CG Temu 9 Peran Audit Internal

J U R N A L SKPD “A”
Periode Januari 2018
Jurnal LO & N LRA

NO TGL URAIAN DEBET KREDIT URAIAN DEBET KREDIT
1 1-Jan Estimasi Pendapatan 65,000,000

Perubahan SAL 15,000,000
Apropriasi Belanja 80,000,000
2 2-Jan Beban Gaji Pokok 45,000,000 Belanja Gaji Pokok 45,000,000

Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
RK / PPKD 70,000,000 Perubahan SAL 70,000,000
3 4-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000

RK / PPKD 10,000,000
4 7-Jan Beban Sewa Gedung 48,000,000 Belanja Sewa Gedung 48,000,000

RK / PPKD 48,000,000 Estimasi Perubahan SAL 48,000,000
5 12-Jan Persediaan ATK 1,250,000 Belanja ATK 1,250,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 1,250,000 Estimasi Perubahan SAL 1,250,000
6 13-Jan Piutang Pajak Hotel 40,000,000

Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
7 15-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000 Estimasi Perubahan SAL 40,000,000

Piutang Pajak Hotel 40,000,000 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
16-Jan RK / PPKD 40,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000
8 30-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000 Estimasi Perubahan SAL 15,000,000

Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
31-Jan RK / PPKD 15,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000
9 31-Jan Persediaan ATK 250,000

Beban ATK 250,000
10 31-Jan Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000

Beban Sewa 46,000,000
TOTAL 325,500,000 325,500,000 TOTAL 254,250,000 254,250,000

JURNAL
Periode Ja
Jurnal LO & N
NO TGL URAIAN
1 1-Jan
2 2-Jan Beban Gaji Pokok

Beban Tunjangan Keluarga
Beban Tunjangan Jabatan
RK / PPKD
3 3-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran
RK / PPKD
4 7-Jan Beban perjalanan dinas

Beban makan & minum
Kas di Bendaharan Pengeluaran
5 12-Jan Beban TLA

Kas di Bendahara Pengeluaran
6 13-Jan Beban cetakan

Kas di Bendahara Pengeluaran
7 15-Jan Aset tetap - Kendaraan

RK PPKD
TOTAL
J U R N A L SKPD “B”
&N LRA
DEBET KREDIT URAIAN
Estimasi Pendapatan
Perubahan SAL
55,000,000 Belanja Gaji Pokok

20,000,000 Belanja Tunjangan Keluarga
15,000,000 Belanja Tunjangan Jabatan
90,000,000
64,000,000 -
64,000,000
1,000,000 Belanja perjalanan dinas

5,000,000 Belanja makan & minum
6,000,000
10,000,000 Belanja TLA

10,000,000
18,000,000 Belanja cetakan

18,000,000
115,000,000 Belanja modal

115,000,000
303,000,000 303,000,000 TOTAL

LRA
URAIAN DEBET KREDIT
-
240,000,000
Apropriasi Belanja 240,000,000
55,000,000
20,000,000
15,000,000
1,000,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
115,000,000
TOTAL 479,000,000 479,000,000

