I. TÍTULO
“Instalación de los servicios de una empresa productora y comercializadora de
Alfajores a base de maca en Avenida Juan Pablo Vizcardo 851 en el distrito de
Lambayeque, provincia Lambayeque - departamento de Lambayeque”.
II. OBJETIVOS
1. OBJETIVOS GENERALES
Incrementar la producción y comercialización del consumo de maca a
través de una novedosa alternativa, logrando la satisfacción de la demanda
de productos nutricionales en Lambayeque.
2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Realizar un análisis de la oferta y demanda de alfajores en el distrito de
Lambayeque.
Identificar la competencia y la demanda insatisfecha de alfajores en el
distrito de Lambayeque.
Promover la producción y comercialización de alfajores energizantes en la
ciudad de Lambayeque.
Dar a conocer las propiedades de la maca como uno de los mejores
energizantes naturales.
Estimar la inversión, proyectar los estados financieros y evaluar las fuentes
de financiamiento.
III. JUSTIFICACIÓN
Las nuevas tendencias del mercado peruano para productos naturales, se está
reflejando en la creciente demanda de consumo de maca. Así mismo
habiéndose reconocido las propiedades de la maca como un tónico
revitalizador, vigorizante y estimulante natural, hemos elaborado un producto
como suplemento alimenticio que contribuye a reducir los márgenes de la vida
artificial de la población, mejorando de esta manera su calidad de vida.
Además creamos conciencia en los consumidores que se puede prevenir
ciertas enfermedades mediante energizantes naturales como el alfajor de
maca.
2
Con el proceso de globalización, en el Perú está teniendo bastante aceptación
los productos nutracéuticos la que alimentan y a la vez sirven para revitalizar la
salud de las personas, .como es el caso del alfajor de maca.
3
VI. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA
2. Ubicación Geográfica
Dirección: Av. J.P Vizcardo 851.
Distrito: Lambayeque.
Provincia: Lambayeque.
Departamento/ Región: Lambayeque.
4
CUADRO N°01
INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS-
ALFAJORES “MISKY” S.R.L.
INDICADORES ECONÓMICOS
VANE (S/.) 520691.19
B/CE 3.61
TDE 13.85%
INDICADORES FINANCIEROS
VANF (S/.) 524201.84
B/CF 3.3
TDF 12.96%
Fuente: Elaboración propia
5
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO
48.87%
51.13% Masculino
Femenino
6
En la gráfica podemos apreciar que de los 133 encuestados, el 51.13% fueron
del sexo femenino, mientras que el 48.87% fueron del sexo masculino.
GRÁFICO Nº 02
50.00%
51.88% 18-23
40.00%
24-29
30.00%
30-39
20.00% 27.07%
40-70
10.00% 10.53% 10.53%
0.00%
18-23 24-29 30-39 40-70
7
PREGUNTA N° 03: ¿CONSUME USTED ALGÚN PRODUCTO ELABORADO
A BASE DE MACA?
CUADRO Nº 04
Población que consumen productos elaborados a base maca
Opciones Personas Porcentaje
Sí 104 78.20%
No 29 21.80%
Total 133 100%
GRÁFICO Nº 03
80.00%
60.00%
78.20%
Sí
40.00% No
20.00%
21.80%
0.00%
Sí No
8
PREGUNTA N° 04: ¿CON QUÉ FRECUENCIA CONSUME ALFAJORES
MENSUALMENTE?
CUADRO Nº 05
Frecuencia de Consumo de Maca al mes
Opciones Personas Porcentaje
1-3 veces 62 59.62%
4-6veces 37 35.58%
7-9 veces 2 1.92%
10-12 veces 2 1.92%
13-15 veces 1 0.96%
Total 104 100%
Frecuencia de Consumo
1.92% 1.92%
0.96%
35.58%
1-3 veces
4-6veces
7-9 veces
10-12 veces
59.62%
13-15 veces
9
PREGUNTA N°05: ¿ESTA USTED SATISFECHO CON LOS ALFAJORES
QUE SE VENDEN ACTUALMENTE?
CUADRO Nº 06
Satisfacción en el consumo de alfajores que se venden
Opciones Personas Porcentaje
Sí 113 84.96%
No 20 15.04%
Total 133 100%
Fuente: Elaboración Propia.
