Responsable:

Código: SIG-INT-PRC-01 Página:

Procedimiento para
auditoría interna:
Revisión:
Referencia
ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

DESARROLLO DEL PROCEDIMIENTO

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

Elaborar el Plan Anual de Auditorías Internas
determinando su alcance: procesos, programas,
1. Definir el Plan Anual de Gestor del Programa de
proyectos, dependencias y/o actividades a auditar o
Auditorías Internas Auditorías de la empresa
realizar seguimiento, y el cronograma sugerido para su
ejecución.

Gestionar la consecución de auditores ya sea por

contratación, convenios o designación (Equipo de
Auditores Invima) de acuerdo con el Instructivo Selección
de Auditores Internos (código) dejando evidencia en el Gestor del Programa de
Formato de Inscripción y Selección de Auditores Internos Auditoria o su delegado
2. Gestionar la consecución (código) (incluido el experto técnico cuando aplique). El
de auditores auditor seleccionado debe diligenciar el Formato de Responsable de Calidad de
Inscripción y Selección de Auditores Internos (mismo la empresa.
código anterior), en el cual expresa su compromiso de
participar en la auditoria asignada y lo remite a la Oficina
de Control Interno; esta Oficina posterior a la verificación
de la información y selección de auditores, solicita a los
directores, coordinadores y/o jefes inmediatos, el visto
bueno para participar en la auditoria.

Elaborar el Programa de Auditoría, (código),

3. Elaborar el Programa de
auditoría
estableciendo el objetivo, alcance, criterios, riesgos, roles
en el equipo auditor y los recursos necesarios para
garantizar su cumplimiento. El programa garantiza la
Gestor del Programa de
ejecución de Auditorías Internas a la totalidad de los
Auditoria o su delegado
procesos mínimo una vez al año.
Responsable de Calidad de
Una vez elaborado el programa se presenta para su
la empresa.
aprobación ante los jefes y se divulga a toda la Entidad.
Convocar a reunión a los Auditores Internos designados,
con el fin de impartir lineamientos y de realizar unificación
de criterios para la actividad de auditoría
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

El equipo auditor con el fin de acordar las generalidades

del desarrollo de la auditoría procede a compilar la
información necesaria de acuerdo a los criterios
establecidos en el Programa de Auditoria, así como
documentarse sobre Documentación propia del proceso
divulgada a través del Mapa de Macroprocesos.
· Resultado de las auditorías internas y externas previas
· Planes de Mejoramiento existentes.
· Desempeño en los indicadores de gestión.
· Mapa de Riesgos. Gestor del Programa de
· Los cambios significativos en la Entidad y su operación Auditoria o su delegado
4. Planear Auditoria Interna para la prestación del servicio.
· Normatividad aplicable. Equipo auditor
El Auditor Líder elabora el Plan de la Auditoría (código) de
acuerdo a lo definido en el Programa determinando el Auditor Líder
objetivo, alcance, criterios y actividades a ejecutar en la
auditoria (se deben incluir todos los numerales aplicables
de las normas que van a ser auditadas en el proceso). Así
mismo asigna las tareas al Equipo Auditor, de acuerdo con
su competencia. El Plan de Auditoría se envía al Gestor del
Programa de Auditoria o su delegado para su revisión y su
aprobación, una vez aprobado se envía al líder del proceso
mínimo con cuatro (4) días hábiles de antelación. Para el
caso de los Laboratorios, mínimo con diez (10) días hábiles
de antelación. Teniendo en cuenta la información
previamente recopilada el equipo auditor prepara la Lista
de Verificación GSC-AUI-FM001.
Equipo Auditor Auditado
Realizar reunión de apertura con el Líder del Proceso y su Gestor del Programa de
equipo de trabajo, presentar al Equipo Auditor, confirmar Auditoria o su delegado
5. Ejecutar Auditorias
objetivos, alcance y criterios de auditoria; plan de
auditoria, metodología a aplicar, Delegado de la Oficina
Asesora de Planeación
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

y demás temas que se consideren necesarios dejando
evidencia en el formato Informe de AuditorÍa Interna
(código). Se ejecuta la Auditoría Interna de acuerdo al
Plan de la Auditoría (código) , la información que le
permite determinar la conformidad del Sistema de
Integrado de Gestión se obtiene a través de entrevistas,
observación de ejecución de actividades, atestiguamiento
de métodos, observación de entornos, verificación de
documentos y registros, entre otros, para evaluar la
eficacia del mismo. El Equipo Auditor se compromete a
guardar confidencialidad sobre la información objeto de
auditoria, así como la salvaguarda y custodia de la
información que se le entregue, de acuerdo a los
lineamientos establecidos en el Código de Ética para la
profesión de Auditoría Interna emitido por Pollo Feliz y se
Equipo Auditor
debe firmar el Compromiso de Confidencialidad del
Auditado
formato Informe de Auditoria Interna (Código)
Gestor del Programa de
Toda la información obtenida se evalúa de acuerdo al
5. Ejecutar Auditorias Auditoria o su delegado
criterio establecido, indicando hallazgos orientados a la
conformidad o no conformidad del requisito evaluado. En
Delegado de la Oficina
todos los casos los hallazgos son dados a conocer al
Asesora de Planeación
auditado con el fin de garantizar que la
información es objetiva, y se ha comprendido la
desviación.
Durante el desarrollo de la auditoría interna, el equipo
auditor debe verificar las acciones correctivas derivadas de
auditorías internas anteriores y si aplica, se procede al
cierre de las mismas, dejando constancia del cierre en el
formato Informe de Auditoria Interna (Código)
La Auditoria finaliza con la reunión de cierre en la cual se
socializan los hallazgos, las oportunidades de mejora,
observaciones y conclusiones de esta por parte del equipo
auditor, dejando evidencia en el formato Informe de
Auditoria Interna (Código) que se firma como constancia
de aceptación de la información entre las partes y se
entrega una copia al Líder del proceso
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

