Elaborado por:
Asignatura:
Dirección de Empresas II
Docente:
Tumbes – Perú
2018
2
3
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN
El presente Plan de Negocios busca evaluar la implementación de una juguería
ubicada en AV Universitaria AAHH Las Flores al frente de la Universidad
Nacional de Tumbes. El objetivo principal es plantear, analizar y definir la idea
de negocio, así como evaluar su rentabilidad.
Como III capítulo, Tienen los objetivos del trabajo; es decir lo que se quiere
concretizar y realizar en el plan de negocio.
2. JUSTIFICACIÓN
En el desarrollo del presente Plan de Negocios se han aplicado los conceptos
adquiridos en clase y la guia emprendimiento negocios que ayudaron a plantear
la implementación de una juguería ubicada en AV Universitaria AAHH Las Flores
al frente de la Universidad Nacional de Tumbes , se escogió esta ubicación
debido a la demanda existente.
Al no existir en la zona una jugueria , las autora vio por conveniente proponer
una juguería 100% natural con una imagen joven y dinámica, buscando un alto
nivel de aceptación.
3. OBJETIVOS
PLAN DE NEGOCIO
1. Resumen ejecutivo
Fuentes de financiamiento:
2. Idea de negocio
3. Plan de mercadeo
3.1. Clientes de la empresa y tamaño del mercado:
Distrito: Tumbes,
Geográfica Provincia : Tumbes
Departamento: Tumbes.
Población : Tumbes del AAHH Las Flores
público objetivo :
Demográfica
Estudiantes universitarios.
Clientes potenciales
12
CLIENTES POTENCIALES
FACULTAD DE CIENCIAS SOCILES 900
FACULTAD DE DERECHO 500
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA SALUD 300
AGRONOMIA 300
TOTAL 2000
Características Perfil
3.2. Competidores
PRODUCTO
o Jugo surtido
o Batidos
17
Productos complementarios
o Queques
Frutas Cal Sodi Calci Hierr Fósfo Pota Vit A Vit. Vit.B Vit. Vit.C
c/100 o o o ro sio U.I. B1 2 mg B3 mg
g mg. mg. mg. mg. P mg. K mg mg
Na Ca Fe
JUGOS Y BATIDOS
Descripción General
Jugos surtidos y batidos con sabores
tradicionales, hecho a base de frutas
sanas.
El batido de fresa refleja su color atractivo.
Calidad Buena calidad y saludable.
Tamaño Vaso grande de 16 onza
Empaque Los jugos de ser consumidos dentro del
local, serán presentados de manera
impecable en vasos de vidrio decorados
es la parte superior con frutas incrustadas
en la cañita.
Conservación
Se conservaran en la congeladora a la
temperatura adecuada siguiendo
indicación de la tabla 68.
Precio
COSTOS
-PRECIO DE BATIDO
COSTOS
RAZÓN PARA EL
PRECIO Una estrategia de precios En el precio de batidos se optó por
ESTABLECIDO bajos en la venta de jugos una estrategia de diferenciación, lo
surtidos, jugo de papaya. De que significa un precio ligeramente
manera que el cliente tenga mayor al de jugos surtidos, porque
varias alternativas al alcance está hecho a base de fresas, su
de su economía. consistencia .
En comparación a nuestros
competidores nuestro precio es
competitivo porque es menor en
S/1.00. El objetivo de esta estrategia
de precios es la rápida recuperación
de la inversión.
plaza
Método de distribución
DISTRIBUCION DIRECTA
Cliente
3-Cocina
4-Mesera
Promoción
S/ 85.00
Fruty salud estima una demanda de 750 jugos al mes con un incremento de 50
unidades en junio, septiembre y Diciembre para surtidos y en batidos se espera
un incremento en Julio y Diciembre.
El plan de ventas de FRUTI –SALUD se inicia solo con el 37% del mercado
estimado y se espera un incremento del 5% por año.
