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DRE (31/12/2003)

Receita Bruta 847,750.00


(-) Impostos sobre receita 0.00 Não há impostos sobre a receita
Receita Líquida 847,750.00
(-) Custos Variáveis (662,500.00)
Margem Bruta 185,250.00
(-) Despesas SG&A (110,000.00)
(-) Despesas financeiras (750.00)
EBITDA 74,500.00
(-) Depreciação e amortização (33,500.00) 20 semestres, 20% residual
Resultado Operacional 41,000.00
(-) Impostos (9,840.00) 15% IRPJ + 9% CSLL
Resultado Líquido 64,660.00
BALANÇO DE PAGAMENTOS (31/12/2

Ativo
=
Contas a Máquinas e
Caixa ou eq. Investimentos Estoque Intangível
receber equip.
$ 375,000.00 R$ 125,000.00
$ -7,500.00
$ -62,500.00 $ 62,500.00
$ -75,000.00 R$ 75,000.00
$ -23,750.00
$ 685,000.00 $ 69,500.00
$ -175,000.00 R$ 175,000.00
$ -22,500.00
$ -430,000.00
$ -150,000.00 $ 150,000.00
$ -750.00
depreciação: r= 20%; p=20 semestres $ -8,500.00
amortização: 5 anos $ -25,000.00
estoque restante: 55.000 $ -195,000.00
$ 113,000.00 $ 69,500.00 $ - $ 55,000.00 $ 204,000.00 $ 100,000.00

$ 541,500.00

Considerações da depreciação maquinário:


* Taxa residual de 20%
* Período: 20 semestres (já se passou 1)
d = 212.500*(1-0,2)/20

Amortização da patente: 5 anos


a = 125.000/5
AMENTOS (31/12/2003)

Passivo Patrimônio Líquido


+
Contas a Receita Obrigações Lucros/Prejuízos
Capital Social
pagar antecipada trabalhistas acumulados
$ 500,000.00
$ -7,500.00

$ -23,750.00
$ 754,500.00

$ -22,500.00
$ -430,000.00

$ -750.00
$ -8,500.00
$ -25,000.00
$ -195,000.00
$ - $ - $ - $ 500,000.00 $ 41,500.00

$ 541,500.00

O desempenho financeiro da Chemalite Inc, em seu primeiro ano, parece ser bastante
produtivo. Como podemos ver no BP, não há contas devidas no passivo por conta de
empréstimos de longo prazo. A corporação parece ter recursos suficientes para cobrir suas
contas no futuro imediato ou próximo. A demonstração de fluxos de caixa mostra que a maior
parte do dinheiro é drenada da compra de máquinas para $ 212.500.
CHEMALITE INC. - DFC 2003

Atividades Operacionais
Recebido na emissão de ações $ 375,000.00
Tarifas legais e gastos de impressão $ -7,500.00
Produtos químicos e plásticos $ -75,000.00
Protótipos $ -23,750.00
Vendas $ 685,000.00
Produtos químicos e plásticos $ -175,000.00
Propaganda $ -22,500.00
Despesas produção $ -350,000.00
Despesas corporativas $ -80,000.00
Caixa líquido ativ.operacionais $ 326,250.00

Atividades de Investimento
Maquinário $ -212,500.00
Caixa líquido ativ. Investimento $ -212,500.00

Atividades de Financiamento
Empréstimo $ 50,000.00
Pagamento empréstimo $ -50,000.00
Juros pagos $ -750.00
Caixa líquido ativ. de financiamento $ -750.00

Saldo Fluxo de Caixa $ 113,000.00


A empresa não perdeu dinheiro. O dinheiro foi reinvestido na
empresa através da compra de máquinas e produtos
químicos que serão utilizados para produzir os Chemalites.