. 40111 IGV - cuenta propia 98,108.09
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4031 Essalud 3,146.47
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4032 ONP 2,315.79
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4151 Compensacion por tiempo de ser. 3,397.55
VAN… TOTALES 7,551,888.83 7,161,174.36

NÚMERO CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
CORRELATIVO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL REGISTRO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO DEL
NÚMERO DEL
O CÓDIGO OPERACIÓN OPERACIÓN LIBRO O NÚMERO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
VIENEN… 7,551,888.83 7,161,174.36
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4212 Facturas por pagar - emitidas 175,040.90
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 423 Letras por pagar 21,911.27
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 4511 Instituciones financieras 234,000.00
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 5011 Capital social - acciones 618,215.00
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 591 Utilidades no distribuiddas 443,860.08
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 101 Caja 100,213.17
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 1041 Cuentas corrientes operativas 487,632.98
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 111 Instituciones financieras 310,000.00
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 1212 Facturas por cobrar - en cobranza 315,850.72
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25
28 31/01/2017 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
TOTALES 9,044,916.08 9,044,916.08

LIBRO MAYOR
PERIÓDO:
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL
INFORMATICA “ICE COMPUTEC”HUARAZ S.A.C
101 CAJA FOLIO 01

FECHA DE LA
NUMERO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2017 01 A Apeprtura 60,489.72

31/01/2017 18 A Varrios 565,003.40
31/01/2017 19 Por Varios 525,279.95
31/01/2017 28 Por cierre 100,213.17
TOTALES 625,493.12 625,493.12
1041 CTAS CTES OPERATIVAS FOLIO 02

NUMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
02/01/2017 01 A Apertura 402,150.51

31/01/2017 19 A Caja 523,554.20
31/01/2017 20 A CtasCtes Operativas 653,554.20
31/01/2017 20 Por CtasCtes operativas 523,554.20
31/01/2017 21 Por Varios 568,071.73
31/01/2017 28 Por cierre 487,632.98
TOTALES 1,579,258.91 1,579,258.91
111 INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION FOLIO 03

NUMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2017 01 A Apertura 130,000.00

31/01/2017 13 A Otras Cuentas por Pagar 180,000.00
31/01/2017 28 Por cierre 310,000.00
TOTALES 310,000.00 310,000.00
1212 FACTURAS EMITIDAS POR COBRAR FOLIO 04
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2017 01 A Apertura 139,962.16

31/01/2017 05 A Varios 742,034.16
31/01/2017 06 Por Letras por cobrar 5,315.20
31/01/2017 18 Por Caja 560,830.40
31/01/2017 28 Por cierre 315,850.72
TOTALES 881,996.32 881,996.32
123 LETRAS POR COBRAR FOLIO 05

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2017 01 A Apertura 43,872.40

31/01/2017 06 A Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
31/01/2017 28 Por cierre 49,187.60
TOTALES 49,187.60 49,187.60
1689 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS FOLIO 06

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2017 12 A Descuentos obtenidos por pronto pago 4,173.00

31/01/2017 18 Por Caja 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
2011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS FOLIO 07

NUMERO
CORRELATIVO
02/01/2017 01 A Aperptura 83,746.00

31/01/2017 03 A Mercaderias manufacturadas 407,436.25
31/01/2017 07 Por Mercaderías manufacturadas 78,325.00
31/01/2017 28 Por cierre 412,857.25
TOTALES 491,182.25 491,182.25
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS FOLIO 08
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2017 01 A Apertura 208,000.00

31/01/2017 28 Por cierre 208,000.00
TOTALES 208,000.00 208,000.00

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 10,400.00

31/01/2013 14 Por Edificaciones Administrativas 10,400.00
31/01/2013 28 A cierre 20,800.00
TOTALES 20,800.00 20,800.00
40111 IGV - CUENTA PROPIA FOLIO 11

FECHA DE LA
NUMERO
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 Por Apertura 59,432.39

31/01/2013 02 A Facturas emitidas por pagar 74,515.96
31/01/2013 05 Por Facturas emitidas por cobrar 113,191.66
31/01/2013 28 A cierre 98,108.09
TOTALES 172,624.05 172,624.05
40171 IMPUESTO A LA RENTA 3RA CATEGORIA FOLIO 12
NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 51,719.72

