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INVERSION

Concepto Inversion Vida Util


Yacimiento L 100,000.00
Edificio Administrativo L 459,465.00 5
Bodega de materiales L 203,483.00 5
Cafeteria-albergue L 141,115.00 5
Maquinaria de extraccion L 288,452.00 3
Maquinaria de trituracion L 313,910.00 3
2 camiones de volteo L 151,368.00 3
Equipo de comunicación L 89,456.00 2
Mobiliario y equipo de oficina L 34,850.00 2
TOTAL DE INVERSION L 1,782,099.00
% de capital propio 41.40%
Capital propio L 737,788.99
% capital financiado 58.60%
Capital Financiado L 1,044,310.01
Como calcular flujos netos de efectivo
pago a capital
FDP Saldo al inicio del año Cuota Intereses Amortizacion
1 L 1,044,310.01 L 263,625.21 L 86,677.22 L 176,947.99
2 L 867,362.02 L 263,625.21 L 71,990.62 L 191,634.59
3 L 675,727.43 L 263,625.21 L 56,085.04 L 207,540.17
4 L 468,187.26 L 263,625.21 L 38,859.31 L 224,765.90
5 L 243,421.36 L 263,625.21 L 20,203.85 L 243,421.36

tasa 8.30%
cuota anual L263,625.21 pagar todos los años
Saldo al final del año
L 867,362.02
L 675,727.43
L 468,187.26
L 243,421.36
L 0.00
Costos de produccion Incremento Año 1 Año 2 Año 3
Costos Directos
Mano de obra 4.25% L 205,753.00 L 214,497.50 L 223,613.65
Suministros 3.61% L 166,365.00 L 172,370.78 L 178,593.36
TOTAL COSTO DIRECTO L 372,118.00 L 386,868.28 L 402,207.01
Costos de Explotacion
Toneladas Anuales 25920 22680 18360
Costo por Tonelada 8.5 6.8 5.2
TOTAL COSTO DE EXPLOTACION L 220,320.00 L 154,224.00 L 95,472.00
Costos indirectos
Repuestos 5.77% L 175,240.00 L 185,351.35 L 196,046.12
Combustible 3.81% L 62,587.00 L 64,971.56 L 67,446.98
Otros insumos 2.83% L 25,100.00 L 25,810.33 L 26,540.76
Total costos indirectos L 262,927.00 L 276,133.24 L 290,033.86
Costos de Administracion
Sueldos y salarios 5.66% L 159,125.00 L 168,131.48 L 177,647.72
Papeleria de oficina 2.74% L 18,400.00 L 18,904.16 L 19,422.13
Mantenimientos de cafeteria 3.65% L 65,500.00 L 67,890.75 L 70,368.76
Electricidad 3.35% L 29,036.00 L 30,008.71 L 31,014.00
Telefono 2.95% L 15,264.00 L 15,714.29 L 16,177.86
Agua 2.25% L 9,850.00 L 10,071.63 L 10,298.24
Total costos administrativos L 297,175.00 L 310,721.00 L 324,928.71
TOTAL COSTOS L 1,152,540.00 L 1,127,946.53 L 1,112,641.58
Año 4 Año 5

L 233,117.23 L 243,024.71
L 185,040.58 L 191,720.55
L 418,157.81 L 434,745.26

15840 13680
3.5 1.7
L 55,440.00 L 23,256.00

L 207,357.98 L 219,322.54
L 70,016.71 L 72,684.35
L 27,291.87 L 28,064.23
L 304,666.56 L 320,071.11

L 187,702.58 L 198,326.54
L 19,954.30 L 20,501.05
L 72,937.22 L 75,599.43
L 32,052.97 L 33,126.74
L 16,655.11 L 17,146.43
L 10,529.95 L 10,766.87
L 339,832.12 L 355,467.07
L 1,118,096.49 L 1,133,539.43
Depreciacion
Concepto Inversion Vida Util Año 1 Año 2 Año 3
Edificio Administrativo L 459,465.00 5 L63,589.96 L63,589.96 L63,589.96
Bodega de materiales L 203,483.00 5 L28,162.05 L28,162.05 L28,162.05
Cafeteria-albergue L 141,115.00 5 L19,530.32 L19,530.32 L19,530.32
Maquinaria de extraccion L 288,452.00 3 L76,824.38 L76,824.38 L76,824.38
Maquinaria de trituracion L 313,910.00 3 L83,604.70 L83,604.70 L83,604.70
2 camiones de volteo L 151,368.00 3 L40,314.34 L40,314.34 L40,314.34
Equipo de comunicación L 89,456.00 2 L35,737.67 L35,737.67
Mobiliario y equipo de oficina L 34,850.00 2 L13,922.58 L13,922.58
Totales L361,685.99 L361,685.99 L312,025.74