GRÁFICO Nº 05
Satisfacción en el consumo de
Alfajores que se vende
90.00%
80.00%
70.00%
84.96%
60.00%
50.00%
40.00% Sí
30.00% No
20.00%
10.00%
0.00% 15.04%
Sí
No
CUADRO Nº 07
Aceptación del público por nuestro producto
Opciones Personas Porcentaje
Si 129 96.99%
No 4 3.01%
Total 133 100%
Fuente: Elaboración Propia.
10
GRÁFICO N°06
Si
96.99%
No
11
GRÁFICO Nº07
21.05%
CUADRO Nº09
Precios dispuesto a pagar por el alfajor de maca
Opciones Personas Porcentaje
S/.1.50 23 17.83%
S/.2.00 27 20.93%
S/.2.50 41 31.78%
S/.3.00 38 29.46%
Total 129 100%
12
GRAFICO Nº08
S/. 1.50
S/. 2.00
S/. 2.50
S/. 3.00
20.93% 17.83%
CUADRO Nº 10
Población que conoce las diferentes propiedades de la Maca
Opciones Personas Porcentaje
Sí 80 60.15%
No 53 39.85%
Total 133 100.00%
13
GRÁFICO Nº 09
No 39.85%
Sí
No
Sí 60.15%
14
IV. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Y CUANTIFICACIÓN DEL MERCADO.
CUADRO Nº 11
Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Población Distrito
63386 63956.474 64532.0823 65112.871 65698.8868 66290.1768
de Lambayeque
Mercado Objetivo
38126.679 38469.8191 38816.0475 39165.3919 39517.8804 39873.5414
(población 18- 70 años)
Mercado Disponible
(consume producto a 29815.063 30083.3985 30354.1491 30627.3365 30902.9825 31181.1093
base de maca)
Mercado Efectivo
(compraría nuestro
producto)
Mercado Negativo
(consumen maca, no 897.433396 905.510296 913.659889 921.882828 930.179773 938.551391
nuestro producto)
Mercado Potencial 37229.2456 37564.3088 37902.3876 38243.5091 38587.7007 38934.99
Mercado Meta
Producción
CUADRO Nº 12
Año 2013 2014* 2015* 2016* 2017* 2018*
Población Distrito de
66886.7884 67488.7695 68096.1684 68709.034 69327.4153 69951.362
Lambayeque
Mercado Objetivo
40232.4032 40594.4949 40959.8453 41328.4839 41700.4403 42075.7442
(población 18- 70 años)
Mercado Disponible
(consume producto a 31461.7393 31744.895 32030.599 32318.8744 32609.7443 32903.232
base de maca)
Mercado Efectivo
(compraría nuestro 30514.741 30789.3736 31066.478 31346.0763 31628.191 31912.8447
producto)
Mercado negativo
(consumen maca, no 946.998354 955.521339 964.121031 972.79812 981.553303 990.387283
nuestro producto)
Mercado Potencial 39285.4049 39638.9735 39995.7243 40355.6858 40718.887 41085.357
Mercado Meta 4577.21115 4618.40605 4659.9717 4701.91145 4744.22865
Producción 190640.844 192356.612 194087.821 195834.612 197597.123
15
Tasa de Crecimiento de la Población del Distrito de Lambayeque: 0.90%
(Plan Intermodal MTC/Tasas de Crecimiento de la Población proyectada por
zonas 2013-2023)
Tasa Porcentual de 60.2% de la Población del distrito de Lambayeque (18 y 70
año de edad)
Tasa Porcentual de 78.20% de la población que consume productos
elaborados a base de maca
Tasa Porcentual de 96.99% de Población que consume productos elaborado
de Maca que pagaría por adquirir nuestro producto.
Tasa Porcentual de 3.01% que representa el mercado negativo, corresponde a
la población que consume producto a base de maca pero no adquiriría nuestro
producto.
Es la cobertura del proyecto, es el mercado que cubriremos con nuestra
producción 15%
16
V. ESTRATEGIAS DE MARKETING.
17
CAPÍTULO III. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
1. TAMAÑO – MERCADO.
Según el estudio de mercado existe una demanda creciente del producto.