31/01/2013 27 Por Cierre 138,506.03
31/01/2013 28 A Cierre 190,225.75
TOTALES 190,225.75 190,225.75
4031 ESSALUD FOLIO 13

NUMERO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,399.95

31/01/2013 08 Por Varios 1,746.52
31/01/2013 28 A cierre 3,146.47
TOTALES 3,146.47 3,146.47
4032 O.NP. FOLIO 14

NUMERO
CORRELATIVO
02/01/2013 01 Por Apertura 1,029.21

31/01/2013 08 Por Varios 1,286.58
31/01/2013 28 A cierre 2,315.79
TOTALES 2,315.79 2,315.79
4071 AFP INTEGRA FOLIO 15

FECHA DE NUMERO
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,009.75

31/01/2013 08 Por Varios 1,257.09
31/01/2013 28 A cierre 2,266.84
TOTALES 2,266.84 2,266.84
4111 REMUNERACIONES POR PAGAR FOLIO 16

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 08 Por Varios 16,862.08

31/01/2013 25 Por Cierre 51,298.53
TOTALES 16,862.08 16,862.08
413 PARTICIPACIONES POR PAGAR FOLIO 17

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 19,155.45

31/01/2013 25 Por cierre 51,298.53
31/01/2013 28 A cierre 70,453.98
TOTALES 70,453.98 70,453.98
4151 C.T.S. FOLIO 18

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 1,511.69

31/01/2013 16 Por CTS. 1,885.86
31/01/2013 28 A cierre 3,397.55
TOTALES 3,397.55 3,397.55
4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR FOLIO 19
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 71,208.28

31/01/2013 02 Por Varios 488,493.53
31/01/2013 04 A Letras por pagar 13,451.26
31/01/2013 28 A cierre 175,040.90
TOTALES 559,701.81 559,701.81
423 LETRAS POR PAGAR FOLIO 20

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 8,460.01

31/01/2013 04 Por Facturas emitidas por pagar 0.00 13,451.26
31/01/2013 28 A cierre 21,911.27
TOTALES 21,911.27 21,911.27
4511 OBLIGACIONES FINANCIERAS FOLIO 21

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2013 01 Por Apertura 104,000.00

31/01/2013 20 A Ctas. Ctes. Operativas 130,000.00
31/01/2013 28 A cierre 234,000.00
TOTALES 234,000.00 234,000.00
4699 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS FOLIO 22

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 10 Por Acciones Representativas Capital Social 1,725.75

31/01/2013 13 Por Descuentos concedidos por pronto pago 180,000.00
31/01/2013 19 A Caja 1,725.75
TOTALES 181,725.75 181,725.75
501 CAPITAL SOCIAL FOLIO 23

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
02/01/2012 01 Por Apertura 618,215.00

31/01/2012 28 A cierre 618,215.00
TOTALES 618,215.00 618,215.00
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS FOLIO 24

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
02/01/2013 01 Por Apertura 120,679.34

31/01/2013 27 Por cierre 323,180.74
31/01/2013 28 Por cierre 443,860.08
TOTALES 443,860.08 443,860.08

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2013 24 Por cierre 407,436.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 03 Por Varios 407,436.25

31/01/2013 23 A cierre 78,325.00
31/01/2013 24 A cierre 329,111.25
TOTALES 407,436.25 407,436.25
6211 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FOLIO 27

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 08 A Varios 19,405.75

31/01/2013 24 Por cierre 19,405.75
TOTALES 19,405.75 19,405.75
6271 REGIMEN PRESTACION DE SALUD FOLIO 28

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 08 A Varios 1,746.52

31/01/2013 24 Por cierre 1,746.52
TOTALES 1,746.52 1,746.52
6291 CTS. FOLIO 29

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 16 A CTS. 1,885.86

31/01/2013 24 Por cierre 1,885.86
TOTALES 1,885.86 1,885.86
6361 ENERGIA ELECTRICA FOLIO 30

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2013 24 Por cierre 3,442.80
TOTALES 3,442.80 3,442.80
6363 AGUA FOLIO 31

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 24 Por cierre 3,098.52
TOTALES 3,098.52 3,098.52
675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 33

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 11 A Otras cuentas por pagar diversas 1,725.75

31/01/2013 24 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 14 A Edificaciones Administrativas 10,400.00