JU
Per
Jurnal LO & N
NO TGL URAIAN DEBET
1 1-Jan
2 2-Jan RK SKPD A 70,000,000

RK SKPD B 90,000,000
Kas di Kas Daerah
3 3-Jan RK SKPD A 10,000,000

RK SKPD B 64,000,000
Kas di Kas Daerah
4 7-Jan RK SKPD A 48,000,000

Kas di Kas Daerah
5 10-Jan Kas di Kas Daerah 1,000,000,000

Pendapatan bagi hasil pajak-LO
6 12-Jan Beban Hibah 60,000,000

Kas di kas Daerah
7 15-Jan Kas di Kas Daerah 3,000,000,000

Hutang Jk. Panjang
8 15-Jan RK SKPD B 115,000,000

Kas di Kas Daerah
9 16-Jan Kas di Kas Daerah 40,000,000

RK SKPD A
10 20-Jan Penyertaan Modal 2,300,000,000

Pemerintah Kas di Kas Daerah
11 31-Jan Kas di Kas Daerah 15,000,000

RK SKPD A
12 31-Jan Piutang Pajak 2,000,000,000

Piutang DAU 50,000,000,000
Pendapatan Pajak - LO
Pendapatan DAU - LO
TOTAL 58,812,000,000
J U R N A L SKPKD
Jurnal LRA
KREDIT URAIAN
Estimasi Pendapatan
Estimasi Pn. Pembiayaan
Perubahan SAL
Apropriasi Belanja
Apropriasi Pg. Pembiayaan
160,000,000
74,000,000
48,000,000
Perubahan SAL
1,000,000,000 Pendapatan BH pajak - LRA
Belanja hibah
60,000,000 Perubahan SAL
Perubahan SAL
3,000,000,000 Pn. Pembiayaan-Hutang jk.pj
115,000,000 -
-
40,000,000
Pg. Pembiayaan-PMP
2,300,000,000 Estimasi Perubahan SAL
15,000,000
2,000,000,000
50,000,000,000
58,812,000,000 TOTAL
al LRA
DEBET KREDIT
75,000,000,000
10,000,000,000
-
77,500,000,000
7,500,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
60,000,000
60,000,000
3,000,000,000
3,000,000,000
2,300,000,000
2,300,000,000
91,360,000,000 91,360,000,000
SKPD : SKPD "A"
Nama Rekening : Belanja Sewa
Kode Rekening : 5.1.05
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................
TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

7-Jan Pemmbayaran Belanja Sewa 48,000,000 48,000,000
31-Jan 48,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Pendapatan Pajak - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

13-Jan Penerimaan Pendapatan Pajak Hotel 40,000,000 40,000,000
31-Jan 40,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Pendapatan Retribusi - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

30-Jan Penerimaan Pendapatan Retribusi Parkir 15,000,000 15,000,000
31-Jan 15,000,000
SKPD : SKPD "A"

Nama Rekening : Beban Gaji Pokok
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5 6
1-Jan Saldo Awal 0

2-Jan Pembayaran Gaji Pokok 45,000,000 45,000,000
31-Jan 45,000,000
BUKU BESAR
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Kas di Bendahara Penerimaan
Pagu APBD : Rp .........................
TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1 2 3 4 5
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

3-Jan Penerimaan Uang Persediaan (UP) 64,000,000
7-Jan Perjalanan dinas 1,000,000
7-Jan Makan & minum 5,000,000
12-Jan TLA 10,000,000
13-Jan Cetakan 18,000,000
31-Jan 64,000,000 34,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Estimasi Pendapatan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal -
31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Apropriasi Belanja
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal 240,000,000
31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja Gaji Pokok
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran gaji 55,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja Tunjangan Keluarga
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran tunjangan keluarga 20,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja Tunjangan Jabatan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran tunjangan jabatan 15,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja perjalanan dinas
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja makan & minum
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja TLA
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja Cetakan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran barang cetakan 18,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Belanja Modal
Pagu APBD : Rp .........................
1 2 3 4 5
2-Jan Pembelian kendaraan 115,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Gedung Kantor
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal 500,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Kendaraan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Pembelian aset tetap - LS 115,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : RK PPKD
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan SP2D LS untuk pembayaran gaji 90,000,000

2-Jan SP2D UP 64,000,000
15-Jan Pembelian kendaraan - LS 115,000,000
31-Jan - 269,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal 240,000,000
2-Jan Pembayaran Gaji 55,000,000
7-Jan Pembayaran tunjangan keluarga 20,000,000
12-Jan Pembayaran tunjangan jabatan 15,000,000
Perjalanan dinas 1,000,000
Makan & minum 5,000,000
Telp, listrik & air 10,000,000
Bahan cetakan 18,000,000
Pembelian aset tetap 115,000,000
240,000,000 239,000,000
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Ekuitas
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo awal 500,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban Gaji Pokok
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran Gaji Pokok 55,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban Tunjangan Keluarga
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran Tunjangan Keluarga 20,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban Tunjangan Jabatan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
2-Jan Pembayaran Tunjangan Jabatan 15,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban perjalanan dinas
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban makan & minum
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
7-Jan Pembayaran makan & minum 5,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban TLA
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
13-Jan Pembayaran telp, listrik & air 10,000,000

31-Jan
SKPD : SKPD "B"

Nama Rekening : Beban cetakan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
30-Jan Pembuatan cetakan 18,000,000