Por lo que hay una relación favorable del mercado para determinar el
tamaño de la planta. Existe una población dispuesta a consumir el
producto. También existe en el mercado, materia prima e insumos
disponibles para el proyecto.
2. TAMAÑO – TECNOLOGÍA.
Se utilizará una tecnología intermedia, con utilización de mano de obra. La
maquinaria y equipos para la elaboración de los alfajores, utilizan una
tecnología intermedia que se combina con el uso de la mano de obra, en el
proceso productivo.
La capacidad máxima de producción de la planta es de 530 alfajores
diarios, 15887mensuales y 150516 anuales. Incrementando la
producción en 0.9% en forma anual, hasta el quinto año de planeamiento.
4. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO.
Existe en el mercado diferentes alternativas y/o fuentes de financiamiento
para el proyecto. El financiamiento de la inversión se ha programado del
siguiente modo: Con un capital inicial propio de 10000 soles y el resto de la
inversión se prestará a una entidad financiera.
18
5. TAMAÑO – COSTO UNITARIO.
CUADRO Nº14
RUBROS COSTO
INVERSION FIJA
1. Inversión Fija Tangible
Maquinaria y equipos
Horno Rotativo Nova 3000.00
Mesa Semi-industrial Nova 1500.00
Balanza de 10 kg Indurama 60.00
Mezcladora 2500.00
Cocina de una hornilla 600.00
Olla Record 60.00
Exhibidor refrigerante 1500.00
Refrigeradora Indurama 900.00
Computadora Samsung AMD1 1000.00
Muebles, enseres y herramientas
Sillas de plástico 64.00
Escritorio de melamine 150.00
Cucharon especial 30.00
Pincel de Propileno 10.00
Pinzas de repostería 10.00
Moldes cortadores 20.00
2. Inversión Fija Intangible
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO
1. Existencias (mercadería)
Materia Prima e Insumos
Alfajor Tradicional 1902.20
Alfajor" Pekano" 2167.34
Alfajor "Polita" 1340.94
Materiales directos
Envase para 6 alfajores 850.00
Envase de para 12 alfajores 1040.00
Alquiler de local 600.00
Servicios Básicos
Agua 75.00
Energía eléctrica 200.00
Teléfono 30.00
19
Personal
panadero 650.00
ayudante de cocina 550.00
vendedor 650.00
gerente 900.00
vestuario
Guantes de Latex 30.00
Guantes horno 10.00
Mandiles 5.00
Utiles de ofiicina
lapiceros 1.00
papel bond 5.50
boletas/facturas 50.00
Utiles de limpieza
Escoba 12.00
Recogedor 6.00
Trapeador 20.00
limpiatodo 6.00
Papel Higenico 8.00
Papelera 6.00
Fuente: Elaboración propia
20
6. SELECCIÒN DEL TAMAÑO.
Dimensiones: 5.5 m x 5 m
7 6 9
2 3
1
Leyenda:
1. Entrada Principal
2. Mostrador
3. Caja
4. Servicios Higiénicos
5. Entrada al Área de Elaboración
6. Mesa de Preparación
7. Horno
8. Estantes
9. Lavatorio.
21
III.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.
1. FACTORES DE LOCALIZACIÓN.
En el departamento de Lambayeque, Provincia de Lambayeque, Distrito de
Lambayeque, se ha considerado importante y económicamente estratégico
para el establecimiento de nuestro proyecto. El Distrito de Lambayeque es
un distrito turístico, ya que se concentra los mayores museos de la región
(Museo Tumbas Reales de Sipán y el Museo Bruning) y también por tener
una ambiente urbano relacionado con la historia pre-inca a través de sus
valles, reliquias y zonas de exploración turística, un ambiente republicano,
como las antiguas casonas del siglo XIX y los antiguos balcones.
Otro factor a considerar son los precios de los insumos para la elaboración
de los alfajores. Estos insumos son fáciles de adquirir en el mercado
mayorista de Moshoqueque, ubicado en la misma región donde se
establecerá nuestra sede del proyecto.
Con respecto a la mano de obra, también ha sido importante, el distrito de
Lambayeque es también un distrito de tradiciones culinarias dulces,
contando con los mejores calificados en la producción de alfajores, y a un
bajo precio.
2. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN.