31/01/2013 24 Por cierre 10,400.00
TOTALES 10,400.00 10,400.00

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 23 Por cierre 78,325.00
TOTALES 78,325.00 78,325.00
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 5 Por Facturas emitidas por cobrar 628,842.50

31/01/2013 24 A cierre 628,842.50
TOTALES 628,842.50 628,842.50
775 DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO FOLIO 37

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 13 Por Cuentas por cobrar diversas 4,173.00

31/01/2013 24 A cierre 4,173.00
TOTALES 4,173.00 4,173.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUETNA DE COSTOS Y GASTOS FOLIO 38

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN
31/01/2013 3 Por Varios 6,541.32

31/01/2013 9 Por Varios 21,152.27
31/01/2013 12 Por Gastos Financieros 1,725.75
31/01/2013 15 Por Varios 10,400.00
31/01/2013 17 Por Varios 1,885.86
31/01/2013 22 A cierre 41,705.20
TOTALES 41,705.20 41,705.20
94 GASTOS DE ADMINISTRACION FOLIO 39

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 9 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 12,691.36
31/01/2013 22 Por cierre 23,987.67
TOTALES 23,987.67 23,987.67
95 GASTOS DE VENTAS FOLIO 40

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO

31/01/2013 19 A Cargas Imputables a Cta Costos y gastos 754.34
31/01/2013 22 Por cierre 15,991.78
TOTALES 15,991.78 15,991.78
97 GASTOS FINANCIEROS FOLIO 41

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
OPERACIÓN

31/01/2013 22 Por cierre 1,725.75
TOTALES 1,725.75 1,725.75
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO FOLIO 42

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 24 Por cierre 512,985.30

31/01/2013 26 A cierre 189,804.56
31/01/2013 27 A cierre 323,180.74
TOTALES 512,985.30 512,985.30
871 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES – CORRIENTE FOLIO 43
FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 25 A cierre 51,298.53

31/01/2013 26 Por cierre 51,298.53
TOTALES 51,298.53 51,298.53
881 IMPUESTO A LA RENTA – CORRIENTE FOLIO 44

FECHA DE NUMERO
LA CORRELATIVO
31/01/2013 25 A cierre 138,506.03

31/01/2013 26 Por cierre 138,506.03
TOTALES 138,506.03 138,506.03
BALANCE DE COMPROBACION DE LA EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
SALDOS E.R.I.P - E. R. I. P. -
COD. INICIALES MOVIMIENTO SALDOS FINALES AJUSTES E SF NATURALEZA FUNCION
DETERMINACION
DEUDO ACREE DEUDO ACREE PERDID GANANC PERDID GANAN
CTA. R DOR DEBE HABER R DOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO A IA A CIA
Efectivo y Equivalente 60,489. 565,003. 525,279.9 100,213 100,213.1
101 de Efectivo 72 40 5 .17 7
Cuentas Corrientes 402,150 1,177,10 1,091,625 487,632 487,632.9
1041 Operativas .51 8.40 .93 .98 8
Inversiones Mant. 130,000 180,000. 310,000 310,000.0
1111 para negoc .00 00 .00 0
Facturas Emitidas por 139,962 742,034. 566,145.6 315,850 315,850.7
1212 cobrar .16 16 0 .72 2
43,872. 49,187.
123 Letras por Cobrar 40 5,315.20 60 49,187.60
Otras cuentas por
1689 cobrar diver 4,173.00 4,173.00 0.00 0.00
Mercaderías 83,746. 407,436. 412,857 412,857.2
2011 Manufacturadas 00 25 78,325.00 .25 5
Edificaciones 208,000 208,000 208,000.0
3321 Administrativas .00 .00 0
3913 Edificaciones 10,400. 20,800.