En caso de presentarse discrepancia entre el Equipo

Auditor y el Líder del Proceso, frente a una no
conformidad, se presenta la situación ante el Gestor del
Programa de Auditoría, quien es el responsable de mediar
y dirimir el conflicto y puede contar con expertos técnicos Equipo Auditor
cuando se requiera, si no hay consenso se escala Con los Auditado
Jefes de turno y en última instancia ante los Jefes dueños. Gestor del Programa de
5. Ejecutar Auditorias
El Equipo Auditor debe entregar al Gestor del Programa de Auditoria o su delegado
Auditoría: el Plan de Auditoría (Código) el Formato Delegado de la Oficina
Informe de Auditoría Interna (Código), Lista de Asesora de Planeación
Verificación (Código), como documento de trabajo, y
encuesta de percepción del Equipo Auditor (Código) en un
plazo máximo de ocho (8) días hábiles una vez culminada
la Auditoría.

El Gestor del Programa solicita como mínimo a los líderes

del proceso el diligenciamiento de la Evaluación al Equipo
Auditor por parte del Auditado (Código) El Gestor del Gestor del Programa de
Programa de Auditoría, con el Equipo auditor, realiza Auditoria o su delegado
6. Evaluar Auditoria
retroalimentación y evaluación del cumplimiento del Auditado
Programa de Auditoría, igualmente con los resultados de Auditor Líder
las mediciones anteriores, se implementan las acciones de
mejora a que haya lugar.

7. Realizar Informe del El Gestor del Programa de Auditoría, procede a realizar el

Gestor del Programa de
Programa de Auditorías Informe del Programa de Auditorías Internas (Código),
Auditoria o su delegado
Internas para presentar a la Alta Dirección.

El formato Informe de Auditoría Interna (Código) debe ser

socializado al interior de las dependencias y/o procesos
8. Auditado
auditados, dentro de los 10 días hábiles siguientes al recibo
del mismo, dejando evidencia de esta
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN RESPONSABLE

8. Generar Acciones dejando evidencia de esta actividad en Acta de Reunión de Auditado
Correctivas, Seguimiento y Grupo, se debe indicar si se acoge o no las oportunidades
Cierre de no Conformidades de mejora. Las No Conformidades que se detecten en las
Auditorías Internas generan Acciones Correctivas por parte
del auditado, las cuales se realizan de acuerdo al
procedimiento Acciones Correctivas, Preventivas y de
Optimización (Código)
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

Puntos de control.

Control Responsable Frecuencia Evidencia

Selección de auditores: Verificar

que los aspirantes a pertenecer al
equipo auditor cuenten con los
criterios de formación, experiencia Gestor del Programa de Anual, antes del inicio del Formato Selección del
y habilidades requeridos para tal Auditoría o su delegado Ciclo de Auditorías Equipo Auditor
fin. Si un aspirante no cumple con
los requisitos mínimos no puede
formar parte del equipo auditor

Revisión y aprobación del Programa

de Auditorías Internas: Verificar las
actividades de auditoría y
seguimientos a realizar durante la
Acta de Comité Institucional
vigencia garantizando la evaluación Gestor del Programa de Anual, antes del inicio del
de Coordinación de Control
a todos los procesos, así como se Auditoría o su delegado Ciclo de Auditorías
Interno
cuente con los recursos necesarios
para el desarrollo del ciclo. Sin la
aprobación del Programa no puede
iniciarse el ciclo de auditorías

Informe de Auditoría Interna

suscrita por las partes: Verificar la
conformidad proceso auditado con
respecto al Sistema de Gestión Hasta 15 días hábiles
Equipo auditor Gestor
Integrado y la realización de los después se ser entregado el Informe de auditoría
del Programa de
ejercicios de acuerdo con lo Informe de Auditoría por interna
Auditoría o su delegado
planeado. Si se verifica que no hay parte del Auditor Líder
concordancia entre lo verificado y
lo programado se debe realizar un
ejercicio adicional
 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

8. REGISTROS O DOCUMENTOS ASOCIADOS

Procedimiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Optimización (Código)

Instructivo Selección de Auditores Internos (Código)

Lista de Verificación (Código)

Plan de Auditoría (Código)

Formato Informe de Auditoría Interna (Código)

Evaluación al Equipo Auditor por parte del Auditado (Código)

Programa de Auditorías Internas (Código)

Informe Consolidado de Auditorías Internas (Código)

Encuesta de percepción del Equipo Auditor (Código)

Listado de Asistencia a Reunión de Apertura y Cierre de Auditoría Interna (Código)

Formato Selección del Equipo Auditor (Código)

 Responsable:
Código: SIG-INT-PRC-01 Página:
Revisión:
Procedimiento para
Referencia
auditoría interna: ISO 9001:2015: 9.2 Emisión:
ISO 14001:2015: 9.2
ISO 50001:2011: 4.6.3 OHSAS
Noviembre 2018
18001:2007: 4.5.5

Diagrama de procedimiento.

Gestor del programa

de auditorías de la Responsable de la Equipo auditor Auditor líder Auditado
empresa Calidad de la
empresa

inicio

Definir el Plan Elaborar el Planear

Anual de Programa de Auditoria
Auditorías auditoría Interna
Internas

Ejecutar
Auditorias

Evaluar
Auditoría

Realizar Generar
Informe del Acciones
Programa de Correctivas,
Auditorías Seguimiento
Internas y Cierre de
no
Conformidad
es

Fin

FF