Hemos contado con dos direcciones para nuestra sede del proyecto,
teniendo en cuenta sus ventajas y desventajas:
ALTERNATIVA Nº01
22
ALTERNATIVA Nº02
ALTERNATIVA Nº03
23
Determinamos el Local Adecuado para nuestro Proyecto
CUADRO Nº15
ALTERNATIVAS DE FACTORES
LOCALIZACIÓN Factor 01 Factor 02 Factor 03
Local A 7 6 9
Local B 9 9 7
Local C 6 5 8
Fuente: Elaboración propia
Local B: S/.600
Local C: S/.400
1250
I: Hallamos la proporción
Local A: ⁄
Local B: ⁄
Local C: ⁄
24
II: ( ⁄ )
Local A: ⁄ ⁄
Local B: ⁄ ⁄
Local C: ⁄ ⁄
CUADRO Nº16
Local A Local B Local C
Factor Peso Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci
ón ón ón ón ón ón
F1 0.25 7 1.75 9 2.25 6 1.5
F2 0.5 6 3.00 9 4.5 5 2.5
F3 0.25 9 2.25 7 1.75 8 2.0
Fuente: Elaboración propia
Local A:
Local B:
Local C:
IV:
V: Alternativa de Localización:
Local A:
Local B:
Local C:
25
3. SELECCIÓN DE LA MACRO Y MICROLOCALIZACIÓN.
MACRO LOCALIZACIÓN:
El negocio estará ubicado en la Región Lambayeque.
Los factores que influyeron en la elección de la macro localización son
los siguientes:
De acuerdo a los resultados obtenidos del estudio de mercado, la
población de la Región Lambayeque muestra una tendencia
creciente a una tasa de 1.3% anual, lo que generaría en el futuro,
un aumento de la demanda.
El PBI en la Región Lambayeque muestra una tendencia creciente,
lo cual es beneficioso para nuestro negocio.
La provincia Lambayeque generalmente en el aspecto político; es
estable, no existen mayores conflictos sociales, lo cual favorece el
desarrollo de iniciativas privadas de inversión como es el caso del
presente proyecto.
MICRO LOCALIZACIÓN:
LOCALIZACION EXACTA
26
1. COMPETENCIA DIRECTA E INDIRECTA EN EL DISTRITO DE
LAMBAYEQUE
COMPETENCIA DIRECTA
27
Competencia indirecta Nº01
28
Competencia Indirecta Nº04
Local: Lambayecana
29
CAPÍTULO IV. INGENIERÍA DEL PROYECTO
CONCEPTOS BÁSICOS:
Harina de maca:
Según numerosos estudios realizados sobre esta planta, se ha descubierto que
la MACA goza en su composición de proteínas y carbohidratos, ácidos grasos y
fibra de alta calidad. Minerales: Calcio, Zinc, Fósforo, Magnesio, Hierro y las
vitaminas B1, B2, B12, C y E.
La Maca es un excelente reconstituyente y suplemento alimenticio; retarda el
envejecimiento y deterioro de los tejidos de la piel y demás órganos, es el
suplemento alimenticio ideal para estudiantes, deportistas y personas que
padecen estrés o debilidad mental, actuando como un tónico revitalizador,
vigorizante y estimulante natural.
Harina de Trigo:
Harina de trigo es el nombre genérico de los productos que se obtienen al
moler el grano de trigo libre de sus envolturas celulósicas. De la molienda
gradual de dicho cereal se obtienen diferentes clases de harinas.
30
La harina producida se usa para fabricar pan, galletas, alfajores, pastas y otros
productos.
Maicena:
La maicena es la harina fina de maíz, fécula o almidón de maíz. Se caracteriza
por carecer de gluten y es una fuente de hidratos de carbono, minerales
(magnesio, fósforo, hierro, selenio y cinc); de vitamina B, especialmente
vitamina E y vitamina A. Se utiliza como ingrediente alimentario, en la
elaboración junto con la harina de otros cereales, de productos de repostería ya
que incrementa su textura y permite obtener mejores resultados, haciendo que
todas sus preparaciones sean más suaves y livianas.