1 Administrativas 00 10,400.00 00 20,800.00
4011 59,432. 74,515.9 113,191.6 98,108.

1 IGV. Cuenta propia 39 6 6 09 98,108.09
4017 Impuesto a la Renta 51,719. 51,719.

1 3ra Cat. 72 72 51,719.72
Régimen de 1,399.9 3,146.4
4031 Prestación de Sal 5 1,746.52 7 3,146.47
1,029.2 2,315.7
4032 O.N.P. 1 1,286.58 9 2,315.79
Administ.de Fondos 1,009.7 2,266.8
4071 de Pens 5 1,257.09 4 2,266.84
Sueldos y Salarios por 16,862.0
4111 Pagar 8 16,862.08 0.00 0.00
Participaciones por 19,155. 19,155.
413 Pagar 45 45 19,155.45
Compensación por 1,511.6 3,397.5
4151 Tiempo de 9 1,885.86 5 3,397.55
Facturas Emitidas por 71,208. 384,660. 488,493.5 175,040 175,040.9
4212 Pagar 28 91 3 .90 0
8,460.0 21,911.
423 Letras por Pagar 1 13,451.26 27 21,911.27
Obligaciones 104,000 130,000.0 234,000 234,000.0
4511 Financieras .00 0 .00 0
Otras cuentas por 181,725. 181,725.7
4699 pagar diversas 75 5 0.00
618,215 618,215 618,215.0
5011 Capital Social .00 .00 0
Utilidades no 120,679 120,679 120,679.3
591 Distribuidas .34 .34 4
Mercaderías 407,436. 407,436 407,436.
6011 Manufacturadas 25 .25 25
Mercaderías 407,436.2 407,436 78,325 329,111.
6111 Manufacturadas 5 .25 .00 25
Sueldos y Salarios por 19,405.7 19,405. 19,405.7
6211 Pagar 5 75 5
Régimen de 1,746.5
6271 Prestación de Salud 1,746.52 2 1,746.52
Compensación por 1,885.8
6291 Tiempo de Ser 1,885.86 6 1,885.86
3,442.8
6361 Energía Eléctrica 3,442.80 0 3,442.80
3,098.5
6363 Agua 3,098.52 2 3,098.52
Desctosconced. por 1,725.7
675 ponto pago 1,725.75 5 1,725.75
6814 Edificaciones 10,400.0 10,400. 10,400.0

1 Administrativas 0 00 0
Mercaderías 78,325.0 78,325. 78,325.0 78,325.
6911 Manufacturadas 0 00 0 00
Mercaderías 628,842.5 628,842 628,842. 628,842.
7011 Manufacturadas 0 .50 50 50
Desctos obtenidos 4,173.0
775 pronto pago 4,173.00 0 4,173.00 4,173.00
Cargas Imp. a Cta. 41,705. 41,705
79 deCost. y G. 41,705.20 20 .20
Gastos de 23,987.6 23,987. 23,987.6 23,987.
94 Administración 7 67 7 67
15,991.7 15,991. 15,991.7 15,991.
95 Gastos de Ventas 8 78 8 78
1,725.7 1,725.7
97 Gastos Financieros 1,725.75 5 1,725.75 5
1,068,2 1,068,2 4,308,0 4,308,00 2,452,9 2,452,9 120,0 120,030 1,883,74 1,370,75 449,141 962,126 120,03 633,01
SUMAS 20.79 20.79 06.76 6.76 13.37 13.37 30.20 .20 1.72 6.42 .45 .75 0.20 5.50
512,985. 512,985 512,98
30 .30 5.30
TOTALE 1,883,74 1,883,74 962,126 962,126 633,01 633,01

S 1.72 1.72 .75 .75 5.50 5.50

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del año 2013
(Expresado en Miles de Nuevos Soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES AÑO: 2013 PASIVOS CORRIENTES AÑO: 2013
Efectivo y Equivalente de Efectivo 587,846.15 Cuentas por Pagar Comerciales 196,952.17
Inversiones Financieras 310,000.00 Impuesto a la Renta y Participaciones 241,524.28
Cuentas por Cobrar Comerciales 365,038.32 Otras Cuentas por Pagar 128,390.19
Existencias 412,857.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 566,866.64
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,675,741.72 PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Largo Plazo 234,000.00
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot. Acum 187,200.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 234,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 187,200.00 TOTAL PASIVO 800,866.64
PATRIMONIO NETO
Capital 618,215.00
Resultados Acumulados 443,860.08
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,062,075.08
TOTAL ACTIVO 1,862,941.72 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,862,941.72

EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C"
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR FUNCION
Al 31 de diciembre del 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
AÑO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50
(-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50
(-) Gastos de Ventas -15,991.78
(-) Gastos de Administración -23,987.67 -39,979.45
Utilidad Operativa 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
Resultados antes de participaciones e Impuesto a

