CONTADOR DE RECURSOS
Sub Gerente DC
Hoja Bond A4
Secretaria DC
Inspector DC
TIEMPO MINUTOS*
Tecnico DC
Tecnico TD
Grapa
Clip
1 Recepcionar solicitud de ITSDC Sub Gerencia de
debidamente suscrita, expediente Administracion Documentaria
10 8 1
conteniendo requisitos del TUPA
* Es el tiempo real transcurrido en la que se ha realizado la actividad (a efectos de calcular el plazo máximo del Procedimiento
**Es el tiempo efectivo de realización de la actividad (a efectos de calcular el costo del Procedimiento), además no se consider
IDEN
TIFIC
AD DE DEFENSA CIVIL (ITSDC) EX ANTE - PRIMERA DILIGENCIA
ADO
R DE
REC
DOR DE RECURSOS URS TIPO DE ACTIVIDAD TIPO DE VALOR
OS AGREGADO
OPERACIÓN
TRASLADO
REVISION
ARCHIVO
RECURSOS IDENTIFICABLES RECURSOS NO IDENTIFICABLES
ESPERA
C
O
N S
Servicio de Movilidad
Cuaderno de Registro V T V
Papel Pre impreso
Mantenimiento y
reparación de PCs
A
Energía eléctrica
R A
Folder Manila
Bolígrafos
O
Fastener
PC's
1 x 1
1 1 1 x 1
x 1
1 x 1
1 1 x 1
x 1
1 1 1 1 x 1
1 1 1 1 x 1
1 x 1
1 1 x 1
1 1 x 1
1 x 1
1 1 1 1 x 1
1 1 1 x 1
x 1
1 1 x 1
x 1
1 1 1 x 1
1 x 1
x 1
1 1 1 x 1
x 1
1 1 2 2 7 1 5 5 13 15 1 6
[a]
Sub Gerencia de
Administración Tecnico TD EI1
Documentaria
Cantidad de
Objeto de costo
prestaciones
Procedimiento 2 150
Procedimiento 3 50
. .
. .
. .
Procedimiento 80 60
Total 4,000.00
Personal Directo por minuto
8 30 14,400
8 30 14,400 0.0833
8 30 14,400
8 30 14,400 0.1389
8 30 14,400
EI1 1 8 8
EI1 1 4 4
1 0.003 0.003
1 0.15 0.15
1 0.15 0.15
0.02
1 0.003 0.003
1 0.006 0.006
Costo de Material
Fungible por
Prestación
ad en el procedimiento administrativo
Cantidad Costo unitario (S/.) Costo total (S/.)
Cm Cu CTm = Cm x Cu
Costo de Servicio
identificable por
Prestación
Identificación del
Uso (SI,NO)
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
1,800.00
Identificación del
Uso (SI,NO)
SI
SI
SI
SI
SI
amortización de intangibles
% Depreciación Costo unitario (S/.) Costo anual (S.)
[p] [q] = [o]x[p] [r] = [n]x[q]
25% 875.00 15,750.00
Identificación del
Uso (SI,NO)
SI
SI
SI
SI
SI
Identificación del
Uso (SI,NO)
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
Cuadro 1a
EI1
EI2 14,400.00 1,200.00
EI3
EI4 24,000.00 2,000.00
EI5
Cuadro 16. costo de per
16
19
21
22
2 Hoja Bond A4
Sub Gerencia de
Defensa Civil
2
5 Grapa
5 Papel Pre impreso
8
Sub Gerencia de 8
Defensa Civil 10 Papel Pre impreso
13 Hoja Bond A4
13
14 Hoja Bond A4
14 Grapa
14 Clip
INDca1 = [A]/[D]
Bolígrafos Cantidad anual de lapiceros
Cuaderno de registro Cantidad anual de cuadernos de registro 1.79%
Cuadro 21. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Costo anual (S/.)
Documentaria
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Bolígrafos
Cuaderno de registro
Cuadro 22. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades rela
Centro de actividad Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
Bolígrafos
Sub Gerencia de
Administración
Documentaria
Cuaderno de registro
Bolígrafos
Sub Gerencia de
Defensa Civil
Sub Gerencia de
Defensa Civil
Cuaderno de registro
Cuadro 23. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos
administrativos
8
Bolígrafos 10
Sub Gerencia de Defensa Civil
11
13
16
Bolígrafos 10
Sub Gerencia de Defensa Civil
11
13
Bolígrafos
Sub Gerencia de Defensa Civil
13
16
Cuadro 26. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
A
Bolígrafos
Cuaderno de Registro
Total Elemento de costo
Promedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
INDca1 = [A]/[D]
Manteniniento y
Reparación de PC's Cantidad de PC´s 5.56%
Cuadro 29. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Costo anual (S/.)