Mantequilla:
La mantequilla es un derivado lácteo, que tiene importancia como alimento por
la grasa que contiene, nutricionalmente esta grasa es importante porque
transmite las vitaminas liposolubles de la leche como son la Vitamina A, D y E
principalmente, en cuanto a su valor energético es equivalente al de otras
grasas y aceites. Técnicamente la mantequilla es una emulsión del tipo “agua
en aceite”, obtenida por batido de la crema, y que contiene no menos del 82%
de materia grasa y no más del 16% de agua.
Su facilidad para fundir y untarse, así como su delicado sabor y aroma, facilita y
amplia sus usos culinarios.
Es muy utilizada en repostería, siendo uno de los ingredientes más empleados
en la elaboración de pasteles, alfajores, etc.; enriqueciéndolos por su sabor y
31
por valor nutritivo. Sin embargo se debe tener en cuenta que es necesario
cuidar las condiciones idóneas de su conservación a fin de preservar sus
cualidades sensoriales y su valor nutritivo.
Manjar blanco:
Se denomina manjar blanco al producto obtenido por concentración de la leche
adicionada de sacarosa por evaporación atmosférica o al vacío, aromatizado o
no, con el agregado de materias aromáticas naturales autorizadas. Se podrá
elaborar con leche entera de vaca o parcialmente descremada, en polvo, crema
de leche o con una combinación de todos estos productos.
Por su elevado contenido de lípidos e hidratos de carbono constituye un
alimento energético de primer orden, aventajado inclusive en contenido calórico
a otros de comprobado valor nutritivo. Entre uno de sus usos es el de Servir
como relleno para otros dulces (por ejemplo galletas, y alfajores) y tortas.
Huevos:
Constituyen un alimento habitual y básico en la especie humana, se presenta
protegido por cáscara y su contenido es proteico (principalmente en albúmina
que es la clara o parte blanca del huevo) y lípidos, de fácil digestión, son el
componente principal de múltiples platos dulces y salados, y son un
32
complemento imprescindible en muchos otros debido a sus propiedades
aglutinantes.
En repostería se usan las yemas de huevo principalmente para la elaboración
de ciertos dulces (entre ellos los alfajores) y postres debido a su capacidad de
coaligar masas. Se deben conservar como máximo, tres semanas en la parte
menos fría del frigorífico.
Coco rallado:
Consiste en descascarar, pelar, moler, secar; se obtiene del rallado de la parte
carnosa de los frutos del coco nucífera, sanos y frescos. El coco rallado es el
producto acabado que se obtiene del coco, y se prepara inicialmente en
partículas de varios tamaños
Pasas:
Se denomina pasa a la uva seca, deshidratada parcialmente. Son muy dulces
por la alta concentración de azúcares y si se almacenan durante bastante
tiempo el azúcar se cristaliza dentro de la fruta. Tienen el tamaño medio y de
33
color dorado, se producen al secarlas a la luz del sol. Suelen comerse en
crudo, cocidas o como condimento en otros platos gastronómicos.
Pecana:
La pecana es un tipo de nuez americana, más alargada que la común, con la
cáscara más lisa y con una mayor proporción de fruto. Son ricas en ácidos
grasos monoinsaturados, que ayudan a disminuir el colesterol LDL y los
triglicéridos. Aportan cantidades moderadas de proteínas, fibra y esteroles.
Proporcionan ácido fólico, que ejerce protección cardiovascular, y minerales
como el magnesio, el potasio y el fósforo
Kiwicha:
La kiwicha es una planta amarantácea de rápido crecimiento, con hojas, tallos y
flores moradas, rojas y doradas que crece en el Perú y en las regiones altas de
Ecuador, Bolivia y Argentina. Las semillas contienen de un 13 a un 18% de
proteínas y un alto nivel de lisina, aminoácido esencial para la nutrición.
34
El grano de Kiwicha tiene un contenido de calcio, fósforo, hierro, potasio, zinc,
vitamina E y complejo de vitamina B. Su fibra, comparada con la del trigo y
otros cereales es muy fina y suave.
Chocolate Bitter:
También llamado chocolate amargo: chocolate puro sin azúcar utilizada en la
cocción, glaseados y salsas y dulces, mediante el uso de chocolate amargo
como la base de caramelos de chocolate y otros postres, cocina puede
controlar el nivel de dulzura en el producto final. Este tipo de chocolate tiene
un sabor muy intenso.
