FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS NEGERI PADANG

SILABUS PERKULIAHAN

Kelompok Mata Kuliah : Keahlian Berkarya (MKB)

Nama / Kode Mata Kuliah : Perpajakan / EKO 028
Bobot : 3 (tiga) SKS
Program Studi : Pendidikan Ekonomi (ADP)
Semester : Ganjil
Dosen Pembina Mata Kuliah : 1. Herlina Helmy, SE, MSAk.
2. Charoline Cheisviyanny, SE, MAk.
3. Rani Sofya
Kompetensi :
Mata kuliah Perpajakan akan menyajikan kerangka (framework) untuk memberikan pengetahuan berkenaan
dengan sistem perpajakan di Indonesia dan perhitungan masing-masing jenis pajak yang meliputi PPh, PPN
& PPnBM, PBB (pajak pusat), Rekonsiliasi Fiskal, penyusunan SPT Tahunan Wajib Pajak Orang Pribadi
(WP OP) dan Wajib Pajak Badan, serta undang-undang / peraturan terbaru dari masing-masing jenis pajak.

Tujuan :
Setelah mengambil mata kuliah ini, mahasiswa mampu memahami peraturan perpajakan yang berlaku di
Indonesia dan mampu menghitung besarnya pajak yang terutang untuk masing-masing jenis pajak sehingga
dapat memenuhi kewajiban perpajakan sesuai dengan ketentuan peraturan terutama dalam menyusun dan
melaporkan SPT Tahunan.

GARIS-GARIS BESAR PROGRAM PERKULIAHAN

Pertemua Sub Pokok Bahasan Waktu
Pokok Bahasan Ref
n
1. Sejarah pajak
2. Pengertian dan karakteristik pajak
3. Pajak sebagai sumber penerimaan
negara
4. Tinjauan pajak dari berbagai
aspek
Pengantar 5. Fungsi pajak
W1 Bab 1,
1 6. Keberadaan hukum pajak 3 x 50’
Perpajakan MZ Bab 1
7. Pembagian pajak
8. Perlawanan terhadap pajak
9. Asas pemungutan pajak
10. Cara pemungutan pajak
11. Tarif pajak
12. Timbul dan hapusnya hutang
pajak
1. Ketentuan Umum dan Tata Cara
Ketentuan Umum UU KUP,
Perpajakan (KUP)
2 dan Tata Cara W1 Bab 2-4, 3 x 50’
2. Surat Pemberitahuan (SPT)
Perpajakan SR Bab 2
3. Surat Ketetapan Pajak (SKP)
Pengantar Pajak 1. Subjek PPh UU PPh,
Penghasilan 2. Objek PPh W1 Bab 7 &
3 3 x 50’
PPh 21 – pegawai 3. Cara menghitung PPh 12,
tetap 4. PPh 21 – pegawai tetap SR Bab 3 & 5
4–5 PPh 21 – selain 1. Pegawai tidak tetap UU PPh, 6 x 50’
 2. Pegawai harian lepas W1 Bab 12 &
pegawai tetap
3. Penerima honorarium lainnya 18, SR Bab 5
PPh 26 – tenaga
4. Tenaga kerja asing & 10, Form
kerja asing
5. Pengisian SPT Masa PPh 21 SPT PPh 21
1. Subjek PPh 22 UU PPh,
Pajak Penghasilan
6 2. Objek dan tarif PPh 22 W1 Bab 14, 3 x 50’
Pasal 22 (PPh 22)
3. Cara menghitung PPh 22 SR Bab 6
Pajak Penghasilan 1. Subjek PPh 23 UU PPh,
Pasal 23 (PPh 23) 2. Objek dan tarif PPh 23 W1 Bab 10,
3. Cara menghitung PPh 2 SR Bab 7
7 3 x 50’
1. Subjek PPh 4(2) UU PPh,
Pajak Penghasilan
2. Objek dan tarif PPh 4(2) W1 Bab 19,
Pasal 4 Ayat 2
3. Cara menghitung PPh 4(2) SR Bab 4
1. Definisi PPh 24 UU PPh,
Pajak Penghasilan
2. Cara menghitung PPh 24 W1 Bab 16,
Pasal 24 (PPh 24)
SR Bab 8
8 3 x 50’
1. Definisi PPh 25 UU PPh,
Pajak Penghasilan
2. Cara menghitung PPh 25 W1 Bab 17,
Pasal 25 (PPh 25)
3. PPh 25 untuk WP Tertentu SR Bab 9
9 UTS
1. Objek PPN/PPnBM
UU
Pajak Pertambahan 2. Subjek PPN/PPnBM
PPN/PPnBM,
Nilai (PPN) dan 3. Pengusaha Kena Pajak(PKP)
W2 Bab 1-16,
10 – 11 4. Faktur pajak 6 x 50’
Form SSP dan
Pajak Penjualan atas 5. Cara menghitung PPN/ PPnBM
SPT Masa
Barang Mewah 6. Pengisian SPT Masa PPN/
PPN
(PPnBM) PPnBM
1. Subjek pajak
Pajak Bumi dan
2. Objek pajak UU PDRD,
12 Bangunan (PBB)- 3 x 50’
3. Cara menghitung W2 Bab 18
pajak pusat
1.
Pengertian Laporan Keuangan Fiskal
2.
Peraturan Perpajakan Indonesia tentang
Penghasilan dan Biaya
3. SR Bab 11,
13-14 Rekonsiliasi Fiskal 6 x 50’
Rekonsiliasi Fiskal MZ Bab 5
4.
Penyebab Beda Akuntansi Pajak dan
Komersial
5.
Cara membuat rekonsiliasi fiskal
- WP OP karyawan Form
- WP OP yang menggunakan norma 1770 – SS
Penyusunan SPT
15 – 16 - WP OP yang menggunakan Form 6 x 50’
Tahunan WP OP
pembukuan 1770 – S
Form 1770

Metode Perkuliahan :
Mahasiswa diharapkan lebih proaktif dalam melaksanakan perkuliahan ini. Artinya mahasiswa diharapkan
membaca bahan sebelum kuliah dimulai. Evaluasi terhadap hasil pembelajaran mahasiswa di rumah akan
dilakukan dalam bentuk kuis dan tugas/modul.

Note :
1. Sebagai evaluasi perkuliahan, dalam beberapa kali pertemuan akan diberikan kuis. Kuis akan
dilakukan pada awal perkuliahan (sebelum kuliah dimulai). Bahan kuis adalah bahan kuliah untuk
minggu yang bersangkutan.
2. Setiap mahasiswa wajib memiliki modul perpajakan yang akan diperiksa setiap minggu.

3. Komponen Penilaian :
 Ujian Akhir Semester : 30 %
 Ujian Tengah Semester : 30 %
 Kuis, Presentasi, Tugas/Modul : 30 %
 Keaktifan : 10 %

Buku Sumber/Acuan/ Referensi :

1. Siti Resmi. 2014. Perpajakan : Teori dan Kasus. Edisi 8. Buku 1 dan 2. Jakarta : Salemba Empat. (SR)
2. Waluyo. 2013. Perpajakan Indonesia. Edisi 11. Buku 1 dan 2. Jakarta : Salemba Empat. (W1/W2)
3. Buku-buku teks lainnya yang berkaitan dengan perpajakan Indonesia. Selalu usahakan referensi yang
terbaru.
4. Peraturan perundang-undangan tentang pajak.