Ejemplos del estado del resultado del periodo y otro resultado integral cuando se

aplique la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

INMOBILIARIA ANDINA LTDA
NIT.:900536096-7
Enero 1° de 2017 a Diciembre 31 de 2017
31 de Diciembre de 2017

41 Ingresos de actividades ordinarias

Menos Costo de ventas
Menos devoluciones
6120 Industria Manufacturera
6135 Costo de venta mercancia no fabricada por la empresa
Ganancia bruta
42 Mas: Otros ingresos
Menos: Gastos de Ventas
Menos: Gastos de administración
Menos: Costos financieros
Ganancia antes de impuestos y Reserva Legal
Menos: Gasto por impuestos a las ganancias (34%)
Reserva Legal (10%)
GANANCIA DEL EJERCICIO CONTABLE

AJUSTE DE CIERRE
INGRESOS OPERACIONES
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Gastos de personal
Arrendamientos
Servicios
Mantenimientos y reparaciones
Depreciaciones
Diversos
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Gastos de personal
Honorarios
Arrendamientos
Seguros
Gastos de viaje
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Perdida en venta y retiro de bienes
AJUSTE DE CIERRE (590505)
SUMAS IGUALES
IAS Y PERDIDAS
NDINA LTDA
6096-7
embre 31 de 2017
re de 2017
AÑO 2017 NOTAS AÑO 2016
$ 48,854,500.00 9 $ -
$ - $ -

$ -
$ -
$ 48,854,500.00 $ -
$ 3,685,000.00 $ -
$ 19,230,000.00 $ -
$ 20,050,950.00 10 $ -
$ 1,520,000.00 $ -
$ 11,738,550.00 $ -
$ 3,991,107 $ -
$ 774,744 $ -
$ 6,972,699 $ -

DEBITOS CREDITOS

49,500,000

1,250,000
2,435,000

16,500,000
1,220,000
95,200
840,000
1,360,000
35,750

12,850,000
1,750,000
 1,850,000
655,000
2,125,000

1,520,000
645,500
11,738,550
53,185,000 53,185,000
 BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO
BANCOS 2,000,000
INVERSIONES 10,000,000
CLIENTES 2,500,000
MATERIALES, REPSUESTOS Y ACCESORIOS 3,000,000
TERRENOS 25,000,000
DIFERIDOS 1,050,000
OBLIGACIONES FINANCIERA 5,000,000
CUENTAS POR PAGAR 2,000,000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 18,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 4,500,000
UTILIDADES ACUMULADAS 7,000,000
INGRESOS OPERACIONES 30,000,000
INGRESOS NO OPERACIONES - ARRENDAMIENTOS 6,500,000 500,000
GASTOS DE PERSONAL 17,500,000
GASTOS HONORARIOS 5,000,000
GASTOS SEGUROS 5,250,000
GASTOS SERVICIOS 3,000,000
GASTOS DIVERSIONES 500,000 600,000
INGRESOS NO OPERACIONES - FINANCIEROS 750,000
59050505 CUENTA CIERRE
33050501 RESERVA LEGAL
33050501 RESERVA LEGAL
36050501 GANANCIA DEL EJERCIO
TOTALES 73,750,000 73,750,000 1,550,000

5305 INTERESES
600000
AJUSTES BALANCE AJUSTADO CUENTAS DE RESULTADO CANCELACION DE CUENTAS
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

2,000,000

350,000

1,050,000

#REF!
#REF!

3,400,000 - - #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF!
NCELACION DE CUENTAS BALANCE DE PRUEBA
CREDITO DEBITO CREDITO
-
500,000
808,887,899
63,840,000
80,000,000

-
26,023,200
551,760
9,900,230
-
-
-
-
-
-
-
#REF!

504,390,602
171,492,805
33,289,790
299,608,007
#REF! 989,703,090 504,390,602
 BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
BANCOS 115,350
CLIENTE 22,860
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 11,700 7,500,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 14,400
CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES 150,000
INVERSIONEEN BONOS 600,000 1
GASTOS ARRENDAMIENTO 18,000
GASTOS DE PERSONAL 42,000
GASTOS DE SERVICIOS 7,800
CUENTAS POR PAGAR 31,260
IMPUESTOS DE TURISMO POR PAGAR 9,000
INGRESOS OPERACIONES 144,000
INGRESOS NO OPERACIONES - FINANCIEROS 6,000
INGRESOS RECIIDOS POR ANTICIPADO 24,000
APORTES SOCIALES 750,000
UTILIDADES ACUMULADAS 17,850 1
59050505 CUENTA CIERRE
24010501 RENTA
59050505 CUENTA CIERRE
33050501 RESERVA LEGAL
33050501 RESERVA LEGAL
36050501 GANANCIA DEL EJERCIO
TOTALES 982,110 982,110 7,500,001 1
 BALANCE AJUSTADO CUENTAS DE RESULTADO CANCELACION DE CUENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
-
500,000
808,887,899
63,840,000
80,000,000
-
26,023,200
551,760
9,900,230
-
-
-
-
-
-
-
#REF! #REF!
#REF!
504,390,602

989,703,090 - #REF! #REF! #REF! #REF!

#REF! #REF!
 BALANCE DE PRUEBA
DEBITO CREDITO
-
500,000
808,887,899
63,840,000
80,000,000
-
26,023,200
551,760
9,900,230
-
-
-
-
-
-
-

171,492,805
33,289,790
299,608,007
989,703,090 504,390,602