CASO DE AUDITORÍA A LA SUB GERENCIA DE LOGÍSTICA Y SERVICIOS GENERALES DE LA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VÍCTOR LARCO HERRERA

1. ANTECEDENTES

El presente caso de auditoría se realizó en mérito a las disposiciones del docente a cargo
del curso de Auditoria Administrativa y tiene como finalidad demostrar y dar a conocer
cómo se lleva a cabo el proceso de auditoria en el Sector Nacional.

2. BASE LEGAL
El desarrollo de la auditoría de cumplimiento a la sub gerencia de Logística y Servicios
Generales de la Municipalidad Distrital de Víctor Larco Herrera realizada por el Órgano de
Control Institucional, se detalla a continuación:

 Mediante la resolución de contraloría N°473-2014-CG

3. COMENTARIOS

De la revisión efectuada a la documentación de auditoría de cumplimiento “Procesos de

selección para la adquisición de bienes y contratación de servicios” que obra en el archivo
del Órgano de Control Institucional, se ha identificado que la citada auditoría se ha
desarrollado en mérito a lo dispuesto en su Plan Anual de Control del año 2015, aprobado
(indicar documento de aprobación).

Luego, se ha observado que su desarrollo se efectuó en tres (3) etapas conforme al

siguiente detalle:

3.1. Etapa de Planificación

3.2. Etapa de Ejecución
3.3. Etapa de Informe

3.1. Etapa de Planificación

Etapa con la cual inicia la auditoria de cumplimiento, consiste en acreditar e instalar

la comisión auditora en la entidad sujeta a control, comprender la entidad y la
materia a examinar y aprobar el plan de auditoria.

Diagrama: Etapa de Planificación

Comprender la
Acreditar e instalar la Aprobar el plan de
entidad y la materia a
comisión de auditoria auditoria definitivo
examinar
 ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

Acreditación e instalación de la comisión de auditoria

De la verificación a la comisión auditora se acreditó mediante carta n.° 011-2015-
OCI/MDVLH de 2 de febrero de 2015.

Comprender la entidad y la materia a examinar

- Entrevistas al Sub Gerente y asistentes de la Sub Gerencia de Logística
- Verificación del manual de procedimientos administrativos (MAPRO)
- Revisión del MOF Y ROF de la Sub Gerencia de logística

Aprobación del plan de auditoria definitivo

Del Programa de auditoria de cumplimiento se consignó la siguiente información:

Objetivos Generales y Específicos y 16 procedimientos específicos.

OBJETIVO GENERAL

Determinar si los procesos de selección ejecutados por la Municipalidad para la adquisición de

bienes y servicios, han sido efectuados cumpliendo lo que establece la Ley de Contrataciones
del Estado y su Reglamento.

OBJETIVO ESPECIFICO

Determinar si los procesos de selección para la adquisición de bienes y servicios, se efectuaron

de conformidad con la normativa de contrataciones, respecto al cumplimiento contractual,
calidad, oportunidad y economía; y si estos guardan relación con el cumplimiento de las metas
y el logro de los objetivo de la Entidad.

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4. CONCLUSIONES