CUADRO Nº17
VALOR NUTRICIONAL DE 1 ALFAJOR
Valor energético 252 Kcal (13 % VD*)
Carbohidratos 31 g (10 % VD*)
Proteínas 3 g (4 % VD*)
Grasas totales 13 g (23 % VD*)
Grasas saturadas 6 g (29 % VD*)
Fibra alimentaria 0.3 g (1 % VD*)
(*)Porcentaje del Valor Diario, basado en una dieta de 2000 calorías.
Fuente: Elaboración propia
35
II. SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO.
La elaboración de los alfajores se realizará diariamente, en nueve etapas, las
cuales son:
36
4a ETAPA: FORMADO DE LA HOJARASCA
Aplanar la masa hasta formar una lámina delgada.
Cortar la masa con los respectivos moldes hasta formar la hojarasca o tapa
del alfajor.
Duración: 2 minutos.
5° ETAPA: FERMENTACIÓN
La hojarasca se deja fermentar 9 minutos.
6° ETAPA: HORNEADO
Llevar al horno a 150ºC por 10 minutos.
7° ETAPA: ENFRIAMIENTO
Retirar la hojarasca del horno y dejar enfriar por 2 minutos.
37
Decoración del alfajor tipo1 (Tradicional) con coco rallado y pasas.
38
PROCESO DE ELABORACION DEL ALFAJOR “MISKY”
39
III. REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO.
CUADRO Nº18
RUBROS UNIDADES
INVERSION FIJA
1. Inversión Fija Tangible
Maquinaria y equipos
Horno Rotativo Nova 1
Mesa Semi-industrial Nova 1
Balanza de 10 kg Indurama 1
Mezcladora 1
Cocina de una hornilla 1
Olla Record 1
Exhibidor refrigerante 1
Refrigeradora Indurama
Computadora Samsung AMD1 1
Muebles, enseres y
herramientas
Sillas de plástico 4
Escritorio de melamine 1
Cucharon especial 2
Pincel de Propileno 2
Pinzas de repostería 2
Moldes cortadores 2
2. Inversión Fija Intangible
Gastos de Constitución
Licencia de funcionamiento
Estudio de Pre- Factibilidad
Publicidad
CAPITAL DE TRABAJO
1. Existencias (mercadería)
Materia Prima e Insumos
Alfajor Tradicional 7526
Alfajor" Pekano" 5017
Alfajor "Polita" 3344
Materiales directos
Envase para 6 alfajores 10(cientos)
Envase de para 12 alfajores 8(cientos)
Alquiler de local
Servicios Basicos
Agua
Energia electrica
Telefono
40
Personal
panadero 1
ayudante de cocina 1
vendedor 1
gerente 1
vestuario
Guantes de Latex
Guantes horno 2
Mandiles 8
Utiles de ofiicina
lapiceros 1
papel bond 1/2 millar
boletas/facturas
Utiles de limpieza
Escoba 2
Recogedor 2
Trapeador 2
limpiatodo 4
Papel Higenico 6
Papelera 3
41
CAPÍTULO V. ORGANIZACIÓN.
I. TIPO DE EMPRESA.
Alfajores “Misky”- Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
II. ORGANIGRAMA.
JUNTA GENERAL
ASESORÍA CONTABLE
EXTERNA
GERENTE
42
Fotocopia del último recibo de agua, luz o teléfono y contrato de
alquiler.
Deberá exhibir los originales de toda la documentación.
Autorización del Primer Libro de Planillas: Con la inscripción en el RUC,
las empresas solicitarán al Ministerio de Trabajo y Promoción Social la
primera autorización del Libro de Planillas o las hojas sueltas que lo
sustituyan. Requisitos:
Presentar el Libro de Planillas en blanco u hojas sueltas.
Copia del RUC.
Pago de la Tasa (S/ 28.00 por cada 100 hojas) por concepto de
planillas, el que se realizará en cualquier agencia del Banco de la
Nación a nombre del Ministerio de Trabajo y Promoción Social
(MTPS).
2. Inscripción en DIGESA
Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo
Humano.
Base Legal:
Ley Nº 26842, “Ley General de Salud”, Art. 91º, del 20/07/97.
Ley Nº 27821, “Ley de Promoción de Complementos Nutricionales
para el Desarrollo Alternativo”, Art. 3º, del 16/10/02.