31-Jan
SALDO (Rp)
6
SALDO (Rp)
6
0
64,000,000
63,000,000
58,000,000
48,000,000
30,000,000
30,000,000
SALDO (Rp)
6
0
-
-
SALDO (Rp)
6
0
240,000,000
SALDO (Rp)
6
55,000,000
SALDO (Rp)
6
20,000,000
SALDO (Rp)
6
15,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000
SALDO (Rp)
6
5,000,000
SALDO (Rp)
6
10,000,000
SALDO (Rp)
6
18,000,000
SALDO (Rp)
6
115,000,000
SALDO (Rp)
6
500,000,000
500,000,000
SALDO (Rp)
6
115,000,000
115,000,000
SALDO (Rp)
6
90,000,000
154,000,000
269,000,000
269,000,000
SALDO (Rp)
6
0
240,000,000
185,000,000
165,000,000
150,000,000
149,000,000
144,000,000
134,000,000
116,000,000
1,000,000
1,000,000
SALDO (Rp)
6
500,000,000
500,000,000
SALDO (Rp)
6
55,000,000
55,000,000
SALDO (Rp)
6
20,000,000
20,000,000
SALDO (Rp)
6
15,000,000
15,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000
1,000,000
SALDO (Rp)
6
5,000,000
5,000,000
SALDO (Rp)
6
10,000,000
10,000,000
SALDO (Rp)
6
18,000,000
18,000,000
BUKU BESAR
SKPKD : Kota Banjarmasih

Nama Rekening : Kas di Kas Daerah
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Saldo Awal 4,000,000,000

SP2D LS - pembayaran gaji SKPD A 70,000,000
SP2D LS - pembayaran gaji SKPD B 90,000,000
SP2D UP - SKPD A 10,000,000
SP2D UP - SKPD B 64,000,000
Setoran pendapatan SKPD A 48,000,000
Pengeluaran utk hibah 60,000,000
SP2D LS-pembelian kendaraan SKPD B 115,000,000
Pendapatan bagi hasil 1,000,000,000
Pinjaman jk panjang 3,000,000,000 -
Setoran pendapatan SKPD A 40,000,000 -
Pengeluaran utk hibah 15,000,000
Penyertaan modal pemerintah 2,300,000,000
31-Jan Jumlah 8,055,000,000 2,757,000,000

Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

31-Jan

Nama Rekening : Estimasi Pendapatan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal 75,000,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Estimasi Penerimaan Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran awal 10,000,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Apropriasi Belanja
Pagu APBD : Rp .........................
1 2 3 4 5

Nama Rekening : Apropriasi Pengeluaran Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5

Nama Rekening : Estimasi Perubahan SAL
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

1-Jan Anggaran Awal -
Penerimaan pembiayaan-Hutang jk pj. 3,000,000,000
Belanja Hibah 60,000,000
Pengeluaran pembiayaan-PMP 2,300,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Investasi Jangka Panjang
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal 70,000,000

Penyertaan Modal Pemerintah 2,300,000,000

Nama Rekening : RK SKPD A
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan SP2D LS - pembayaran gaji 70,000,000

SP2D - UP 10,000,000
48,000,000
40,000,000
15,000,000
31-Jan

Nama Rekening : SKPD B
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan SP2D LS- pembayaran gaji 90,000,000

SP2D - UP 64,000,000
115,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Ekuitas
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal 4,070,000,000

31-Jan

Nama Rekening : Beban Hibah
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Pemberina hibah 60,000,000

Nama Rekening : Pendapatan Pajak - LO
Pagu APBD : Rp .........................
1 2 3 4 5
15-Jan Penerimaan Pendapatan Pajak Hotel 2,000,000,000

31-Jan

Nama Rekening : Pendapatan Bagi Hasil - LO
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5

30-Jan SKP - bagi hasil 50,000,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Piutang Pajak
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

31-Jan SKP Ps. 21 2,000,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Piutang Bagi Hasil
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
1-Jan Saldo Awal

31-Jan Pembayaran Tunjangan Keluarga 50,000,000,000
31-Jan

Nama Rekening : Belanja hibah
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pemberian hibah 60,000,000

Nama Rekening : Hutang Jk.Panjang
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pinjaman jk panjang - 3,000,000,000

Nama Rekening : Penerimaan Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Hutang Jk Panjang 3,000,000,000

Nama Rekening : Pengeluaran Pembiayaan
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Penyertaan modal pemerintah 2,300,000,000 -

Nama Rekening : Pendapatan bagi hasil
Pagu APBD : Rp .........................