512,985.30
la Renta
Participaciones y deducciones 10% -51,298.53

Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
Utilidad neta del Ejercicio 323,180.74
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO POR

NATURALEZA
Al 31 de Diciembre de 2013
(Expresado en Nuevos Soles)
628,842.50
(-)
Ve
nt
as
N
et
as Compras de Mercaderías -407,436.25
(+) Variación de mercaderías 329,111.25
MERGEN COMERCIAL 550,517.50
(-) Servicios Prestados por terceros -6,541.32
VALOR AGREGADO 543,976.18
(-) Cargas de Personal -23,038.13
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO
DE EXPLOTACION 520,938.05
Provisiones del Ejercicio -10,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 512,985.30
E IMPUESTOS 512,985.30
(-) Distribución de Participaciones 10% -51,298.53
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 461,686.77
(-) Impuesto a la Renta 30% -138,506.03
RESULTADO DEL EJERCICIO 323,180.74
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de Diciembre del 2013
Acciones Excedente
Capital Reserva Otras Resultados Total
Capital de de
Adicional Legal Reservas Acumulados S/.
Inversión Revaluación
Saldos al 02.01.2013 618,215.00 120,679.34 738,894.34

Efecto Acumulado de los Cambios en las Políticas
1 Contables y la correccion de errores sustanciales
-
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas durante el

2 Período -
Dividendos y Participaciones Acordadas durante el

3 Período -
4 Nuevos Aportes de Accionistas -
Movimiento de Prima en la Colocación de Aportes y

5 donaciones -
Incrementos o Disminuciones por Fusiones o

6 Escisiones -
7 Revaluación de Activos. -
8 Capitalización de Partidas Patrimoniales -

Redención de Acciones de Inversión o Reducción de
9 Capital -
10 Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 323,180.74 323,180.74
Saldo al 31 de Diciembre de 2013 618,215.00 - - - - - 443,860.08 1,062,075.08

RESUMEN DE HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO
(Método Indirecto)
Cuentas Variaciones Ajustes Activ. Operac. Activi. Inversión Activ. De Financ.

E.S.F. al E.S.F. al
31/12/13 31/12/12
Cod Denominación Aumento Disminuc Debe Haber Aplicac. Origen Aplicac. Origen Aplicac. Origen
10 Efectivo y Equivalente de Efect 587,846.15 462,640.23 125,205.92