Ley N° 716, “Ley de Protección del Consumidor”.
Requisito:
Formato dirigido al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y
Zoonosis, con carácter de Declaración Jurada, que contenga Nº de
RUC, firmada por el Representante Legal.
Resultado de los análisis físicos, químicos y microbiológicos del
producto terminado, confirmando su aptitud de acuerdo a la
normatividad sanitaria vigente, otorgado por un laboratorio acreditado
o del laboratorio de control de calidad de la fábrica.
Los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, deberán señalar
sus propiedades nutricionales, acompañando el correspondiente
análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por
INDECOPI.
Habilitación Sanitaria de Fábrica de Alimentos y Bebidas, Suplementos
y Complementos Naturales con propiedades nutrición.
43
3. Licencia de Funcionamento
Se otorga a los establecimientos que desarrollan giros que no requieren
Inspección Técnica de Seguridad de Defensa Civil Básica, es decir, en los
establecimiento que se instalan en un área de hasta cien metros
cuadrados (100.00 m²), con una capacidad de almacenamiento no mayor
al 30% del área total del local. La Licencia de Funcionamiento se otorgará
previa presentación del Formulario de Declaración Jurada de Observancia
de Condiciones de Seguridad en Defensa Civil:
Formulario Único de Trámite (FUT), con carácter de Declaración
Jurada, debidamente llenado.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad en
Defensa Civil.
Pago de derecho.
En caso de Persona Jurídica:
Vigencia de Poder del representante legal.
Copia simple de la Autorización Sectorial respectiva en el caso de
actividades que conforme a ley lo requieran de manera previa al
otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento.
44
CUADRO Nº19
TRIBUTO TASA
Impuesto a la Renta- 3° categoría 1.5% de los ingresos netos
(Régimen especial) mensuales.
Impuesto General a las Ventas e
18%
Impuesto de Promoción Municipal
Fuente: SUNAT
45
CAPÍTULO VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
I. INVERSIÓN.
1. ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN.
CUADRO N°20
RUBROS COSTO TOTAL PARTICIPACION
INVERSION FIJA 13966.00 35.00%
1. INVERSION FIJA TANGIBLE 11404.00
Maquinaria y Equipos 11120.00
Muebles, enseres y herramientas 284.00
2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2562.00
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO 21114.98 55.00%
1. EXISTENCIAS 11,114.98
Materia prima e insumos 5410.48
Materiales directos 1890.00
Alquiler de local 600.00
Servicios básicos 305.00
Personal 2750.00
Vestuario 45.00
Útiles de oficina 56.5
Útiles de limpieza 58.00
2. DISPONIBLES 10000.00
3. EXIGIBLES 0.00
SUBTOTAL 35080.98
IMPREVISTOS (10%) 3508.10 10.00%
TOTAL DE INVERSION 38589.08 100.00%
Fuente: Elaboración propia
46
II. FINANCIAMIENTO.
1. FUENTE DE FINANCIAMIENTO.
CUADRO N°21
RUBROS APORTE ENT. FINANC. APORTE PROPIO TOTAL
INVERSION FIJA 11404.00 2562.00 13966.00
1. INVERSION FIJA TANGIBLE 11404.00
Maquinaria y Equipos 11120.00
Muebles, enseres y herramientas 284.00
2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 2562.00
Gastos de Constitución 500.00
Licencia de funcionamiento 360.00
Estudio de Pre- Factibilidad 502.00
Publicidad 1200.00
CAPITAL DE TRABAJO 15466.98 5648.00 21114.98
1. EXISTENCIAS 5466.98 5648.00
materia prima e insumos 5410.48
materiales directos 1890.00
Alquiler del local 600.00
servicios básicos 305.00
personal 2750.00
vestuario 45.00
utiles de oficina 56.5
utiles de limpieza 58.00
2. DISPONIBLES 10000.00
3. EXIGIBLES 0.00
SUBTOTAL 26870.98 8210.00 28660.98
IMPREVISTOS (10%) 1718.10 1790.00
TOTAL DE INVERSION 28589.08 10000.00 38589.08
PARTICIPACION(%)