1 2 3 4 5
Pendapatan bagi hasil - 1,000,000,000
SALDO (Rp)
6
4,000,000,000
3,930,000,000
3,840,000,000
3,830,000,000
3,766,000,000
3,718,000,000
3,658,000,000
3,543,000,000
4,543,000,000
7,543,000,000
7,583,000,000
7,598,000,000
5,298,000,000
5,298,000,000
SALDO (Rp)
6
0
-
SALDO (Rp)
6
0
75,000,000,000
75,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
10,000,000,000
0
SALDO (Rp)
6
77,500,000,000
SALDO (Rp)
6
7,500,000,000
SALDO (Rp)
6
0
-
1,000,000,000
4,000,000,000
3,940,000,000
1,640,000,000
-
SALDO (Rp)
6
70,000,000
2,370,000,000
SALDO (Rp)
6
70,000,000
80,000,000
128,000,000
88,000,000
73,000,000
SALDO (Rp)
6
90,000,000
154,000,000
269,000,000
SALDO (Rp)
6
4,070,000,000
4,070,000,000
SALDO (Rp)
6
60,000,000
SALDO (Rp)
6
2,000,000,000
2,000,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000,000
51,000,000,000
51,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
2,000,000,000
2,000,000,000
SALDO (Rp)
6
0
50,000,000,000
50,000,000,000
SALDO (Rp)
6
60,000,000
60,000,000
SALDO (Rp)
6
3,000,000,000
3,000,000,000
SALDO (Rp)
6
3,000,000,000
SALDO (Rp)
6
2,300,000,000
SALDO (Rp)
6
1,000,000,000
-
SKPD "A"
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018
JUMLAH (Rp)
NOMOR KODE
REKENING REKENING NAMA REKENING DEBET KREDIT
1 1.1.02 Kas di Bendahara Penerimaan -

2 1.1.03 Kas di Bendahara Pengeluaran 8,750,000
4 1.2.04 Piutang Pajak 0
5 1.6.01 Persediaan ATK 1,000,000
6 1.7.01 Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
7 1.9.01 Kendaraan 100,000,000
8 1.9.02 Gedung Kantor 500,000,000
11 3.1.01 Ekuitas 600,000,000
10 3.0.00 Surplus / Defisit -
1.2.01 Estimasi Pendapatan 65,000,000
9 2.1.01 Apropriasi Belanja 80,000,000
12 3.2.01 Estimasi Perubahan SAL 49,250,000
13 3.3.01 RK / PPKD 73,000,000
14 4.1.03 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
15 4.1.04 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
16 5.1.01 Belanja Gaji Pokok 45,000,000
17 5.1.02 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
18 5.1.03 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
19 5.1.04 Belanja ATK 1,250,000
20 5.1.05 Belanja Sewa 48,000,000
21 6.1.01 Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
22 6.1.02 Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
23 7.1.01 Beban Gaji Pokok 45,000,000
24 7.1.02 Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000
25 7.1.03 Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000
26 7.1.04 Beban ATK 250,000
27 7.1.05 Beban Sewa 2,000,000
JUMLAH 912,250,000 912,250,000

SKPD "B"
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018
JUMLAH (Rp)
NOMOR KODE
REKENING REKENING NAMA REKENING DEBET
1 1.1.02 Kas di Bendahara Penerimaan -