deprecacion en linea recta


30.80% Obras civiles
20.10% maquinas y equipo
eciacion
Año 4 Año 5 Valor de mercado2 Valor de mercado3 Valor de mercado5
L63,589.96 L63,589.96 L141,515.22
L28,162.05 L28,162.05 L62,672.76
L19,530.32 L19,530.32 L43,463.42
L 57,978.85
L 63,095.91
L 30,424.97
L 17,980.66
L 7,004.85
L111,282.32 L111,282.32 L 24,985.51 L 151,499.73 L247,651.40
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Extraccion L 25,920.00 L 22,680.00 L 18,360.00 L 15,840.00 L 13,680.00
Precio por tonelada L 73.40 L 69.70 L 81.30 L 91.60 L 104.80
Ingesos por año L 1,902,528.00 L 1,580,796.00 L 1,492,668.00 L 1,450,944.00 L 1,433,664.00
ventas
(-) costos de extraccion
(-) costos directos
UTILIDAD BRUTA
(-) costos indirectos
(-) costos administrativos
(-) depreciacion
(-) intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO si hay perdidas no hay calculo de impuestos
(-) impuesto (45.5%)
UTILIDAD NETA
(+) depreciacion
(-) amortizacion
(+) valor de mercado
FLUJO NETO DE EFECTIVO
ventas Año 0
(-) costos de extraccion ingresos
(-) costos directos Costos de extraccion
UTILIDAD BRUTA Costos Directos
(-) costos indirectos Utilidad Bruta
(-) costos administrativos Costos indirectos
(-) depreciacion Costos administrativos
(-) intereses Depreciacion
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO Intereses
(-) impuesto (45.5%) Utilidad antes de impuesto
UTILIDAD NETA 45.50% Impuesto (45.5%)
(+) depreciacion Utilidad Neta
(-) amortizacion Depreciacion
(+) valor de mercado Amortizacion
FLUJO NETO DE EFECTIVO Valor de mercado
FLUJO NETO EFECTIVO -L 737,788.99

VNA
TIR
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
L 1,902,528.00 L 1,580,796.00 L 1,492,668.00 L 1,450,944.00 L 1,433,664.00
L 220,320.00 L 154,224.00 L 95,472.00 L 55,440.00 L 23,256.00
L 372,118.00 L 386,868.28 L 402,207.01 L 418,157.81 L 434,745.26
L 1,310,090.00 L 1,039,703.72 L 994,988.99 L 977,346.19 L 975,662.74
L 262,927.00 L 276,133.24 L 290,033.86 L 304,666.56 L 320,071.11
L 297,175.00 L 310,721.00 L 324,928.71 L 339,832.12 L 355,467.07
L361,685.99 L361,685.99 L312,025.74 L111,282.32 L111,282.32
L 86,677.22 L 71,990.62 L 56,085.04 L 38,859.31 L 20,203.85
L 301,624.79 L 19,172.86 L 11,915.64 L 182,705.88 L 168,638.40
L 137,239.28 L 8,723.65 L 5,421.61 L 83,131.18 L 76,730.47
L 164,385.51 L 10,449.21 L 6,494.02 L 99,574.71 L 91,907.93
L361,685.99 L361,685.99 L312,025.74 L111,282.32 L111,282.32
L 176,947.99 L 191,634.59 L 207,540.17 L 224,765.90 L 243,421.36
L 24,985.51 L 151,499.73 L247,651.40
L 349,123.51 L 205,486.12 L 262,479.33 -L 13,908.87 L 207,420.29
tasa de interes
L 68,760.48 TREMA
14.22% TASA PONDERADA
8.30% del prestamo 58.60%
12% cap propio 41.40%
9.83%
Fin de periodo FNE PAYBACK SIMPLE PAYBACK COMPUESTO
0 -L 737,788.99 -L 737,788.99
1 L 349,123.51 -L 388,665.48
2 L 205,486.12 -L 183,179.36
3 L 262,479.33 L 79,299.97
4 -L 13,908.87 L 65,391.09
5 L 207,420.29 L 272,811.38
9.83%