JUGOS SURTIDOS
MES Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
z st
Producción/ventas 400 400 400 400 400 450 450 450 500 500 500 550
unidad de jugos
surtidos
Precio/ unidad 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
25
Ingreso (S/) 600 600 600 600 600 675 675 675 750 750 750 825 S/ 8100.00
BATIDOS
Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic
t
Producción/v 350 350 350 350 350 350 400 400 400 400 400 450
entas
Precio 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00
Ingreso ( S/) 2450 2450 2450 2450 2450 2450 2800 2800 2800 2800 2800 3150 S/
31,850.00
OTROS INGRESOS
Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agost Set Oct Nov Dic
PRODUCTO 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
PRECIO 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20
INGRESO 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Emplearé a 3 trabajadores.
ADMINISTRADOR
OPERARIO
VENDEDOR
PUESTO FUNCIONES
DIRECCIÓN
Elaborar el presupuesto de la empresa y aplicar las campañas
ADMINISTRADOR de publicitarias.
Asignar los recursos necesarios.
Pago del personal y definir la estructura orgánica.
Llevar un control de inventarios, caja y personal.
ÁREA DE PRODUCCIÓN
APERTURA DE LA
JUGUERIA
PEDIDO Y VENTA CIERRE DE LA JUGUERIA
LAVAR, PREPAR Y
CLIENTE CANCELA EN
REFRIGERAR
CAJA
VERIFICACIÓN DE LA
EL CLIENTE ORDENA SU
PRESENTACIÓN DEL
PERSONAL PEDIDO
PELAR Y CORTAR
30
SERVIR EL JUGO
SALA DE VENTAS
Mesas y 3 mesas y 15 sillas S/ 500.00 S/ 1500.00
sillas
ENERGIA
-0.15 KWH
Ventilador 1 –VENTILADOR S/ 69.00 69.00
FS1645P
ENERGIA
· 0.10 KWH
PRODUCCION
2 S/.50.00 S/100.00
LICUADOR IMACO LICUA
BL4125 V.P 1.25LT
AS IMACO
BLANCO
1.25L CUCHILLA ACERO
INOXIDABLE
31
ENERGIA
0.30 KWH
Utensilios S/ 196.00
3 cuchareros
10 Vasos de 15.00
60.00
vidrio para jugo
15.00
3 Cuchillo 80.00
Bandejas 6.00
Cucharas 20.00
Tacho de basura
PUNTO DE EQUILIBRIO
𝐂𝐅 𝑪𝑭
𝐏𝐄 = 𝑸𝑬 =
𝑪𝑽𝑻 𝐏 − 𝐂𝐕𝐮
𝟏 − 𝑰𝑻
142.50
𝑃𝐸 = = 𝑆/267.00 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
178 ∗ 0.70
1−
178 ∗ 1.50
900
𝑥= = 225 unidades mensuales y 8 batidos diarios.
