Corporacion Universitaria Uniminuto de Dios

Taller 8 Flujo de efectivo

Presentado :Julieth Katherine Molina Bernal
Id:275819

Docente:Juan Roman Avila

Nrc:5470
 DOWLING COMPANY
RSTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DICIEMBRE DE 2012

ACTIVO NOTA 2012 2011 VARIACIÓN PASIVO NOTA 2012 2011 VARIACIÓN

ACTIVOS CORRIENTES PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes al efectivo 140350 95900 44450 Cuentas comerciales por pagar 43500 46700 -3200
Cuentas comerciales por cobrar 95300 102300 -7000 hipotecas por pagar 40000 0 40000 -54500
Inventario 165200 157900 7300 bonos por pagar 150000 250000 -100000
Gastos pagados por anticipado 6240 5860 380 dividendos por pagar 14000 10000 4000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 407090 361960 45130 gastos acumilados por pagar 14000 12500 1500
impuesto sobre la renta 7900 8400 -500
ACTIVOS NO CORRIENTES 972000 928000 44000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 269400 327600 -58200
Maquinaria y equipo 428300 428300 0
Edificios 375000 260000 115000
Terrenos 75000 90000 -15000 TOTAL PASIVOS 269400 327600 -58200
inversiones a largo plazo 35700 84700 -49000
patentes 58000 65000 -7000 PATRIMONIO
Menos: Depreciacion Acumulada -219800 -196300 -23500 0
Total Propiedad Planta y Equipo 752200 731700 20500 Capital emitido 516250 416250 100000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 752200 731700 20500 Utilidades retenidas 373640 349810
TOTAL PATRIMONIO 889890 766060 100000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1159290 1093660 0
TOTAL ACTIVOS 1159290 1093660 348029973 0 0
 DOWLING COMPANY
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
A 31 DE DICIEMBRE DE 2012
(Expresado en pesos colombianos)

12/31/2012 12/31/2011

INGRESOS POR VENTA DE BIENES 1,100,000

Menos: Costo de Ventas 710,000

UTILIDAD BRUTA 390,000

Menos: Gastos Administrativos 196,000

UTILIDAD OPERACIONAL 194,000

Más: Otros Ingresos -

Menos: Otros Gastos 56,500

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 137,500

Menos: Impuesto a las ganacias 50,000 -

UTILIDAD NETA 87,500

 DOWLING COMPANY
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A DICIEMBRE 31 DEL 2012 VS 2011
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)

2,012
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Resultado del Ejercicio 87,500

MAS CARGOS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO

Depreciaciones - 23,500
Deterioro
Variacion Patrimonial -
Efectivo Generado en Operación 64,000

CAMBIO EN ACTIVOS Y PASIVOS

OPERACIONALES
- Aumentos Cuentas por Cobrar - 7,000
- Aumento /+ Disminuciones Inventario - 7,300
- Aumento /+ Disminuciones de otros activos 380
- Disminución/+ Aumentos Cuentas por Pagar 2,300
+ Aumento Impuestos Corrientes
+ Aumento Beneficios a Empleados
+ Aumentos/- disminuciones Impuesto Diferido
+ aumentos/- Disminución Otros pasivos

SUBTOTAL CAMBIO EN ACTIVOS Y PASIVOS

OPERACIONALES - 11,620

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN 52,380

ACTIVIDADES DE INVERSION
- Compra Propiedades Planta y Equipo 44,000

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE

INVERSION 44,000

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
+ Nuevas Obligaciones Financieras -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES

FINANCIERAS -

Total Disminución (Aumento ) de Efectivo 96,380

Efectivo Año Anterior 44,450

Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo

al Final del Año 140,830
140,350
480
TIVO
2011
BIANOS)

2,011

-
-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DOWLING COMPANY
AÑO 2012

Nota 1 Efectivo y equivalentes

Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el ente económico y pu

DESCRIPCIÓNPERIODO VARIACIÓN
2012 2011
Efectivo y eq 140350 95900 44450
TOTAL 140350 95900 44450

Nota 2 Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar comerciales son de vencimiento corriente, por lo tanto, no se calcular intereses implícitos debido que s
DESCRIPCIÓNPERIODO VARIACIÓN
2012 2011
Cuentas por c 95300 102300 -7000
TOTAL 95300 102300 -7000

Nota 3 Inventario
Se registra el valor de los bienes adquiridos para la venta por el ente económico que no sufren ningún proceso de transformac
DESCRIPCIÓNPERIODO VARIACIÓN
2012 2011
Inventario de 165200 157900 7300
TOTAL 165200 157900 7300

Nota 4 Propiedad planta y equipo

Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posea el ente económico, con la in

DESCRIPCIÓNPERIODO VARIACIÓN
2012 2011
Terrenos 75000 90000 -15000
Edificios 375000 260000 115000
Maquinaria y 428300 428300 0
Menos deprec -219800 -196300 -23500
Total 658500 582000 76500
uenta el ente económico y puede utilizar para fines generales o específicos, dentro de los cuales podemos mencionar la caja y los depósitos

reses implícitos debido que son partidas que se medirán al costo. Los anticipos de impuestos solo corresponden a impuestos sobre las vent

ngún proceso de transformación o adición y se encuentran disponibles para su enajenación

el ente económico, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de sus negocios o que se pose
ncionar la caja y los depósitos en bancos a título.

en a impuestos sobre las ventas, o impuestos de acuerdo a la legislación local del país, se registran impuestos diferentes a Renta y, los cuale

e sus negocios o que se poseen por el apoyo que prestan en la producción de bienes y servicios, por definición no destinados para la venta
diferentes a Renta y, los cuales se encuentran relacionados en la nota de impuestos corrientes.

n no destinados para la venta en el curso normal de los negocios y cuya vida útil exceda de un año.