11 Inversiones Financieros 310,000.00 130,000.00 180,000.00 180,000.00
12 Cuentas por cobrar Comercial 365,038.32 183,834.56 181,203.76 181,203.76
20 Mercaderias 412,857.25 83,746.00 329,111.25 329,111.25 0.00
33 Inmuebles Maquinaria y Equi 208,000.00 208,000.00 0.00 0.00
2
39 Depreciación Amortizacion y -20,800.00 -10,400.00 10,400.00 10,400.00
º
1,862,941.72 1,057,820.79 Disminuc. Aumento
40 Tributos contraprestaciones y 296,062.94 114,591.02 181,471.92 181,471.92
41 Remuneraciones y participac 73,851.53 20,667.14 53,184.39 3° 3,397.55 49786.84
42 Cuentas por pagar Comercial. 196,952.17 79,668.29 117,283.88 117,283.88
45 Obligaciones Financieras 234,000.00 104,000.00 130,000.00 130,000.00
50 Capital 618,215.00 618,215.00 0.00
59 Resultados Acumulados 443,860.08 120,679.34 323,180.74 1° 323,180.74
1,862,941.94 1,057,820.79 815,520.93 815,571.84
ELIMINACIONES Y AJUSTES
1.- Resultado del Ejercicio 1º 323,180.74 323,180.74
2.- Depreciación del Ejercicio 2º 10,400.00 10,400.00
3.- CTS 3º 3,397.55 3,397.55
336,978.29 336,978.29 510,315.01 685,520.93 180,000.00 0.00 0.00 130,000.00
175,205.92 180,000.00 130,000.00
FLUJO 125,205.92 685,520.93 685,520.93 180,000.00 180,000.00 130,000.00 130,000.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NOTAS 1 Y 2
METODO INDIRECTO
POR EL AÑO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del ejercicio 323,180.74
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciación del Ejercicio 10,400.00
Compensación por tiempo de servicio 3,397.55
Provisión de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminución) en Ctas por cobrar comerciales -181,203.76
Aumento (Disminución) en Existencias -329,111.25
Aumento (Disminución) en Tributos por Pagar 181,471.92
Aumento (Disminución) en Ctas por pagar comerciales 117,283.88
Aumento (Disminución) en Participacion de los trabajadores 49,786.84
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operación 175,256.83
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras -180,000.00
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00
Amortización de Préstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente
de efectivo 125,205.92
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio 462,640.23
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15
HOJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
(Método Directo)
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00
11 Inversiones
1° EE.FF. compra de acciones R/V - L/D 180,000.00
Financieras
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
12 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4
2° EE.FF. Cuentas por cobrar Ventas Registro de ventas 628,842.5
Comerciales Terceros IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66
FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
16
3° EE.FF. nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00
Cuentas por cobrar Diversas
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25
4° EE.FF. 20 Mercaderías
Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00
33 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 208,000.00
5° EE.SS.FF Inmuebles Maquinaria y Compras Reg. de compras - L/D 0.00
Equipo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00
ESTADOS CUENTA
FINANCIEROS
39 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D -10,400.00
6° EE.SS.FF Depreciación Amortización y Deprec. Del periodo Reg. de compras - L/D -10,400.00
Agotamiento Acumulado Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 20,800.00
A) IGV
40
Tributos Contraprestaciones y
7° EE.SS.FF IGV Ventas Reg. De ventas - L/D 113,191.66
Aportes al Sistema de
IGV Compras Reg. de compras - L/D -74,515.96
pensiones
B) IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Anual Reg. de compras - L/D 138,506.03
C) INSTITUCIONES PUBLICAS
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 3,033.10
C) AFP
Planilla de remuneraciones libro de planilla - L/D 1,257.09
ESTADOS CUENTA
FINANCIEROS
8° EE.SS.FF 41 Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
pago del mes o periodo libro de planilla - L/D 16,862.08
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
C) CTS
a) fact. Boletas y otros comprob.
4212 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 79,668.29
9° EE.SS.FF. Cuentas por pagar Compra de mercaderías Registro de compras 407,436.25
Comerciales - Terceros IGV - Compras Registro de compras 73,338.53
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
compra en el periodo Registro de compras 6,541.32
IGV - Compras 1,177.44
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
ESTADOS CUENTA
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D
46 Otras compra de acciones 180,000.00
11° EE.SS.FF.
Cuentas por Pagar nota de crédito Registro de compras 1,725.75
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final
12° EE.SS.FF. 50 Capital Aportes del periodo
59
13° EE.SS.FF. Resultado del ejercicio 323,180.74
Resultados Acumulados

HOJA DE RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO DEL AÑO 2013
(Método Directo)
ACTIVIDADES FLUJO DE
AJUSTE CONCEPTOS
OPERACIONES INVERSIONES FINANCIAMIENTO EFECTIVO
2 Cuentas por Cobrar Comerciales 560,830.40
3 Cuentas por cobrar diversas - terceros 4,173.00
8a Remuneraciones por pagar -16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes
9a por pagar -363,490.90
9b Compra de servicios -7,718.76
10a Préstamos Solicitados 130,000.00
Otras cuentas por pagar diversas
11 terceros -1,725.75 -180,000.00
VARIACIÓN NETA DE EFECTIVO 175,205.92 -180,000.00 130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13 587,846.15
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA CON EL EFECTIVO

NETO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad del ejercicio 323,180.74

Ajustes a la utilidad ( o perdida)del ejercicio
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Depreciación del ejercicio 10,400.00
Provisiónparticipación de los trabajadores 3,397.55
Perdida en venta inmuebles maquinaria y equipo
Perdida por activos monetarios no corrientes
Otros (CTS)
Ajustes a la utilidad (o perdida del ejercicio)

Fluctuación del valor de activos biológicos
Utilidad en venta de inversiones financieras
Cargos y abonos por cambios netos en los activos corrientes y

pasivos corrientes
(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales -181,203.76
(Aumento) en pagos a cuenta de impuesto a la renta
disminución de existencias -329,111.25
(Aumento) disminuciones otras cuentas por pagar 49,786.84
Aumento de cuentas por pagar comerciales 117,283.88
Aumento de otras cuentas por pagar (Tributos por pagar) 181,471.92
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo
175,205.92
provenientes de actividades de operación
MÉTODO DIRECTO
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO
(Método Directo)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales) 560,830.40
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 4,173.00
-
proveedores de bienes y servicios 372,935.40 *
Remuneraciones y Beneficios Sociales -16,862.08
Tributos
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de operación 175,205.92
ACTIVIDADES DE INVERSION
-
Compra de inversiones financieras 180,000.00
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos) 130,000.00
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de financiamiento 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente de efectivo 125,205.92

