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CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

INVERSIONES FIJAS 673,360


Terreno para la Fabrica 21,000
Obras Civiles 345,000
Muebles y Enceres 805
Equipos y Maquinarias 245,340
Imprevisto 10% 61,215
SUB TOTAL
INVERSIONES DIFERIDAS 84,645
Estudios y Proyectos 22,000
Gastos de Organización 17,000
Interes Preoperativo 37,950
Imprevisto 10% 7,695
SUB TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO 23,813
Planilla mensual de Sueldos 8,700
Materia Prima requerida 3,750
Combustible y Gas natural 5,500
Energia Electrica 1,789
Ropa de trabajo y Otros 1,909
Imprevisto 10% 2,165
SUB TOTAL
TOTAL INVERSION 781,817
AÑO 5
CUADRO N°2 INGRESOS POR VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Producción Anual 3,570,000 3,570,000 3,570,000
Precio de Venta unitario 0 0 0
TOTALES 321,300 321,300 321,300

CUADRO N°3 COSTOS POR PRODUCCION


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Sueldos y Salarios 34,800 34,800 34,800
Materia Prima 15,000 15,000 15,000
Combustible y Lubricantes 22,000 22,000 22,000
Gastos en Servicios publicos 9,066 9,066 9,066
Imprevisto 10% 4,043 4,043 4,043
TOTALES 84,909 84,909 84,909

CUADRO N°4 COSTO DE MANO DE OBRA


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Sueldo de Salarios por mes 2,900 2,900 2,900
Meses del año 12 12 12
TOTALES 34,800 34,800 34,800

CUADRO N°5 COSTOS DE MATERIA PRIMA


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mteria prima por mes 1,250 1,250 1,250
Meses del año 12 12 12
TOTALES 15,000 15,000 15,000

CUADRO N°6 COSTOS DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Combustible/lubricantes por mes 1,833 1,833 1,833
Meses del año 12 12 12
TOTALES 22,000 22,000 22,000
AÑO 4 AÑO 5
3,570,000 3,570,000
0 0
321,300 321,300

AÑO 4 AÑO 5
34,800 34,800
15,000 15,000
22,000 22,000
9,066 9,066
4,043 4,043
84,909 84,909

AÑO 4 AÑO 5
2,900 2,900
12 12
34,800 34,800

AÑO 4 AÑO 5
1,250 1,250
12 12
15,000 15,000

AÑO 4 AÑO 5
1,833 1,833
12 12
22,000 22,000
CUADRO N°7 COSTOS DE SERVICIOS PUBLICO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Servicios Publicos por mes 755 755 755 755
Meses del año 12 12 12 12
TOTALES 9,066 9,066 9,066 9,066

CUADRO N°8 DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS


CONCEPTO ACTIVO $us AÑOS VIDA UTIL VIDA PROYECTO CUOTA ANUAL
DEPRECIACION 673,360 72,891
Obra Civil 345,000 30 5 11,500
Muebles y Enceres 805 10 5 81
Equipos y Maquinarias 245,340 5 5 49,068
Terrenos para fabrica 21,000
imprevistos 61,215 12,243

AMORTIZACION DIFERIDA 84,645 16,929


Gastos organizacion 17,000 5 3,400
estudio y proyecto 22,000 5 4,400
Intesres prooperativo 37,950 5 7,590
Improvisto 7,695 5 1,539

CUADRO N°9 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO $us


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
A - Ingresos por ventas 321,300 321,300 321,300 321,300
B - Costo de produccion 84,909 84,909 84,909 84,909
C - Base imponible (A-B) 236,391 236,391 236,391 236,391
D - Alicuota del IVA (13%) 0 0 0 0
TOTALES 30,731 30,731 30,731 30,731

CUADRO N°10 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (EN $us)


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Ingresos por ventas: Base imponi 321,300 321,300 321,300 321,300
Alicuota del impuesto (3%) 0 0 0 0
TOTALES 9,639 9,639 9,639 9,639
AÑO 5
755
12
9,066

VALOR RESIDUAL
308,903
287,500
403
0
21,000

84,645
17,000
22,000
37,950
7,695

AÑO 5
321,300
84,909
236,391
0
30,731

AÑO 5
321,300
0
9,639
CUADRO N11 IMPUESTO A LAS UTILIDADES SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Utilidad antes del impuesto 146,571
Alicuota del impuesto 0
TOTALES 36,643

CUADRO N12 IMPUESTO A LAS UTILIDADES CON FINANCIAMIENTO


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Utilidad del impuesto 108,621 118,108 127,596 137,083
Alicuota del impuesto 0 0 0 0
TOTALES 27,155 29,527 31,899 34,271

CUADRO N13 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS O CUADRO DE RESULTADO


CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
A - Ingreso Bruto 321,300 321,300 321,300 321,300
B - Costo de Operaacion 84,909 84,909 84,909 84,909
C - Utilidad Operativa (A-B) 236,391 236,391 236,391 236,391
D - Depreciacion 72,891 72,891 72,891 72,891
E - Amortizacion Diferida 16,929 16,929 16,929 16,929
F - Utilidad antes de Impuestos (C - (D+ E)) 146,571 146,571 146,571 146,571
G - Impuesto (G1+G4) 57,734 57,734 57,734 57,734
G1 - Impuesto al Valor Agregado ( IVA) 30,731 30,731 30,731 30,731
G2 - Impuesto a las Transacciones ( IT ) 9,639 9,639 9,639 9,639
G3 - Impues sobre Utilidades ( IUE ) 36,643 36,643 36,643 36,643
G4 - Impuesto Neto ( IUE - IT ) 27,004 27,004 27,004 27,004
H - UTILIDAD NETA 88,836 88,836 88,836 88,836
SIN FINANCIAMIENTO
AÑO 5

CON FINANCIAMIENTO
AÑO 5
146,571
0
36,643

NCIAS O CUADRO DE RESULTADOS PROYECTADOS SIN FINANCIAMIENTO


AÑO 5
321,300
84,909
236,391
72,891
16,929
146,571
57,734
30,731
9,639
36,643
27,004
88,836
CUADRO N14 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS O CUADRO DE RESU
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
A - Ingreso Bruto 321,300 321,300 321,300 321,300
B - Costo de Operacion 84,909 84,909 84,909 84,909
C - Utilidad Operativa (A - B ) 236,391 236,391 236,391 236,391
D - Costo Financiero 37,950 28,463 18,975 9,488
E - Depreciacion 72,891 72,891 72,891 72,891
F - Amortizacion Diferida 16,929 16,929 16,929 16,929
G - Utilidad antes de Impuestos ( C - ( D + E + F ) ) 108,621 118,108 127,596 137,083
H - Impuesto ( H1 + H4 ) 48,247 50,619 52,991 55,363
H1 - Impuesto al Valor Agregado ( IVA) 30,731 30,731 30,731 30,731
H2 - Impuesto a las Transacciones ( IT ) 9,639 9,639 9,639 9,639
H3 - Impues sobre Utilidades ( IUE ) 27,155 29,527 31,899 34,271
H4 - Impuesto Neto ( IUE - IT ) 17,516 19,888 22,260 24,632
I - UTILIDAD NETA ( G - H ) 60,374 67,489 74,605 81,720
NCIAS O CUADRO DE RESULTADOS PROYECTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑO 5
321,300
84,909
236,391
0
72,891
16,929
146,571
57,734
30,731
9,639
36,643
27,004
88,836
CUADRO N15 ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA EN $US
CONCEPTO APORTE PROPIO CREDITO
INVERSIONES FIJAS 328,360
Obra civil 0 345,000
Terreno para la Fabrica 21,000
Muebles y Enceres 805
Equipos y Maquinarias 245,340
Imprevisto 10% 61,215
SUB TOTAL
INVERSIONES DIFERIDAS 84,645
Estudios y Proyectos 22,000
Gastos de Organización 17,000
interes prooperativo 37,950
improvisto (10%) 7,695
SUB TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO 23,813
Planilla mensual de Sueldos 8,700
Materia Prima requerida 3,750
Combustible y Gas natural 5,500
Energia Electrica 1,789
Ropa de trabajo y Otros 1,909
Imprevisto 10% 2,165
SUB TOTAL
TOTALES 436,817

CUADRO N16 CALCULO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS


CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Capital Prestado 345,000
Interes 37,950 37,950 28,463 18,975
Amortizacion del Capital 86,250 86,250 86,250
Saldo eudor al inicio 345,000 345,000 258,750 172,500
Saldo deudor aal final 345,000 258,750 172,500 86,250
A EMPRESA EN $US
INVERSION TOTAL
673,360
345,000
21,000
805
245,340
61,215

84,645
22,000
17,000
37,950
7,695

23,813
8,700
3,750
5,500
1,789
1,909
2,165

781,817

INANCIERAS
AÑO 4

9,488
86,250
86,250
0
CUADRO N17 FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO 0 1 2 3 4
FLUJO DE INVERSIONES
Inverion fija -673,360
inversion Diferida -84,645
Capital de trabajo -23,813
Recuperacion de Capital de Trabajo
Valor residual de activos
FLUJO DE PRODUCCION
Utilidad neta 88,836 88,836 88,836 88,836
Depreciacion 72,891 72,891 72,891 72,891
Amortizacion Diferida 16,929 16,929 16,929 16,929
FLUJO DE CAJA -781,817 178,656 178,656 178,656 178,656
VALORES ACTUALIZADOS -781,817 140,674 110,767 87,218 68,676
VALORES ACUMULADOS -781,817 -603,161 -424,504 -245,848 -67,191

interes 27%
5

23,813
308,903

88,836
72,891
16,929
511,372
154,781
444,180
CUADRO N18 FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA CON FINANCIAMIENTO
FLUJO DE INVERSIONES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Aporte propio en inversion fija
Aporte propio en inversion diferida
Aporte propio en capital de trabajo
Recuperacion de capital de trabajo
Valor residual de activos
FLUJO DE PRODUCCION
Utilidad
Depreciacion
Amortizacion diferida
Amortizacion del prestamo
FLUJO DE CAJA
VALORES ACTUALIZADOS
VALORES ACUMULADOS
ANCIAMIENTO
AÑO 5