A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR, B/C
INDICE CIBERCAFE
PRESUPUESTO DE INVERSION
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y Asistencia Tecnica PRESUPUES 1
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1
TOTAL
ERCAFE
O DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
CIBERCAFE
Concepto EN
INGRESOS 10,100.00
Copias 100.00
impresiones a color 400.00
Captura de Texto 1,500.00
Venta de USB 2G 1,800.00
Renta de internet 4,500.00
Impresiones B/N 1,000.00
Grabado de CD´s 500.00
Venta de Cd´s 300.00
SUBTOTAL 1,827.00
Costos Fijos
Administracion 2,880.00
Mantenimiento 700.00
Mano de obra 5,760.00
Renta de local 1,200.00
Pago de luz 350.00
Pago de Telefono e internet 800.00
Material de limpieza 450.00
SUBTOTAL 12,140.00
PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLOR
PIEZA
THONER B/N PIEZA
CD´S PAQUETE 100 PIEZAS
USB PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA
mporada baja
Total
250,000.00
5,400.00
10,400.00
23,250.00
35,250.00
110,000.00
47,000.00
11,250.00
7,450.00
3,844.80
4,600.00
4,280.00
596.00
28,200.00
34,560.00
8,400.00
69,120.00
14,400.00
4,200.00
9,600.00
5,400.00
145,680.00
INDICE CIBERCAFE
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
HOJAS BLANCAS $ 320.40 $ 3,844.80 $ 4,037.04
THONER DE IMPRESORA A
COLOR $ 383.33 $ 4,600.00 $ 4,830.00
THONER B/N $ 356.67 $ 4,280.00 $ 4,494.00
CD´S $ 49.67 $ 596.00 $ 625.80
USB $ 2,350.00 $ 28,200.00 $ 29,610.00
THONER DE
MULTIFUNCIONAL $ - $ - $ -
Costos Fijos $ - $ - $ -
Administracion $ 2,880.00 $ 34,560.00 $ 36,288.00
Mantenimiento $ 700.00 $ 8,400.00 $ 8,820.00
Mano de obra $ 5,760.00 $ 69,120.00 $ 72,576.00
Renta de local $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 15,120.00
Pago de luz $ 350.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00
Pago de Telefono e internet $ 800.00 $ 9,600.00 $ 10,080.00
TOTAL $ 181,800.80 $ 190,890.84
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 4,238.89 $ 4,450.84 $ 4,673.38
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 9,261.00 $ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 76,204.80 $ 80,015.04 $ 84,015.79
$ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 4,630.50 $ 4,862.03 $ 5,105.13
$ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
INDICE CIBERCAFE
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Costos Fijos $ - $ - $ -
Administracion $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40
Mantenimiento $ 8,400.00 $ 8,820.00 $ 9,261.00
Mano de obra $ 69,120.00 $ 72,576.00 $ 76,204.80
Renta de local $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00
Pago de luz $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50
Pago de Telefono e internet $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00
TOTAL $ 140,280.00 $ 147,294.00 $ 154,658.70
AÑO 4 AÑO 5
$ 4,450.84 $ 4,673.38
$ 5,325.08 $ 5,591.33
$ 4,954.64 $ 5,202.37
$ 689.94 $ 724.44
$ 32,645.03 $ 34,277.28
$ - $ -
$ 48,065.52 $ 50,468.79
AÑO 4 AÑO 5
$ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 210,457.15 $ 220,980.01
INDICE
CIBERCAFE
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Copias 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
impresiones a color 10,400.00 10,920.00 11,466.00 12,039.30 12,641.27
Captura de Texto 23,250.00 24,412.50 25,633.13 26,914.78 28,260.52
Venta de USB 2G 35,250.00 37,012.50 38,863.13 40,806.28 42,846.60
Renta de internet 110,000.00 115,500.00 121,275.00 127,338.75 133,705.69
Impresiones B/N 47,000.00 49,350.00 51,817.50 54,408.38 57,128.79
