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EJERCICIOS DE LA SEMANA VIII

1. REALIZAR LOS SIGUIENTES ASIENTOS CONTABLES (TODOS LOS MONTOS SON INCLUIDOS IGV ,TIPO DE M
a).El 28 DE NOVIEMBRE 2017 NOS DEVUELVEN 12 MOTOS C/U POR 13,500.SE EMITE NOTA DE CREDITO 007-2

1
709 Devoluciones sobre Ventas
4011 Impuesto General a las Ventas
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
POR LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO-
11/18/2017
DEVOLUCION DE12 MOTOS.
2
4212 Emitidas
4011 Impuesto General a las Ventas
601 Mercaderías POR LA RECEPCION DE LA NOTA DE CREDITO 007-
11/18/2017 2032 POR LA DEVOLUCION DE LAS 12 MOTOS

b)El 30 de noviembre 2017 nos emite el recibe por honorarios el abogado por asesoria por el monto de S/.2600 y se
1
6322 Legal y Tributaria
40172 Renta de Cuarta Categoría
424 Honorarios por pagar
POR LA PROVISIÓN DEL RECIBO POR
11/30/2017
HONORARIOS DEL ABOGADO
2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
POR EL DESTINODE COSTOS Y GASTOS DEL RECIBO
DE LA PROVISIÓN
11/30/2017 POR HONORARIOS DEL ABOGADO
3
424 Honorarios por pagar
104 Cuentas corrientes en Instituciones financieras

11/30/2017 POR LA CANCELACIÓN DEL RECIBO POR


HONORARIOS DEL ABOGADO CON CHEQUE

c)Durante el mes se efectuaron las siquientes ventas


° 19 Nov 2017 con B.VTA001-004,02 licuadoras c/u 650.00, con deposito en cta cte de la empresa
1
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4011 I.G.V
701 Mercaderias

11/19/2017 POR LA PROVICION DE LA VENTA DE 02


LICUADORAS SEGÚN BOLETA DE VENTA 001-OO4
2
101 Caja
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
11/19/2017 POR EL COBRO DE LA VENTA
3
104 Cuentas corrientes en Institucione
101 Caja
11/19/2017 POR EL DEPOSITO EN CTA CTE DE LA EMPRESA

° 23 Nov 2017 con Fact 001-011,05 cocinas c/u 523.00, el pago es on 2 letras de 30 y 60 dias
1
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4011 I.G.V
701 Mercaderias

11/23/2017 POR LA PROVICION DE LA VENTA DE 05 COCINAS


SEGÚN FACTURA 001-011
2
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar

11/23/2017 POR EL CANJE DE LA FACTURA EMITIDA POR UNA


LETRA POR COBRAR DE 30 DIAS
3
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
123 Letras por cobrar

11/23/2017 POR EL CANJE DE LA FACTURA EMITIDA POR UNA


LETRA POR COBRAR DE 60 DIAS

° 25 Nov 2017 nos devuelven un microhondas ,según N.C 012-211 por el total de 600 c/u
1
709 Devoluciones sobre Ventas
4011 Impuesto General a las Ventas
1212 Emitidas en cartera
POR LA EMISION DE LA NOTA DE CREDITO-
11/25/2017 DEVOLUCION DE
UN MICROONDAS
2
4212 Emitidas
4011 Impuesto General a las Ventas
601 Mercaderías POR LA RECEPCION DE LA NOTA DE CREDITO 012-
11/25/2017 2011 POR LA DEVOLUCION DE UN MICROONDAS

d)Durante el mes se efectuaron las siquientes compras


° 28 Nov 2017 Fact.007-117 mueble escritorio a 890.00 pago en efectivo
1
33 INMUEBLES ,MAQUINARIA
TRIBUTOS Y EQUIPO
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
POR EL REGISTRO - TERCEROS
DE COMPRA DE UN
11/28/2017 ESCRITORIO SEGÚN FACT.007-117
2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11/28/2017 POR EL PAGO DE LA COMPRA DEL ESCRITORIO
° 25 Nov 2017 Recubo de energia n°767-14646 del mes por 1,255.00 se paga con cheque
1
6361 Energia Electrica
TRIBUTOS6361 Energia Electrica
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
11/25/2017 POR LA PROVISION DE DIVERSOS GASTOS
2
93 CENTRO DE COSTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLESPOR A CUENTAS DE COSTOSDE
LA DISTRIBUCION Y GASTOS
LOS DIVERSOS
11/25/2017 GASTOS
3
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
POR LA DE EFECTIVO DEL RECIBO DE ENERGIA
CANCELACION
11/25/2017 ELECTRICA CON CHEQUE

I ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en Instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
33 INMUEBLES ,MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Unidades de Trasporte
335 Muebles y enseres
TOTAL ACTIVO

II PASIVO
39 DEPRECIACION ,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO AUMULADOS
391 Depreciacion acumulada
3913 Inmuebles ,maquinaria y equipo-costo
39133 Equipo de trasporte
3914 Inmuebles ,maquinaria y equipo-costo
39144
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONESMuebles y enseres
Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades Acumuladas
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 Mercaderias
TOTAL PASIVO
III RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL

ASIENTO DE APERTURA
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
104 Cuentas corrientes en Instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
33 INMUEBLES ,MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Unidades de Trasporte
335 Muebles y enseres
39 DEPRECIACION ,AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO AUMULADOS
391 Depreciacion acumulada
3913 Inmuebles ,maquinaria y equipo-costo
39133 Equipo de trasporte
3914 Inmuebles ,maquinaria y equipo-costo
39144
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONESMuebles y enseres
Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL
501 Capital Social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades Acumuladas
61 VARIACION DE EXISTENCIA
611 Mercaderias

DEPRECIACIÓN
BIEN VIDA UTIL VALOR % DEPRECIACIÓN
ANUAL

VEHICULO MOTORIZADO 5 S/.88,456.00 20% S/.17,691.20


EDIFICIO 10 S/.986,450.00 10% S/.98,645.00
EQUIPO DE COMPUTO 4 S/.18,400.00 25% S/.4,600.00
MUEBLES Y ENSERES 10 S/.17,952.00 10% S/.1,795.20
TOTALES S/.1,111,258.00 ###

ASIENTO DE LA DEPRECIACION
1
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de Inmuebles, Maquinaria y Equipo-Costo
68143 Equipo de Transporte S/.1,474.27
68141 Edificaciones S/.8,220.42
68145 Equipos Diversos S/.383.33
68144 Muebles y Enseres S/.149.60
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 Depreciación Acumulada
3913 Inmuebles, Maquinarias y Equipo-Costo
39133 Equipo de Transporte S/. 1,474.27
39131 Edificaciones S/. 8,220.42
39135 Equipos Diversos S/. 383.33
39134 Muebles y Enseres S/. 149.60
13/11/17 POR LA DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
13/11/17 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE DEPRECIACI
O DE MONEDA ES EN SOLES)
O 007-2032
}

S/. 137,288.1
S/. 24,711.9
S/. 162,000.0

S/. 162,000.0
S/. 24,711.9
S/. 137,288.1

00 y se paga con cheque

S/.2,203.4
S/.396.6
S/. 2,600.00

S/. 2,600.00
S/. 2,600.00

S/. 2,600.00
S/. 2,600.00

S/. 1,101.7
S/. 198.3
S/. 1,300.0

S/. 1,300.0
S/. 1,300.0
S/. 1,300.0
S/. 1,300.0

S/. 2,216.1
S/. 398.9
S/. 2,615.0

S/. 1,307.5
S/. 1,307.5

S/. 1,307.5
S/. 1,307.5

S/. 508.5
S/. 91.5
S/. 600.0

S/. 600.0
S/. 91.5
S/. 508.5

S/. 754.2
S/. 135.8
S/. 890.0

S/. 890.0
S/. 890.0
S/. 1,063.6

S/. 191.4
S/. 1,255.0

S/. 753.0
S/. 502.0
S/. 1,255.0

S/. 1,255.0
S/. 1,255.0

S/. 44,130.0
26,300
17,830
S/. 3,290.0
3,290
S/. 44,191.0
42,100
2,091
S/. 91,611.0

S/. 16,588.0

15,800

788

S/. 18,680.0
18,680
S/. 26,323.0
26,323
S/. 8,000.0
8,000
S/. 14,980.0
14980
S/. 84,571.0
S/. 91,611.0
S/. 84,571.0
S/. 7,040.0

S/. 44,130.0
26,300
17,830
S/. 3,290.0
3,290
S/. 44,191.0
42,100
2,091
S/. 16,588.0

15,800

788

S/. 18,680.0
18,680
S/. 26,323.0
26,323
S/. 7,040.0
7,040
S/. 8,000.0
8,000
S/. 14,980.0
14980

S/. 91,611.0 S/. 91,611.0

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
SEMESTRAL
MENSUAL DIARIA

S/.1,474.27 S/.49.14 S/.8,845.60


S/.8,220.42 S/.274.01 S/.49,322.50
S/.383.33 S/.12.78 S/.2,300.00
S/.149.60 S/.4.99 S/.897.60
S/.10,227.62 S/.340.92 S/.61,365.70

S/.10,227.6
S/.10,227.6
-

S/. 6,136.57
S/. 4,091.05
S/. 10,227.62