Documentaria
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Manteniniento y
Reparación de PC's
Cuadro 30. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades rela
Centro de actividad Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
Sub Gerencia de
Administración Manteniniento y Reparación de PC's
Documentaria
Sub Gerencia de
Manteniniento y Reparación de PC's
Defensa Civil
Cuadro 31. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos
administrativos
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Sub Gerencia de Defensa Civil
Documentaria
Manteniniento y
Reparación de PC's
13
Manteniniento y
Sub Gerencia de Defensa Civil
Reparación de PC's
14
18
21
13
Manteniniento y
Sub Gerencia de Defensa Civil 14
Reparación de PC's
18
21
Cuadro 34. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Manteniniento y
Reparación de PC's
INDca1 = [A]/[D]
Depreciación de PC´s Cantidad de PC´s
Cuadro 37. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Costo anual (S/.)
Documentaria
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Depreciación de PC´s
Cuadro 38. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades rela
Centro de actividad Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
Sub Gerencia de
Administración PC´s
Documentaria
Sub Gerencia de
PC´s
Defensa Civil
Cuadro 39. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos
administrativos
13
Depreciación de PC´s Sub Gerencia de Defensa Civil
14
18
21
13
18
21
Cuadro 42. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Elemento de Costo Costos correspondientes al procedimiento administrativo
A
Depreciación de PC´s
Total Elemento de costo
Promedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
COSTOS FIJOS
Cuadro 43. Valores de inductores por centro de actividad
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Inductor
Documentaria
[A]
Energía eléctrica Cantidad de PC´s 1
INDca1 = [A]/[D]
Energía eléctrica Cantidad de PC´s 5.56%
Cuadro 45. Cálculo del costo anual del elemento de costo por centro de actividad
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Costo anual (S/.)
Documentaria
CAec CECca= CAec x INDca1 / INDt
Energía eléctrica
Cuadro 46. Cálculo del costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades rela
Centro de actividad Elemento de costo Costo por centro de actividad
A
Sub Gerencia de
Administración Energía eléctrica
Documentaria
Sub Gerencia de
Energía eléctrica
Defensa Civil
Cuadro 47. Costo anual del elemento de costo asignado a actividades relacionadas a procedimientos
administrativos
Sub Gerencia de Administración
Elemento de Costo Sub Gerencia de Defensa Civil
Documentaria
Energía eléctrica
1
Sub Gerencia de Administración
Documentaria
2
Energía eléctrica 8
11
14
16
18
19
21
Energía eléctrica 11
13
Sub Gerencia de Defensa Civil
14
16
18
19
21
Cuadro 50. Cálculo del costo para una prestación del procedimiento administrativo
Elemento de Costo Costos correspondientes al procedimiento administrativo
A
Energía eléctrica
Total Elemento de costo
Promedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
Cuadro 16. costo de personal directo
Cantidad de
Cargo Escala de Ingresos Tiempo por Actividad (Min.)
Personas
Cp Te
Tecnico TD EI1 1 8
Tecnico TD EI1 1 4
Secretaria DC EI2 1 4
Inspector DC EI4 1 60
Inspector DC EI4 1 30
Inspector DC EI4 1 15
Inspector DC EI4 1 40
Inspector DC EI4 1 20
Secretaria DC EI2 1 5
Unidad 0.02
Unidad 1 0.003 0.003
Unidad 1 0.006 0.006
Costo de Material
Fungible por
Prestación
Costo de Material
Fungible por
Prestación
costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo Valor del inductor Valor total del inductor
B C= ΣB
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 70
Actividades NO relacionadas a
Factor de dedicación procedimientos administrativos 30 100
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 70
Actividades NO relacionadas a
Factor de dedicación procedimientos administrativos 30 100
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 50
Actividades NO relacionadas a
Factor de dedicación procedimientos administrativos 50 100
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 50
Actividades NO relacionadas a
Factor de dedicación procedimientos administrativos 50 100
Cuadro 24. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Tiempo
Factor de tiempo de
consumido en la
actividades relacionadas a
Actividad Identificación del Uso (SI,NO) actividad (para
