Kuesioner Pengendalian Internal (Internal Control Questionnaire-ICQ)
Y = Ya T = Tidak TR = Tidak Relevan Y T TR 1 Apakah terdapat bagan organisasi? 2 Apakah terdapat pembagian tugas (job descriptions)? Apakah pembagian tugas, wewenang, dan tanggung jawab cukup 3 jelas? 4 Apakah terdapat auditor internal? Bila Ya: 4.1. Apakah dibuat laporan pemeriksaan tertulis? 4.2. Tugas, wewenang dan tanggung jawabnya cukup jelas serta diikuti?
4.3. Bertanggung jawab langsung kepada Direksi dan tidak kepada Chief Accounting Officer? 4.4. Mempunyai staf yang cukup memadai?
Mempunyai rencana audit (audit plan), program audit (audit program)
4.5. dan audit kertas kerja (audit working papers) 5 Apakah fungsi Akuntansi terlepas dari fungsi berikut ini: 5.1. Pembelian? 5.2. Penjualan? 5.3. Produksi? 5.4. Pemberian kredit? 5.5. Penerimaan uang? 5.6. Pengeluaran uang? 5.7. Penyimpanan barang?
Bila penyimpan uang dan surat berharga bukan pemilik/persero atau
famili yang dapat dipercaya apakah ada uang jaminan? Bila Ya berapa 6 besarnya ……………….. Apakah tercegah kemungkinan kolusi antar karyawan yang mungkin 7 merupakan famili? Apakah karyawan yang menyimpan uang dan barang diberikan hak 8 cuti serta dijalankan secara rutin? 9 Apakah fungsi pembukuan digilir secara periodik? Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh: Indeks