2 1.1.03 Kas di Bendahara Pengeluaran 30,000,000
4 1.2.04 Piutang Pajak -
5 1.6.01 Persediaan ATK -
6 1.7.01 Sewa Dibayar Dimuka -
7 1.9.01 Kendaraan 115,000,000
8 1.9.02 Gedung Kantor 500,000,000
11 3.1.01 Ekuitas
10 3.0.00 Surplus / Defisit
1.2.01 Estimasi Pendapatan -
9 2.1.01 Apropriasi Belanja
12 3.2.01 Estimasi Perubahan SAL 1,000,000
13 3.3.01 RK / PPKD
16 5.1.01 Belanja Gaji Pokok 55,000,000
17 5.1.02 Belanja Tunjangan Keluarga 20,000,000
18 5.1.03 Belanja Tunjangan Jabatan 15,000,000
19 5.1.04 Belanja Perjalanan Dinas 1,000,000
20 5.1.05 Belanja Makan & minum 5,000,000
Belanja Modal 115,000,000
21 6.1.01 Belanja TLA 10,000,000
22 6.1.02 Belanja Cetakan 18,000,000
23 7.1.01 Beban Gaji Pokok 55,000,000
24 7.1.02 Beban Tunjangan Keluarga 20,000,000
25 7.1.03 Beban Tunjangan Jabatan 15,000,000
Beban Perjalanan Dinas 1,000,000
Beban Makan & minum 5,000,000
Beban TLA 10,000,000
Beban Cetakan 18,000,000
JUMLAH 1,009,000,000
JUMLAH (Rp)
KREDIT
500,000,000
-
240,000,000
-
269,000,000
1,009,000,000
-
SKPKD Kota Banjarmasih
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018
JUMLAH (Rp)
NOMOR KODE
REKENING REKENING NAMA REKENING DEBET
1 Kas di Kas Daerah 5,298,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan -
2 Kas di Bendahara Pengeluaran -
Piutang pajak 2,000,000,000
Piutang Bagi Hasil 50,000,000,000
7 Investasi Jangka Panjang 2,370,000,000
8 RK SKPD A 73,000,000
RK SKPD B 269,000,000
Hutang Jangka Panjang
11 Ekuitas
10 Surplus / Defisit
Estimasi Pendapatan 75,000,000,000
Estimasi Pn. Pembiayaan 10,000,000,000
9 Apropriasi Belanja
Apropriasi Pg. Pembiayaan
12 Estimasi Perubahan SAL 1,640,000,000
Pendapatan bagi hasil - LRA
Pendapatan pajak - LO
Pendapatan bagi hasil - LO
16 Belanja Hibah 60,000,000
17 Beban hibah 60,000,000
Penerimaan pembiayaan
Pengeluaran pembiayaan 2,300,000,000
JUMLAH 149,070,000,000
JUMLAH (Rp)
KREDIT
3,000,000,000
4,070,000,000
-
77,500,000,000
7,500,000,000
-
1,000,000,000
2,000,000,000
51,000,000,000
3,000,000,000
149,070,000,000
-
NS STLH PENYESUAIAN SKPD A
No Kode Rek Nama Rekening
Debit Kredit
1 Kas di Kas Daerah
2 Kas di Bendahara Penerimaan -
3 Kas di Bendahara Pengeluaran 8,750,000
4 Piutang Pajak 0
5 Piutang bagi hasil
6 Persediaan ATK 1,000,000
7 Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
8 Investasi Jk. Panjang
9 RK SKPD A
10 RK SKPD B
11 Kendaraan 100,000,000
12 Gedung Kantor 500,000,000
13 Hutang Jk. Panjang
14 Ekuitas 600,000,000
15 Silpa/Sikpa
16 Surplus / Defisit -
17 Estimasi Pendapatan 65,000,000
18 Estimasi Pn. Pembiayaan
19 Apropriasi Belanja 80,000,000
20 Apropriasi Pg. Pembiayaan
21 Estimasi Perubahan SAL 49,250,000
22 RK / PPKD 73,000,000
23 Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
24 Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
25 Pendapatan bagi hasil - LRA
26 Pendapatan Pajak - LO 40,000,000
27 Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
28 Pendapatan bagi hasil - LO
29 Belanja Gaji Pokok 45,000,000
30 Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
31 Belanja Tunjangan Jabatan 10,000,000
32 Belanja Perjalanan Dinas
33 Belanja Makan & minum
34 Belanja TLA
35 Belanja ATK 1,250,000
36 Belanja Cetakan
37 Belanja Sewa 48,000,000
38 Belanja Modal
39 Belanja hibah
40 Beban Gaji Pokok 45,000,000
41 Beban Tunjangan Keluarga 15,000,000
42 Beban Tunjangan Jabatan 10,000,000
43 Beban Perjalanan Dinas
44 Beban Makan & minum
45 Beban TLA
46 Beban Cetakan
47 Beban ATK 250,000
48 Beban Sewa 2,000,000
49 Beban hibah
50 Penerimaan pembiayaan
51 Pengeluaran pembiayaan
JUMLAH 912,250,000 912,250,000

Pe
NS STLH PENYESUAIAN SKPD B NS BUD Eliminasi

Debit Kredit Debit Kredit Debit
5,298,000,000
30,000,000
2,000,000,000
50,000,000,000
2,370,000,000
73,000,000
269,000,000
115,000,000
500,000,000
3,000,000,000
500,000,000 4,070,000,000
- 75,000,000,000
10,000,000,000
240,000,000 77,500,000,000
7,500,000,000
1,000,000 1,640,000,000
269,000,000 342,000,000
1,000,000,000
2,000,000,000
51,000,000,000
55,000,000
20,000,000
15,000,000
1,000,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
115,000,000
60,000,000
55,000,000
20,000,000
15,000,000
1,000,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
60,000,000
3,000,000,000
2,300,000,000
1,009,000,000 1,009,000,000 149,070,000,000 149,070,000,000 342,000,000
-
-
Pemerintah Kota Banjarmasih
NERACA LAJUR
Per 31 JANUARI 2018
Eliminasi NS Gab. Sebelum Penyesuaian Penyesuaian