Procedimientos
todos los Objetos
administrativos (%)
de Costos)
TTact= ∑ (TEi x
FT
NPi )
Cuadro 25. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Tiempo de
consumo por
Actividad Procedimiento administrativo Tiempo Total de Consumo
procedimiento
administrativo
cedimiento administrativo
∑A
200
3 14 18
77.78% 100%
costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo Valor del inductor Valor total del inductor
B C= ΣB
Actividades relacionadas a
70
procedimientos administrativos
Factor de dedicación 100
Actividades NO relacionadas a
30
procedimientos administrativos
Actividades relacionadas a
50
procedimientos administrativos
Factor de dedicación 100
Actividades NO relacionadas a
50
procedimientos administrativos
Cuadro 32. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Tiempo
Factor de tiempo de
consumido en la
actividades relacionadas a
Actividad Identificación del Uso (SI,NO) actividad (para
Procedimientos
todos los Objetos
administrativos (%) (*)
de Costos)
TTact= ∑ (TEi x
FT
NPi )
Cuadro 33. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Tiempo de
consumo por
Actividad Procedimiento administrativo Tiempo Total de Consumo
procedimiento
administrativo
cedimiento administrativo
200
res de inductores por centro de actividad
Sub Gerencia de Defensa Civil Otros Centros de Actividad Total
[B] [C] [D] = [A]+[B]+[C]
3 14 18
costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo Valor del inductor Valor total del inductor
B C= ΣB
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 70
Factor de dedicación
Actividades NO relacionadas a
procedimientos administrativos 30 100
Actividades relacionadas a
procedimientos administrativos 50
Factor de dedicación
Actividades NO relacionadas a
procedimientos administrativos 50 100
Cuadro 40. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Tiempo
Factor de tiempo de
consumido en la
actividades relacionadas a
Actividad Identificación del Uso (SI,NO) actividad (para
Procedimientos
todos los Objetos
administrativos (%) (*)
de Costos)
TTact= ∑ (TEi x
FT
NPi )
Cuadro 41. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Tiempo de
consumo por
Actividad Procedimiento administrativo Tiempo Total de Consumo
procedimiento
administrativo
cedimiento administrativo
Costo anual del Procedimiento (S/.)
∑A
200
costo anual del elemento de costo a ser asignados a actividades relacionadas a procedimientos administrativos
inductor Tipo Valor del inductor Valor total del inductor
B C= ΣB
Actividades relacionadas a
70
procedimientos administrativos
Factor de dedicación 100
Actividades NO relacionadas a
30
procedimientos administrativos
Actividades relacionadas a
50
procedimientos administrativos
Factor de dedicación 100
Actividades NO relacionadas a
50
procedimientos administrativos
Cuadro 48. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada actividad en cada Centro de Actividad
Tiempo
Factor de tiempo de
consumido en la
actividades relacionadas a
Actividad Identificación del Uso (SI,NO) actividad (para
Procedimientos
todos los Objetos
administrativos (%) (*)
de Costos)
TTact= ∑ (TEi x
FT
NPi )
Cuadro 49. Cálculo del costo anual del Elemento de Costo para cada procedimiento
Tiempo de
consumo por
Actividad Procedimiento administrativo Tiempo Total de Consumo
procedimiento
administrativo
cedimiento administrativo
Costo anual del Procedimiento (S/.)
∑A
200
Costo
Personal por
Tiempo Total (Min) Costo Total (S/.)
minuto (S/. x
min.)
4 0.0833 0.3333
60 0.1389 8.3333
30 0.1389 4.1667
15 0.1389 2.0833
40 0.1389 5.5556
20 0.1389 2.7778
5 0.0833 0.4167
Costo de
Personal por
Prestación
Costo (S/.)
D=A*B/ C
Tiempo Total de actividades Costo por Centro Costo por
% Dedicacion
por Centro de Actividad de Actividad Actividad (S/.)
35,800.00 100%
7%
18%
40%
908,000.00
9%
22%
4%
35,800.00 100%
Costo por
Costo por procedimiento
% Dedicacion
Actividad administrativo
(S/.)
CECoc = CECact
PDoc= TToc /TTact CECact
x PDoc
4.47%
95.53%
6.56%
93.44%
6.56%
93.44%
3.80%
96.20%
4.04%
95.96%
4.47%
95.53%
Costo (S/.)
D=A*B/ C
Tiempo Total de actividades Costo por Centro Costo por
% Dedicacion
por Centro de Actividad de Actividad Actividad (S/.)
17.33%
352,000.00
5.68%
3.41%
Costo por
Costo por procedimiento
% Dedicacion
Actividad administrativo
(S/.)
CECoc = CECact
PDoc= TToc /TTact CECact
x PDoc
Costo (S/.)
D=A*B/ C
56.25%
352,000.00
17.33%
5.68%
Costo por
Costo por procedimiento
% Dedicacion
Actividad administrativo
(S/.)