47
2. SERVICIO DE DEUDA.
PRESTAMO S/. 28589.08
TEA 35%
TET 7.79%
N° AÑOS 5
N° MESES 20
( )
( )
CUADRO N°22
0 28589.08
48
CAPÍTULO VII. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS- ESTADOS FINANCIEROS
I. PRESUPUESTO DE INGRESOS.
CUADRO N°23
Año 1 Año 2 Año 3
Meses
alf. Tradic. alf.pekano alf. polita alf. Tradic. alf.pekano alf. polita alf. Tradic. alf.pekano alf. polita
Enero 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Febrero 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Marzo 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Abril 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Mayo 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Junio 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Julio 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Agosto 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Septiembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Octubre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Noviembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
Diciembre 11,289.00 10,034.00 6,688.00 11,389.50 10,124.00 6,748.00 11,493.00 10,216.00 6,810.00
SUB TOTAL 135,468.00 120,408.00 80,256.00 136,674.00 121,488.00 80,976.00 137,916.00 122,592.00 81,720.00
TOTAL 336,132.00 339,138.00 342,228.00
49
CUADRO N°24
50
II. PRESUPUESTO DE EGRESOS.
CUADRO N°25
RUBROS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 PART.
Costos de Operación 56,335.40 56,335.40 56,335.40 56,335.40 56,335.40 86.82%
Gastos de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Gastos Administrativos 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40
Depreciación 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 2.15%
Costos financieros 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79 11.03%
TOTAL 67,738.18 66,732.97 65,375.95 63,543.97 61,070.79 100%
Fuente: Elaboración propia
CUADRO N°26
RUBROS 1 2 3 4 5
Ingresos 336,132.00 339,138.00 342,228.00 345,294.00 348,384.00
(-) Gastos de Operación 57,732.00 57,732.00 57,732.00 57,732.00 57,732.00
a. Gastos de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
b. Gastos de Administración 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40 55,135.40
(-) Deprec..y Amort. de Intang. 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60
= UTILIDAD OPERATIVA 277,003.40 280,009.40 283,099.40 286,165.40 289,255.40
(-) Gastos Financieros 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79
= UTILIDAD ANTES DE
266,997.22 271,008.43 275,455.45 280,353.43 285,916.61
IMPUESTOS
(-) Impuesto a la Renta ( 30 % ) 80,099.17 81,302.53 82,636.64 84,106.03 85,774.98
= UTILIDAD DESPUES DE
186,898.05 189,705.90 192,818.82 196,247.40 200,141.63
IMPUESTOS
51
IV. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CUADRO N°27
AÑOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión -38,589.08
INGRESOS 336,132.00 339,138.00 342,228.00 345,294.00 348,384.00
Materia Prima 64,925.81 65,506.67 66,098.98 66,695.68 67,292.59
Sueldos 44,218.90 44,218.90 44,218.90 44,218.90 44,218.90
EGRESOS 109,144.71 109,725.57 110,317.88 110,914.58 111,511.49
FLUJO 226,987.29 229,412.43 231,910.12 234,379.42 236,872.51
Depreciación 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60 1,396.60
Flujo para impuestos 225,590.69 228,015.83 230,513.52 232,982.82 235,475.91
Impuestos 67,677.21 68,404.75 69,154.06 69,894.85 70,642.77
Flujos despues de imp 157,913.48 159,611.08 161,359.46 163,087.97 164,833.14
Flujo+Deprec (FCE) -38,589.08 159,310.08 161,007.68 162,756.06 164,484.57 166,229.74
Financiamiento 28,589.08
Amortizacion 2,872.01 3,877.21 5,234.23 7,066.22 9,539.40
Interés 10,006.18 9,000.97 7,643.95 5,811.97 3,338.79
Esc. Trib. Del Interés 3,001.85 2,700.29 2,293.19 1,743.59 1,001.64
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -10,000.00 149,433.75 150,829.79 152,171.07 153,349.98 154,353.18
52
CAPÍTULO VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
559244.231
INVERSION = 38589.08
N=5
T =0.34501098 SE RECUPERA LA INVERSION EN 3 MESES
INDICE DE SENSIBILIDAD = 14.49
POR CADA S/.1 INVERTIDO GANO S/. 13
53
CAPÍTULO IX. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
I. CONCLUSIONES
II. RECOMENDACIONES
III. ANEXOS
LA ENCUESTA
54