Anda di halaman 1dari 3

No. Dok : MKN-SOP-01.1.

1-17
PT MANAJEMEN KEUANGAN NETWORK
Mulai Berlaku : 01-Apr-17

STANDARD OPERATING PROCEDURE Revisi : 00

FILE MASTER ANGGARAN Tgl Revisi : -

Halaman : 1 dari 3

1. Latar Belakang
Manajemen dalam menjalankan kegiatan usaha perlu pedoman yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka
dan dinyatakan dalam unit moneter.
Bahwa anggaran harus bersifat sistematis, artinya anggaran disusun dengan berurutan berdasarkan logika.

2. Tujuan
Menyediakan file penyusunan anggaran yang standar untuk seluruh departemen dan kantor cabang, sehingga proses
penyusunan dapat efisien
Penanggungjawab dengan
mengenai hasilyang
hal-hal yangberkaitan
akurat dan informatif
dengan mencakup
SOP adalah seluruh aspek kegiatan perusahaan.
penanggungjawab.

3. Ruang Lingkup
- Penetapan struktur dan struktur harga
- Pembuatan master file anggaran menyeluruh, file kertas kerja dan file perhitungan biaya.
- Memasukkan data realisasi
- Distribusi seluruh file bahan penyusunan anggaran

4. Satuan Kerja Terlibat


- Bagian operasional
- Bagian anggaran
- Bagian IT
- Manajer Akuntansi dan Keuangan
- General Manager Akuntansi dan Keuangan
5. Dokumen yang dipergunakan
- Internal Memo
- Surat asumsi dan jadwal penyusunan anggaran dari Direktur Keuangan
- Surat pengantar File Master Anggaran.

6. Referensi
- ISO 9001
- Quality Management System

DISPOSISI NAMA JABATAN PARAF


Dibuat Oleh
Diperiksa Oleh
Disetujui Oleh
No. Dok : MKN-SOP-01.1.1-17
PT MANAJEMEN KEUANGAN NETWORK
Mulai Berlaku : 01-Apr-17
STANDARD OPERATING PROCEDURE Revisi : 00
FILE MASTER ANGGARAN Tgl Revisi : -
Halaman : 2 dari 3

7. Prosedur Pelaksanaan
Berdasarkan jadwal dan asumsi yang telah ditetapkan, General Manager Keuangan dan Akuntansi menyampaikan
memo internal ke Bagian Operasional (Distribusi, Marketing dan Trading) untuk menyusun struktur produk yang akan
dianggarkan berikut struktur harganya.
Bagian Operasional menyusun struktur harga dan struktur produk yang akan dijual, membahas bersama Bagian
Anggaran dan menetapkannya.
Bagian Anggaran membuat file master penyusunan anggaran penjualan dan laba rugi semua kantor cabang dan
kantor pusat berdasarkan struktur harga dan produk yang ditetapkan.
Bagian Anggaran membuat file kertas kerja biaya, investasi dan karyawan serta file perhitungan biaya berdasarkan
asumsi yang telah ditetapkan.

Bagian IT menyusun realisasi penjualan tahun berjalan sesuai format dan struktur produk yang ditetapkan.

Bagian Anggaran yang upload data penjualan dan biaya tahun sebelumnya dan tahun berjalan serta anggaran tahun
lalu ke dalam File Master Anggaran.
Manajer Akuntansi & Keuangan memeriksa dan memberikan persetujuan atas File Master penyusunan anggaran
tersebut.
Generala Manager Akuntansi & Keuangan memeriksa dan memberikan persetujuan atas File Master penyusunan
Anggaran tersebut.

Bagian Anggaran mendistribusikan File Master Anggaran dan File Pendukungnya ke semua kantor cabang
perusahaan dan semua departemen kantor pusat.
No. Dok : MKN-SOP-01.1.1-17
PT MANAJEMEN KEUANGAN NETWORK
Mulai Berlaku : 01-Apr-17

STANDARD OPERATING PROCEDURE Revisi : 00

FILE MASTER ANGGARAN Tgl Revisi : -

Halaman : 3 dari 3

8. Flow Chart