Tema 1.

- Ajustes Contables

EASYJET S.A

LIBRO DIARIO

Al 20 de septiembre del 2018

FECHA Cuenta y Explicitación Código Debe Haber

20/09/2018 Gastos de sueldos y salarios 5 10.000
Sueldos Acumulados por pagar 2 10.000
-------P/R deuda del pago de sueldo del personal
administrativo-------------------------------------------------

20/09/2018 Gasto de Suministros de Oficina 5 200

Suministros de Oficina 1 200
-----P/R Se reconocen dólares por suministros de
oficina-----------------------------------------------------------
20/09/2018 Servicios cobrados por anticipado 2 2.000
Ingresos por servicios 4 2.000
-----P/R se devenga saldo de servicios cobrados
por anticipado------------------------------------------------

20/09/2018 Cuentas por cobrar a corto plazo 1 200

Banco 1 200
-----P/R Ajuste del cargo erróneo en la cuenta
Bancos----------------------------------------------------------

20/09/2018 Gastos de Seguro 5 416.66

Seguro pagado por anticipado 1 416.66
------P/R se reconoce el seguro del mes del
contrato--------------------------------------------------------
TOTAL 12.816.66 12.816.66
 EASYJET S.A

Al 20 de septiembre del 2018

Balance de Comprobación Ajustado

Cuentas Código Saldo Saldo

Deudor Acreedor
Bancos 1 20440
Cuentas por cobrar a corto plazo 1 30200
Suministro de Oficinas 1 800
Seguro Pagado por Anticipado 1 4583.34
Terreno 1 125000
Cuentas por pagar a corto plazo 2 4640
Sueldos cobrado por anticipado 2 18000
Sueldos Acumulados por pagar 2 10000
Préstamos Bancarios 2 25000
Capital Social 3 80000
Utilidades Retenidas 3 10000
Ingresos por Servicios 4 52000
Gasto de Reparaciones 5 3500
Gasto de Mantenimiento 5 2000
Gastos de combustibles 5 2500
Gastos de sueldos y salarios 5 10000
Gastos de Suministros de Oficina 5 200
Gastos de Seguro 5 416.66
TOTAL 199640 199640
 Tema 2.- Ajustes contables

EASYJET S.A

LIBRO DIARIO

Al 31 de junio del 2018

FECHA Cuenta y Explicitación Código Debe Haber

20/06/2018 Gastos de sueldos y salarios 5 5000
Sueldos Acumulados por pagar 2 5000
-------P/R no se han pagado los sueldos del mes de
junio-------------------------------------------------

20/06/2018 Gasto de publicidad 5 500

Publicidad pagada por anticipado 1 500
-----P/R Se devenga servicios de publicidad de este
mes-----------------------------------------------------------
20/06/2018 Servicios cobrados por anticipado 2 2000
Ingresos por servicios 4 2.000
-----P/R se devenga saldo de servicios cobrados
por anticipado------------------------------------------------

20/06/2018 Banco 1 200

Cuentas por Cobrar a corto plazo 1 200
-----P/R Ajuste del cargo erróneo en la cuenta por
cobrar----------------------------------------------------------

20/06/2018 Gastos de Arriendo 5 416.66

Arriendo Pagado por anticipado 1 416.66
------P/R Se reconoce el arrendamiento del mes----
----------------------------------------------------
TOTAL 8116.66 8116.66
 EASYJET S.A

Al 31 de junio del 2018

Balance de Comprobación Ajustado

Cuentas Código Saldo Saldo

Deudor Acreedor
Bancos 1 20840
Cuentas por cobrar a corto plazo 1 29800
Publicidad Pagada por anticipado 1 5500
Arriendo pagado por anticipado 1 4583.34
Terreno 1 125000
Cuentas por pagar a corto plazo 2 5640
Servicios cobrado por anticipado 2 18000
Sueldos Acumulados por pagar 2 5000
Préstamos Bancarios 2 25000
Capital Social 3 80000
Utilidades Retenidas 3 14000
Ingresos por Servicios 4 52000
Gasto de Reparaciones 5 3500
Gasto de Mantenimiento 5 2000
Gastos de combustibles 5 2500
Gastos de sueldos y salarios 5 5000
Gasto de publicidad 5 500
Gasto de Arriendo 5 416.66
TOTAL 199640 199640