Grabado de CD´s 11,250.00 11,812.50 12,403.13 13,023.28 13,674.45
Venta de Cd´s 7,450.00 7,822.50 8,213.63 8,624.31 9,055.52
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Copiadora Multifuncional Impresora y Escaner 6322 Samsung $ 18,840.00
TOTAL $ 180,000.00
CIBERCAFE
ADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 262,500.00 $ 275,625.00 $ 289,406.25 $ 303,876.56
$ 147,294.00 $ 154,658.70 $ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 43,596.84 $ 45,776.68 $ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 190,890.84 $ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
$ 71,609.16 $ 75,189.62 $ 78,949.10 $ 82,896.55
$ 30,219.18 $ 31,730.13 $ 33,316.64 $ 34,982.47
$ 41,389.99 $ 43,459.48 $ 45,632.46 $ 47,914.08
$ 4,139.00 $ 4,345.95 $ 4,563.25 $ 4,791.41
$ 37,250.99 $ 39,113.54 $ 41,069.21 $ 43,122.67
STOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
25% 6.00
$ 3,140.00 $ 3,140.00
15% 8.00 $ 2,680.50 $ 8,041.50
25% 6.00
$ 16,600.00 $ 16,600.00
25% 6.00 $ 812.00 $ 812.00
25% 6.00
$ 1,696.67 $ 1,696.67
15% 8.00 $ 1,455.00 $ 4,365.00
25% 6.00 $ 1,444.00 $ 1,444.00
25% 5.00
$ 162.40 $ -
25% 5.00 $ 789.60 $ -
$ 28,780.17 $ 36,099.17
INDICE CIBERCAFE
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ - $ 250,000.00 $ 262,500.00 $ 275,625.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 250,000.00 $ 262,500.00 $ 275,625.00
COSTOS FIJOS $ - $ 140,280.00 $ 147,294.00 $ 154,658.70
COSTOS VARIABLES $ - $ 41,520.80 $ 43,596.84 $ 45,776.68
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 181,800.80 $ 190,890.84 $ 200,435.38
COMPRA ACTIVO FIJO $ 188,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERID $ 18,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 14,350.07 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 220,350.07 $ 68,199.20 $ 71,609.16 $ 75,189.62
AÑO 4 AÑO 5
$ 289,406.25 $ 303,876.56
$ - $ 36,099.17
$ 289,406.25 $ 339,975.73
$ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 210,457.15 $ 220,980.01
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 78,949.10 $ 118,995.72
INDICE CIBERCAFE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 250,000.00 $ 262,500.00
COSTOS FIJOS $ 140,280.00 $ 147,294.00
COSTOS VARIABLES $ 41,520.80 $ 43,596.84
COSTOS TOTALES $ 181,800.80 $ 190,890.84
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 168,218.22 $ 176,629.13
PUNTO DE EQUILIBRIO % 67% 67%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
CIBERCAFE
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 275,625.00 $ 289,406.25 $ 303,876.56
$ 154,658.70 $ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 45,776.68 $ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
$ 185,460.59 $ 194,733.62 $ 204,470.30
67% 67% 67%
VAN $ 85,131.68
TIR 22.92%
B/C 1.09
CRITERIO DE DECISIÓN
De acuerdo a los resultados obtenidos en los indicadores financieros evaluados a 5 años con una Tasa de Actua
se determina que el proyecto es viable, ya que presenta un Valor Presente Neto mayor a cero, lo que refleja gan
haber recuperdo la inversion, de haber obtenido utilidades y ganancias. De la misma manera la B/C indica que p
invertido este se recupera y que un excedente de 0.09 pesos.
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 220,350.07
$ 227,272.73 $ 165,273.45
$ 216,942.15 $ 157,761.02
$ 207,081.14 $ 150,590.07
$ 197,668.36 $ 143,745.07
$ 211,098.18 $ 137,211.20
$ 1,060,062.56 $ 974,930.88
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