7.00 − 3.00
900
𝑃𝐸 = = 𝑆/1, 575.00 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
225 ∗ 3.00
1−
225 ∗ 7.00
BATIDOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic Total
z t año
Producción/ventas 350 350 350 350 350 350 400 400 400 400 400 450 4550
Fresa 8.00 kg 87kg 87 87 87 87 87 100 100 100 100 100 112 1134
Leche 450 ml 233k 233 233 233 233 233 267 267 267 267 267 300 3033
g
=1.60
JUGOS SURTIDOS
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS SEGÚN LAS VENTAS O PLAN DE PRODUCCION
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic Total
z t año
35
Producción/ventas 400 400 400 400 400 450 450 450 500 500 500 550 5400
Agua 10 m3 0.7 0.7 0.7 0.7 0.7 0.8 0.8 0.8 0.9 0.9 0.9 1 9.6
5. Plan financiero
5.1. Estructura de costos
1.1.1.1.1
Costos de materias primas e insumos
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
z st año
Producción/ventas 350 350 350 350 350 350 400 400 400 400 400 450 4550
Fresa 8.00 kg 696.00 696.00 696.00 696.0 696.00 696.00 800.00 800.00 800.00 800. 800.00 896.00 9072.00
0 .00
Azúcar 2.50 kg 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 25.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 35.00 335.00
Leche 450 ml =1.60 372.00 372.00 372.00 372.0 372.00 372.00 427.00 427.00 427.00 427.00 427.00 480.00 4847.00
0
Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agost Set Oct Nov Dic Total
año
Producción/ventas 400 400 400 400 400 450 450 450 500 500 500 550 5400
concepto Precio/u Costo de materias primas e insumos surtidos
nid
Papaya 3.50 Kg 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 80.5 80.5 80.5 87.5 87.5 87.5 94.5 948.50
Piña 2.50 Kg 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 57.50 57.50 57.50 62.50 62.50 62.50 67.50 677.50
Plátano 2.50 Kg 125.00 125.00 125.00 125.0 125.00 140.0 140.0 140.00 155.0 155.0 155.0 170.0 1680.00
0 0 0 0 0 0 0
Betarraga 1.60 Kg 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 10.40 10.40 10.40 12. 12.00 12.00 12.8 128.00
Rallada .00
Azúcar 2.50 Kg 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 33.30 33.30 33.30 37.5 37.50 37.50 40.80 403.20
Agua 10 m3 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 8.00 8.00 8.00 9.00 9.00 9.00 10.00 96.00
luz 0.50 45.50 45.50 45.50 45.50 45.50 47 47.50 47.50 49 49 49 51 567.50
kwh
vasos 1.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 15.00 15.00 15.00 20.00 20.00 20.00 20.00 175.00
Sorbete 0.10 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 1.5 1.5 2.0 2.0 2.0 2.0 17.50
Otros costos
OTROS COSTOS
Alquiler 45.00
Agua 7.00
Publicidad 5.00
Luz 45.50
Transporte 10.00
Otros 30.00
TOTAL S/142.50
Costos de instalación
COSTOS DE INSTALACION
Licencia de funcionamiento 150.00
TOTAL S/ 150,00
RUBRO COSTO
Costos del S/ 900.00
personal
Otros costos S/ 142.50
TOTAL CF S/ 1042.50
BATIDO
PRÉSTAMO
Préstamo = 3 000.00
Tasa 1.227% trimestral
Periodo = 2 años
𝒊(𝟏+𝒊)𝒏
𝒄𝒖𝒐𝒕𝒂 = ∗𝑷
(𝟏+𝒊)𝒏 −𝟏
1.227%(1 + 1.227%)2∗4
𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴 = ∗ 3000.00 = 396.00
(1 + 1.227%)2∗4 − 1
Compromiso de pago
PRESTAMO FAMILIAR
Pago 500.00 500.00
PRESTAMO BANCARIO
Pago (cuota)
359.19 363.60 368.06 372.57
SERVICIO DE DEUDA
Pago 359.19 863.60 872.00
368.06
Depreciación
CUADRO DE DEPRECIACIÓN
CONGELADORA VERTICAL
Año de compra 2019
Costo de compra S/ 900.00
Tiempo estimado de vida útil 8 años
Depreciación por año S/.112.50
Depreciación por S/ 9.37
mes
CONGELADORA HYUNDAI
Año de compra 2019
Costo de compra S/ 800.00
40
1.2 Depreciación
Artículo de Valor Año de Depreciación
Mensual
inversión uso anual
Congeladora 900.00 8 112.50 9.37
vertical
congeladora 800.00 8 100.00 8.33
Depreciación total S/ 212.50 S/ 17.70
CONCEPTO Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agost Set Oct Nov Dic TOTAL