Efectivo al principio del periodo 462,640.23
Efectivo al final del periodo 587,846.15

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINACIERAS Y

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA: MONOGRAFIA DE LA EMPRESA COMERCIAL

DOCENTE: ARMANDO NORABUENA

 COPERTINO CABINO ALEXANDER

 GARRO GONZALES ALEXANDRA

 MORA AGUIRRE JHON

NOMBRE CARGO REMUN. ASIGNAC. MOVILID AFILIACION

TOTAL ACTIVO 1,057,820.79 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,057,820.79

SUB TOTAL 407,436.25 407,436.25 73,338.53 480,774.78 363,490.90 117,283.88

SUB TOTAL 6,541.32 6,541.32 1,177.44 7,718.76 7,718.76 0.00

TOTAL 413,977.57 413,977.57 74,515.96 488,493.53 371,209.65 117,283.88

TOTAL 628,842.50 628,842.50 113,191.66 742,034.16 560,830.41 181,203.76

DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67 1,746.52 16,862.08

NÚMERO OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

02/01/2017 Saldo Inicial 402,136.75

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 101 Caja 60,489.72

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 1041 CtasCtes.operativas 402,150.51

1 03/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 3 03 111 Inversiones mantenidas 130,000.00

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 2011 Mercaderias manufacturas 83,746.00

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 39131 Edificaciones Administrativas 10,400.00

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4031 Essalud 1,399.95

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4032 ONP 1,029.21

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4071 AFP Integra 1,009.75

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 4511 Instituciones financieras 104,000.00

01 02/01/2017 Reinicio De las operaciones 2017 03 02 591 Utilidades no distribuiddas 120,679.34

VAN… TOTALES 1,068,220.79 1,068,220.79

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

VIENEN… 1,068,220.79 1,068,220.79

02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6011 Mercaderias manufacturas - costo 407,436.25

02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6361 Servicios basicos - energiaelectrica 3,442.80

02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 6363 Servicios basicos - agua 3,098.52

02 31/01/2017 Por la centralizacion de R. de compras 08 14 40111 IGV - Cta propia 74,515.96

03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 2011 Mercaderias manufacturas 407,436.25

03 31/01/2017 Por el ingreso de mercad. Al almacen 6111 Mercaderias manufacturadas 407,436.25

08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75

VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

FECHA DE LA CÓDIGO DEL NÚMERO

VIENEN… 2,829,223.26 2,809,817.51

08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6271 Regimen de prestacion de salud 1,746.52

08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4031 Essalud 1,746.52

08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4032 O.N.P. 1,286.58

08 31/01/2017 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4071 AFP - Integra 1,257.09

09 31/01/2017 Por Transf.de la planilla de sueldos 94 Gastos Adm.sueldos y salarios 12,691.36

11 31/01/2017 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75

13 01/02/2017 por el compromiso de compra de 1111 Inversiones Financieras 180,000.00

14 31/01/2017 Por depreciacion de activos fijos 68141 Edificaciones Administrativas 10,400.00

VAN… TOTALES 3,060,546.55 3,060,546.55

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

VIENEN… 3,060,546.55 3,060,546.55

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

VIENEN… 4,825,017.90 4,808,155.82

22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 94 Gastos de Administracion 23,987.67

22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 95 Gastos de Ventas 15,991.78

22 31/01/2017 Por cancelacionctas clase 9 97 Gastos Financieros 1,725.75

23 31/01/2017 Por cancelac.costo de ventas 6111 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2017 Por cancelac.costo de ventas 6911 Mercaderias manufacturadas 78,325.00

23 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 6111 Mercaderias manufacturadas 329,111.25

24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 7011 Mercaderias manufacturadas 628,842.50

24 31/01/2017 Por transf..ctas clase 6 y 7 89 Resultados del ejercicio 512,985.30