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PRACTICA N° 2 DE TALLER XI

Con los siguientes datos elabore Libro Diario


LA EMPRESA REAL PLAZA con RUC N° 20248635198, dedicado a la actividad Comercial y de
Servicios, domiciliado en el Jr. Los portales N°- 2579 Tarma, presenta el siguiente balance inicial
con fecha 02-01-2014.

“REAL PLAZA S.A.”


BALANCE DE SITUACION AL 02- 01 – 2017

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


10 Efectivo y Equivalente de efectivo 40 Tributos contraprestaciones y aportes
15,000(08051) 3,000(94195)VUENTA
12 Cuentas x cobrar comerciales 11,000 41 Remuneraciones y Part. x pagar
FACTURA POR COBRAR -EMITIDA(08068) 1,000(99133)CUENTA
20 Mercaderías 94002-SALDO INI 42 Cuentas por pagar comerciales (94206)CUENTA
MERCADERIA 35,000 15,000
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CUENTA Y PATRIMONIAL
33 Inm Maq.Eq.(vehículo neto) 99051 50 Capital (97002) CUENTA
19,000 46,000
59 Resultados Acumulados (97029)CUENTA
15,000
TOTAL 80,000 TOTAL 80,000

Las mercaderías se refieren a la existencia de 7,000 u. a s/. 5.00

OPERACIONES: MES DE ENERO 2017

a) El 03-01-17, compra mercadería por un importe de S/. 25,850.00 a la empresa Los Frescos
SRL, con factura N°001-001243. (01001)CUENTA-EXPERTO CONTABLE
b) El 04-01-17 se paga el servicio de energía eléctrica a Electrocentro S.A., la suma de S/.
187.80. (80354)CUENTA -persona JURIDica inventar ruc empieza con 20
c)
d) El 04-01-17se paga el servicio de agua a Sedam Huancayo S.A. la suma de S/.168.00.
e) El 08-01-17 se manda a reparar las computadoras a la empresa COMPUSERVICE EIRL,
pagando un importe de S/.180.00.
f) El 09-01-17, compra envases por un importe de S/. 850.00 a la empresa Los Frescos SRL, con
factura N°001-001246.
g) El 12-01-17 se alquila un almacén provisional (por el mes de Enero), pagando la suma de
$1,200.00 (t/c Vta. 2.8796, t/c Compra 2.8234) al Sr. Raúl Morales Cuadros.
h) El 14-01-17 se compra 01 escritorio tipo gerente color marrón, por un importe de S/.950.00,
según Factura N°012-2345 al crédito, dando como inicial el 20%, pagándose la diferencia el
24 del presente mes.
i) El 17-01-17 se compra útiles de oficina por un valor de compra de S/. 123.50 a Librería Santa
María EIRL, según Factura N° 001-12342.
j) El 19-01-17 se compra un televisor marca Sony de 55” por un importe de S/.4,200.00 a
Tiendas EFE SAC, según Factura N° 004-2341.
k) El 20-01-17 se vende mercaderías al contado por un importe total de S/. 33,765.60 al Sr.
Juan Pérez Rojas, según T/Fact. 001-000123.
l) El 24-01-17 se cancela la deuda pendiente del escritorio adquirido el día 14-01-14.
m) El 25-01-17 se vende mercadería al contado por un importe total de S/.1,150.95 a la Srta.
Mónica Cabrejos, según Boleta de Venta N°001-00342.
n) El 26-01-17, compra útiles de limpieza por un importe de S/. 150.00 a la empresa Los 3
Amigos SRL, con factura N°001-0044446.
o) El 27-01-17 se paga el seguro SOAT a Seguros Rímac S.A. la suma de S/.95.00 según
Fact.123-7654, pagándose el 75% al contado y la diferencia a cancelar el 31 de Julio del
presente año.
p) El 31-01-17 se vende mercaderías al crédito por un importe de S/. 19,543.55 más el IGV a
Galerías Paul SRL. Según factura N° 001-3456.
q) El 31-01-17, compra un software contable por un importe de S/. 720.00 a la empresa
CONTASIS SAC, con factura N°012-009871.
r) El 31-01-17, compra útiles de escritorio por un importe de S/. 98.90 a la Inversiones Santa
María EIRL, con ticket boleta N°011-001111.
s) El 31-01-17, se contabiliza y paga la Planilla de Remuneraciones del mes con los siguientes
datos:

N° TRAB AREA R.M. A.FAM.


01 VENTAS 980.00 X
01 ADMINIST 1,310.00 X
01 G.GENERAL 1,560.00

NOTA.- TODOS LOS TRABAJADORES SE ENCUENTRAN EN LA ONP, CONSIDERAR LAS


CONTRIBUCIONES DE ACUERDO A LEY SEGÚN CORRESPONDA.

t) El 31-01-17, se realiza la prestación de seguridad (vigilancia) para la mina Morococha por


un total del 10,500.00, nos depositan en cuenta corriente.
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DATOS ADICIONALES:

 Considerar las Provisiones por Depreciación respectivas.


 La existencia final de mercaderías es S/.24,200.00
 Liquidación del IGV y P/A/C I. RTA. 1.50% (mensual).
 El margen de utilidad para la venta de mercaderías es del 30%.
 Utilizar el método de valuación PEPS.
EN CNTIDAD