70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 80,50 80,50 80,50 87,50 87,50 87,50 94,50 948,50
Papaya
Piña 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 57,50 57,50 57,50 62,50 62,50 62,50 67,50 677,50
Plátano 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 140.00 140.00 140.00 155.00 155.00 155.00 170.00 1680.00
Betarraga 9,60 9,60 9,60 9,60 9,60 10,40 10,40 10,40 12 12 12 12,8 128.00
Rallada
Azúcar para 55.00 55.00 55.00 55.00 55.00 58.30 63.30 63.30 67.50 67.50 67.50 75.80 738.20
BYF
Fresa 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 696.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 896.00 9072.00
Leche 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 372.00 427.00 427.00 427.00 427.00 427.00 480.00 4847
Agua 7.00 7.00 7.00 7.00 7..00 8.00 8.00 8.00 9.00 9.00 9.00 10.00 96.00
luz 45,50 45.50 45.50 45.50 45.50 47.00 47.50 47.50 49 49 49 51 567.50
vasos 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 15.00 15.00 15.00 20.00 20.00 20.00 20.00 175.00
Sorbete 1,0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 1.5 1.5 2.0 2.0 2.0 2.0 17.50
Alquiler 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 540.00
Personal 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10800
Costo de 1486.00 1486.0 1486.00 1486.0 1486.0 1531.0 1695.7 1695.7 1736.5 1736.5 1736.5 1924.6 19486.5
operación 0 0 0 0
41
DEPRECIA 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 212.50
CION
costo de 17.70 17.70 54.51 17.70 17.70 100.00 17.70 17.70 45.64 17.70 17.70 91.12 432.87
capital
COSTOS 1503.7 1503.7 1540.5 1503.7 1503.7 1631 1713.4 1713.4 1782 1754.2 1754.2 2015.72 19919.37
TOTALES
5.3 inversiones
Inversión pre-operativa
capital de trabajo
COSTOS MENSUAL
Costo de operación 1486.00
Costo de personal 900.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/ 2386.00
ESQUEMA FINANCIERO
FUENTES DE FINANCIAMIENTO MONTO s/
Capital personal 2 ,331.00
Préstamo a la entidad financiera 3,000.00
CONCEPTO Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agost Set Oct Nov Dic TOTAL
INGRESOS
PRODUCTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 675.00 675.00 675.00 750.00 750.00 750.00 825.00 8100.00
S
PRODUCTO 2450.00 2450.00 2450.00 2450.00 2450.00 2450.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 3150.00 31,850.00
B
PRODUCTO 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 7200.00
Q
VENTAS 3650.00 3650.00 3650.00 3650.0 3650.00 3725.0 4075.00 4075.00 4150.0 4150.0 4150.0 4575.0 47150.00
TOTALES
0 0 0 0 0 0
costos
COSTOS 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10.800.00
DEL
PERSONAL
COSTOS 1486.00 1486.00 1486.00 1486.0 1486.00 1531.0 1695.7 1695.7 1736.5 1736.5 1736.5 1924.6 19486.5
OPERATIVO
S 0 0
DEPRECIA 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70 212.40
CION
INTERES 36.81 82.40 27.94 73.425 220.57
COSTOS 2,403.7 2,403.7 2440.51 2,403.7 2403.7 2531 2613.4 2613.4 2682. 2654.2 2654.2 2915.7 30,719.47
TOTALES
COSTOS TOTALES
GANANCIA 1246.30 1246.3 1209.5 1246.3 1246.30 1194 1461. 1461. 1468 1495.8 1495.8 1659.3 16430.60
BRUTA 6 6
IMPUESTO 373.89 373.89 362.85 373.89 373.89 358.2 438.4 438.4 440.4 448.74 448.74 497.79 4929.00
30% 8 8
GAANCIA 872.41 872.41 846.65 872.41 872.41 835.8 1023. 1023. 1027.6 1047.0 1047.0 1161.51. 11,501.00
NETA 00 00 6 6 00
Flujo de caja
PLAN DE FLUJO DE CAJA POR MES
CONCEPTO Ene Feb Marz Abr May Jun Jul Agost Set Oct Nov Dic
Efectivo a S/
inicios del 2386.00 3650.00 4914.00 6,141.2 7405.20 8669.20 11396.4 12875.7 14355.0 15840 17354.0 18867.
mes .60 50
Ingreso por 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3725.00 4075.00 4075.00 4150.00 4150. 4150.00 4575.0
ventas 0 0
INGRESO 6036.00 7300.00 8564.0 9791.20 11055.2 12394.2 15471.4 16950.7 18505.0 19990 21504.0 23442.