Kredit Debit Kredit Debit Kredit
5,298,000,000 -
- -
38,750,000 -
2,000,000,000 -
50,000,000,000 -
1,000,000 -
46,000,000 -
2,370,000,000 -
73,000,000 -
269,000,000 -
215,000,000 -
1,000,000,000 -
- 3,000,000,000
- 5,170,000,000
- -
75,065,000,000 -
10,000,000,000 -
- 77,820,000,000
- 7,500,000,000
1,591,750,000 -
-
- 40,000,000
- 15,000,000
- 1,000,000,000
- 2,040,000,000
- 15,000,000
- 51,000,000,000
100,000,000 -
35,000,000 -
25,000,000 -
1,000,000 -
5,000,000 -
10,000,000 -
1,250,000 -
18,000,000 -
48,000,000 -
115,000,000 -
60,000,000 -
100,000,000 -
35,000,000 -
25,000,000 -
1,000,000 -
5,000,000 -
10,000,000 -
18,000,000 -
250,000 -
2,000,000 -
60,000,000 -
- 3,000,000,000
2,300,000,000 -
- -
342,000,000 150,600,000,000 150,600,000,000 - -
-
NS Setelah Penyesuaian LRA Neraca
Debit Kredit Debit Kredit Debit
5,298,000,000 5,298,000,000
- -
38,750,000 38,750,000
2,000,000,000 2,000,000,000
50,000,000,000 50,000,000,000
1,000,000 1,000,000
46,000,000 46,000,000
2,370,000,000 2,370,000,000
- -
- -
215,000,000 215,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000
- 3,000,000,000 -
- 5,170,000,000 -
- - 1,336,750,000 -
75,065,000,000 -
10,000,000,000 -
- 77,820,000,000
- 7,500,000,000
1,591,750,000 - -
- -
- 40,000,000 40,000,000
- 15,000,000 15,000,000
- 1,000,000,000 1,000,000,000
- 2,040,000,000
- 15,000,000
- 51,000,000,000
100,000,000 - 100,000,000
35,000,000 - 35,000,000
25,000,000 - 25,000,000
1,000,000 - 1,000,000
5,000,000 - 5,000,000
10,000,000 - 10,000,000
1,250,000 - 1,250,000
18,000,000 - 18,000,000
48,000,000 - 48,000,000
115,000,000 - 115,000,000
60,000,000 - 60,000,000
100,000,000 -
35,000,000 -
25,000,000 -
1,000,000 -
5,000,000 -
10,000,000 -
18,000,000 -
250,000 -
2,000,000 -
60,000,000 -
- 3,000,000,000 3,000,000,000
2,300,000,000 - 2,300,000,000
- -
150,600,000,000 150,600,000,000 4,055,000,000 4,055,000,000 60,968,750,000
Neraca LO
Kredit Debit Kredit
3,000,000,000
57,968,750,000
-
52,798,750,000
2,040,000,000
15,000,000
51,000,000,000
100,000,000
35,000,000
25,000,000
1,000,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
250,000
2,000,000
60,000,000
-
-
-
60,968,750,000 53,055,000,000 53,055,000,000
- -
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018
URAIAN ANGGARAN (Rp REALISASI (Rp)
PENDAPATAN
Pendapatan Pajak - LRA 40,000,000
Pendapatan Retribusi - LRA 15,000,000
Pendapatan bagi hasil - LRA 1,000,000,000
Jumlah Pendapatan 75,065,000,000 1,055,000,000
BELANJA
Belanja Gaji Pokok 100,000,000
Belanja Tunjangan Keluarga 35,000,000
Belanja Tunjangan Jabatan 25,000,000
Belanja Perjalanan Dinas 1,000,000
Belanja Makan & minum 5,000,000
Belanja TLA 10,000,000
Belanja ATK 1,250,000
Belanja Cetakan 18,000,000
Belanja Sewa 48,000,000
Belanja Modal 115,000,000
Belanja hibah 60,000,000
Jumlah Belanja 77,580,000,000 418,250,000
SURPLUS (DEFISIT) - LRA (2,515,000,000) 636,750,000
PEMBIAYAAN
Penerimaan Pembiayaan - Hutang Jk. Panjang 3,000,000,000
Pengeluaran Pembiayaan - Investasi Jk. Panjang (2,300,000,000)
Pembiayaan Netto 2,500,000,000 700,000,000
SILPA (15,000,000) 1,336,750,000

SELISIH LEBIH
(KURANG) (Rp)
(74,010,000,000)
(77,161,750,000)
3,151,750,000
(1,800,000,000)
1,351,750,000
NERACA
Per 31 Januari 2018
Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