CECoc = CECact
PDoc= TToc /TTact CECact
x PDoc
6.56%
93.44%
4.04%
95.96%
6.56%
93.44%
Costo (S/.)
D=A*B/ C
Tiempo Total de actividades Costo por Centro Costo por
% Dedicacion
por Centro de Actividad de Actividad Actividad (S/.)
Costo por
Costo por procedimiento
% Dedicacion
Actividad administrativo
(S/.)
CECoc = CECact
PDoc= TToc /TTact CECact
x PDoc
I. CALCULO DE COSTO DIRECTO IDENTIFICABLE
CALCULO DE COSTOS POR IDENTIFICACION DIRECTA
AN
COSTO DE PE
Centro de Activid
Descripción de la actividad
actividad ad N°
1 Recepcionar solicitud de ITSDC debidamente suscrita, expediente conteniendo requisitos del TUPA
Sub Gerencia de 2
Administración
Documentaria 4 Trasladar expediente a la Sub Gerencia de Defensa Civil
16
19
21
22
E
RECTA
ANEXO 1
COSTO DE PERSONAL DIRECTO
Costo de
Tiempo por
Cantidad de Tiempo total personal
Cargo Escala de ingresos actividad
personas (min) directo por
(min)
minuto
Cp Te Tt = Cp x Te CPm
Tecnico TD EI1 1 8 8
Tecnico TD EI1 1 4 4
Costo de
Tiempo por personal
Prestación directo por
prestación
Costo total
CTp = Tt x
CPm
0.3333
8.3333
4.1667
2.0833
5.5556
2.7778
0.4167
ANEXO 2
COSTO DE LOS MATERIALES FUNGIBLES
5 Grapa Unidad
8
Sub Gerencia de Defensa Civil
10 Papel Pre impreso Unidad
13
14 Grapa Unidad
14 Clip Unidad
FUNGIBLES
Costo
Cantidad Costo total
unitario
Cm Cu CTm = Cm x Cu
2 0.02 0.04
1 0.003 0.003
1 0.15 0.15
1 0.15 0.15
0.02
1 0.003 0.003
1 0.006 0.006
Costo de
material
fungible por
prestación
ANEXO 3
COSTO DE SERVICIO DIRECTO IDENTIFICABLE
Costo de
servicio de
tercero
identificable
por
prestación
Costo Total
CTS
II. CALCULO DE COSTO DIRECTO NO IDENTIFICABLE
ANEXO 4
COSTO DE MATERIAL NO FUNGIBLE
Proporción Anual
identificada al
Elemento de Costo Unidad de Medida Procedimiento
∑CECoc / Cu
Bolígrafos Unidad
Cuaderno de Registro Unidad
Total Material No Fungible
Promedio prestaciones Anual
Costo por Prestación
O IDENTIFICABLE
EXO 4
ERIAL NO FUNGIBLE
BLE
Proporción Anual
Elemento de
Unidad de Medida identificada al
Costo
Procedimiento
∑CECoc / Cu
Mantenimiento y
Reparación de Servicios
PC's
(*) La sumatoria solo se realiza entre los costos asociados al elemento de costo respectivo
NEXO 5
VICIOS DE TERCEROS
Cu ∑CECoc
50.00
vicio de Terceros
Prestaciones Anual 200
r Prestación
Proporción Anual
Unidad de Medida identificada al
Elemento de Costo Procedimiento
∑CECoc / Cu
Depreciación de PC´s Unidad
Total Depreciación y amortización
Promedio Prestaciones Anual
Costo por Prestación
(*) La sumatoria solo se realiza entre los costos asociados al elemento de costo respectivo
RTIZACION DE INTANGIBLES
Cu ∑CECoc
875.00
eciación y amortización
Prestaciones Anual 200
Prestación
costo respectivo
ANEXO 7
COSTO FIJO
Proporción
Anual
Unidad de identificada al Costo Unitario
Elemento de Costo Medida Procedimiento (S/.)
∑CECoc / Cu Cu
Energía eléctrica 1,200.00
(*) La sumatoria solo se realiza entre los costos asociados al elemento de costo respectivo
TE
SABLE
200
Informe Técnico de
Seguridad de Defensa 200
Civil - EX ANTE
MATERIAL SERVICIOS
PERSONAL
FUNGIBLE IDENTIFICABLES
Costo unitario
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
0
PERSONAL MATERIAL FUNGIBLE SERVICIOS IDENTIFICAB
MINISTRATIVOS Y SERVICIOS PRESTADOS EN EXCLUSIVIDAD
CIACION Y FIJOS
TIZACION