TOTAL .6 50
44
Egreso por 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.0 900.00 900.00
costos del 0
personal
Egresos por 1486.00 1486.00 1486.0 1486.00 1486.00 1531.00 1695.70 1695.70 1736.50 1736. 1736.50 1924.6
costos 5
operativos
Otros egresos 36.81 82.40 27.94 73.425
Egreso total 2386.00 2386.00 2422.81 2386.00 2386.00 997.71 2595.70 2595.70 2664.44 2636. 2636.50 2898.0
5
Efectivo a 3650.00 4914.00 6141.2 7405.20 8669.20 11396.4 12875.7 14355.0 15840.6 17354 18867.5 20544.
fines del mes . 50
𝐂𝐅 𝑪𝑭
𝐏𝐄 = 𝑸𝑬 =
𝑪𝑽𝑻 𝐏 − 𝐂𝐕𝐮
𝟏−
𝑰𝑻
142.50
𝑃𝐸 = = 𝑆/267 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
178 ∗ 0.70
1−
178 ∗ 1.50
900
𝑥= = 337 unidades mensuales y 11 batidos diarios.
7.00 − 4.33
900
𝑃𝐸 = = 𝑆/2,359.50 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
337 ∗ 4.33
1 − 337 ∗ 7.00
45
CONOCIENDO A
46
ASPECTOS ORGANIZACIONALES
47
VISIÓN
Ser un aporte a la alimentación sana de nuestros consumidores,
promoviendo el aumento del consumo de frutas y otros productos naturales,
sin agregar componente de ningún tipo a nuestros productos, llevando
nuestra tarea adelante con responsabilidad social.
MISION
PRINCIPIOS
1. trabajo en equipo.
Necesario para desarrollan las labores como una cadena logrando un
objetivo común y de esta manera brindar la mejor calidad en los servicios
y atención de los clientes internos y externos.
2. honestidad y ética.
Valores indispensables reflejarlos a los clientes internos y externos.
3. orientación al Cliente.
Brindar la plena satisfacción enfocados principalmente en las
necesidades y requerimientos de los clientes.
4. garantía de calidad y seguridad de los productos.
Representa la promesa al consumidor de que todos los productos del
establecimiento son de alta calidad.
ADMINISTRADOR
48
OPERARIO
VENDEDOR
POLÍTICAS
3. información.
4- usar el uniforme
POLÍTICA DE COMPRAS.
POLÍTICAS DE VENTAS.
ANEXOS
Instrucciones:
I. Datos generales:
Sexo:
a. Masculino ( )
b. Femenino ( )
a. Sí ( )
b. No ( )
a. Con azúcar
b. Con miel
c. Con algarrobina
d. Con edulcorante
a. Porque es saludable
b. Porque es refrescante (calma la sed)
c. Porque es nutritivo d. Porque es más sabroso
d. Porque es digestivo
7-En caso de no poder tomar un jugo de fruta ¿Qué otra bebida consume?
a. Agua
b. Gaseosa
c. . Emoliente
d. Jugo de caja
e. Otros (especifique)
a. De 7:00 am a 10 am
b. De 11:00 a 14:00 pm
c. De 15:00 pm a 18:00 pm
d. De 19:00 pm a 2100 pm
a)
a) Variedad de Productos
b) . Calidad de servicio y atención
c) Fruta Fresca y sin preservantes
d) . Tiempo de Atención
e) Infraestructura moderna