ASET
ASET LANCAR
Kas di Kas Daerah 5,298,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan -
Kas di Bendahara Pengeluaran 38,750,000
Piutang Pajak 2,000,000,000
Piutang bagi hasil 50,000,000,000
Persediaan ATK 1,000,000
Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000
Jumlah Aset Lancar 57,383,750,000
INVESTASI JANGKA PANJANG

Penyertaan Modal Pemerintah 2,300,000,000
Investasi jk. Panjang lainnya 70,000,000
Jumlah Investasi Jk. Panjang 2,370,000,000
ASET TETAP
Kendaraan 215,000,000
Gedung Bangunan 1,000,000,000
Jalan, Irigasi dan Jaringan -
Aset Tetap Lainnya -
Jumlah Aset Tetap 1,215,000,000
JUMLAH ASET 60,968,750,000
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK -
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 3,000,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN - 3,000,000,000
EKUITAS
Ekuitas 57,968,750,000
Jumlah Ekuitas 57,968,750,000
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 60,968,750,000
-
LAPORAN OPERASIONAL
Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

PENDAPATAN
Pendapatan Pajak - LO 2,040,000,000
Pendapatan Retribusi - LO 15,000,000
Pendapatan Bagi Hasil - LO 51,000,000,000
Jumlah Pendapatan 53,055,000,000
BEBAN
Beban Gaji Pokok 100,000,000
Beban Tunjangan Keluarga 35,000,000
Beban Tunjangan Jabatan 25,000,000
Beban Perjalanan Dinas 1,000,000
Beban Makan & minum 5,000,000
Beban TLA 10,000,000
Beban Cetakan 18,000,000
Beban ATK 250,000
Beban Sewa 2,000,000
Beban hibah 60,000,000
Jumlah Beban 256,250,000
SURPLUS / DEFISIT - LO 52,798,750,000

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
URAIAN Rincian (Rp) Jumlah (Rp)
EKUITAS AWAL 4,670,000,000
Surplus (Defisit) - LO 52,798,750,000
Jumlah 57,468,750,000
Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan /

Kesalahan Mendasar -
EKUITAS AKHIR 57,468,750,000

LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
No. Uraian Jumlah (Rp)

1 Saldo Anggaran Lebih Awal 4,000,000,000
2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun -
Berjalan
Subtotal 4,000,000,000
3 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran (SILPA/SIKPA) 1,336,750,000
5,336,750,000
4 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya -
5 Lain-Lain -
6 Saldo Anggaran Lebih Akhir 5,336,750,000
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun yang Berakhir Sampai Dengan 31 Desember 2013
No Uraian
1 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
2 Arus Masuk Kas
3 Penerimaan Pajak Daerah
4 Penerimaan Retribusi Daerah
5 Penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
6 Penerimaan Lain-lain PAD yang Sah
7 Penerimaan Dana Bagi Hasil Pajak dari Pemerintah Pusat
8 Penerimaan Dana Bagi Bukan Pajak dari Pemerintah Pusat
14 Jumlah Arus Masuk Kas
15
16 Arus Keluar Kas
17 Pembayaran Pegawai
18 Pembayaran Barang dan Jasa
19 Pembayaran Bunga
20 Pembayaran Subsidi
21 Pembayaran Hibah
22 Pembayaran Bantuan Sosial
23 Pembayaran Tak Terduga
24 Pembayaran Bagi Hasil Retribusi ke Desa
25 Jumlah Arus Keluar Kas
26
27 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (12+23)
28
29 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
30 Arus Masuk Kas
31 Penerimaan dari Penjualan Aset Tetap
33
34 Arus Keluar Kas
35 Pembayaran Tanah
36 Pembayaran Peralatan dan Mesin
37 Pembayaran Gedung dan Bangunan
38 Pembayaran Jalan, Irigasi dan Jaringan
39 Pembayaran Aset Tetap Lainnya
40 Pembayaran Aset Lainnya
42
43 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (30+39)
44
45 ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
46 Arus Masuk Kas
47 Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
48 Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
50
51 Arus Keluar Kas
52 Pembentukan Dana Cadangan
53 Pembayaran Pokok Pinjaman Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
55 Pemberian Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
57
58 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan (47+55)
59
60 ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS
61 Arus Masuk Kas
62 Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
63 Investasi jangka pendek (Deposito 6 bln)
65
66 Arus Keluar Kas
67 Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
69
70 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (63-67)
71
72 Kenaikan/Penurunan Kas (25+41+57+69)
73
74 Saldo Awal Kas :
75 - Kas di Kas Daerah
76 - Kas di Bendahara Pengeluaran
77 - Kas di Bendahara Penerimaan
78 Jumlah Saldo Awal Kas
79
80 Saldo Akhir Kas (71+77)
81
82 Perincian Saldo Kas Akhir
83 - Kas di Kas Daerah
84 - Kas di Bendahara Pengeluaran
85 - Kas di Bendahara Penerimaan
86
r 2013
Jumlah (Rp)
40,000,000
15,000,000
-
-
1,000,000,000
-
1,055,000,000
160,000,000
83,250,000
-
-
60,000,000
700,000
303,950,000
751,050,000
-
-
-
115,000,000
-
-
-
-
115,000,000
(115,000,000)
-
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-
2,300,000,000
2,300,000,000
700,000,000
-
-
0
-
0
1,336,050,000
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000
5,336,050,000
5,298,000,000
38,750,000
-
5,336,750,000
HP 115,000,000
UE 4 tahun
Pnystn 28,750,000 tahun
Pnystn 2,395,833 bulan
Pnystn 1,197,917 1/2 bulan
TUP 25,000,000
Gaji 100,000,000
PPh Ps.21 5,000,000
Pot. Taspen 10,000,000
Bersih 85,000,000
RK SKPD 100,000,000 Beban gaji 100,000,000

Kas di Kasda 85,000,000 Rk PPKD 100,000,000
Utang PFK 15,000,000

Kas di Kasda 15,000,000
Atau :
RK SKPD 100,000,000


Inv. Jk. Pj 8,000,000,000

% kepemilikan 60% hak pemda
Laba perush 800,000,000 480,000,000
Dividen 500,000,000 300,000,000
Jurnal
Pengumuman laba
Inv. Jk. Pj 480,000,000
Pndptn Inv. 480,000,000
Pengummn Div.
Piutang Div 300,000,000
Inv. Jk. Pj 300,000,000

CG Temu 9 Peran Audit Internal

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

CG Temu 9 Peran Audit Internal

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

J U R N A L SKPD “A”

Periode Januari 2018

Jurnal LO & N LRA

1 1-Jan Estimasi Pendapatan 65,000,000

2 2-Jan Beban Gaji Pokok 45,000,000 Belanja Gaji Pokok 45,000,000

3 4-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000

4 7-Jan Beban Sewa Gedung 48,000,000 Belanja Sewa Gedung 48,000,000

5 12-Jan Persediaan ATK 1,250,000 Belanja ATK 1,250,000

6 13-Jan Piutang Pajak Hotel 40,000,000

7 15-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 40,000,000 Estimasi Perubahan SAL 40,000,000

16-Jan RK / PPKD 40,000,000

8 30-Jan Kas di Bendahara Penerimaan 15,000,000 Estimasi Perubahan SAL 15,000,000

31-Jan RK / PPKD 15,000,000

9 31-Jan Persediaan ATK 250,000

10 31-Jan Sewa Dibayar Dimuka 46,000,000

TOTAL 325,500,000 325,500,000 TOTAL 254,250,000 254,250,000

2 2-Jan Beban Gaji Pokok

3 3-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran

4 7-Jan Beban perjalanan dinas

5 12-Jan Beban TLA

6 13-Jan Beban cetakan

7 15-Jan Aset tetap - Kendaraan

55,000,000 Belanja Gaji Pokok

1,000,000 Belanja perjalanan dinas

10,000,000 Belanja TLA

18,000,000 Belanja cetakan

115,000,000 Belanja modal

303,000,000 303,000,000 TOTAL

TOTAL 479,000,000 479,000,000

2 2-Jan RK SKPD A 70,000,000

3 3-Jan RK SKPD A 10,000,000

4 7-Jan RK SKPD A 48,000,000

5 10-Jan Kas di Kas Daerah 1,000,000,000

6 12-Jan Beban Hibah 60,000,000

7 15-Jan Kas di Kas Daerah 3,000,000,000

8 15-Jan RK SKPD B 115,000,000

9 16-Jan Kas di Kas Daerah 40,000,000

10 20-Jan Penyertaan Modal 2,300,000,000

11 31-Jan Kas di Kas Daerah 15,000,000

12 31-Jan Piutang Pajak 2,000,000,000

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "A"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp) SALDO (Rp)

1-Jan Saldo Awal 0

SKPD : SKPD "B"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

SKPD : SKPD "B"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPD : SKPD "B"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPD : SKPD "B"

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1-Jan Saldo Awal

SKPD : SKPD "B"