14 CARTERA DE CRÉDITOS

El grupo de cartera de créditos incluye una clasificación principal de acuerdo a la

actividad a la cual se destinan los recursos, estas son: para instituciones financieras
privadas y públicas: crédito productivo, comercial prioritario, comercial ordinario,
consumo prioritario, consumo ordinario, inmobiliario, vivienda de interés público,
microempresa, educativo y de inversión pública. Dentro de los créditos productivo y
comercial prioritario se incluyen los créditos participados que son una modalidad especial
de operación crediticia caracterizada por la participación conjunta de un grupo de
instituciones del sistema financiero, que concurren en la concesión de un crédito que, por
su elevada cuantía u otras características, precisa la colaboración de algunas instituciones.
Esta clasificación de operaciones a su vez incluye una segregación por su vencimiento en
cartera por vencer, refinanciada, reestructurada, que no devenga intereses y vencida.

La cartera por vencer, refinanciada, reestructurada y la cartera que no devenga intereses,

mantienen una subclasificación por maduración, es decir en función del rango del
vencimiento futuro de las operaciones, cánones o cuotas; y, la cartera vencida mantiene
una subclasificación en función de los días que se mantiene cada operación, canon o cuota
como vencida.

En este caso el Banco Machala Bolivariano un total de $1 616 668 397,68 lo que
corresponde al 50,90% en relación al total de activos.

1401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer

Se entiende por crédito comercial prioritario el otorgado a personas naturales obligadas a
llevar contabilidad o a personas jurídicas que registren ventas anuales superiores a USD
100,000.00 destinado a la adquisición de bienes y servicios para actividades productivas
y comerciales, que no estén categorizados en el segmento comercial ordinario. En este
caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 1 126 146 778, 26 lo que corresponde al
36,15% en relación al total de activos.

1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos de consumo prioritario, sujeto a
una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 312 954 855,18 lo
que corresponde al 10,05% en relación al total de activos.

1403 Cartera de crédito inmobiliario por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos de crédito inmobiliario, sujeto a
una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 90 814 552,51 lo que
corresponde al 2,92% en relación al total de activos.

1405 Cartera de crédito productivo por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos productivo por vencer, sujeto a
una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 120 736 778,03 lo
que corresponde al 3,88% en relación al total de activos.

1406 Cartera de crédito comercial ordinario por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera comercial ordinario por vencer, sujeto a una
banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 1 476 827, 93 lo que
corresponde al 0,05% en relación al total de activos.

1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera comercial ordinario por vencer, sujeto a una
banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 1 230886, 54 lo que
corresponde al 0,04% en relación al total de activos.

1417 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera comercial prioritario reestructurada por

vencer, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento
futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 1 017,91
lo que corresponde al 0,00001% en relación al total de activos

1418 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito de consumo prioritario

reestructurada por vencer, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango
del vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un
saldo de $ 5 457 859, 79 lo que corresponde al 0,18% en relación al total de activos
1419 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la Cartera de crédito inmobiliario reestructurada por

vencer, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento
futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 103
696,15 lo que corresponde al 0,001 % en relación al total de activos

1425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos comercial prioritario que no
devenga intereses, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del
vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo
de $ 262 469,17 lo que corresponde al 0,01% en relación al total de activos.

1426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos de consumo prioritario que no
devenga intereses, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del
vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco Machala tiene un saldo de
$ 2.698,96 lo que corresponde al 0,386458% en relación al total de activos.

1427 Cartera de crédito inmobiliario que no devenga intereses

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito inmobiliario que no devenga
intereses, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento
futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 3 590
633,62 lo que corresponde al 0,12% en relación al total de activos.

1442 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada que no devenga

intereses

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos de consumo prioritario

reestructurada que no devenga intereses, sujeto a una banda maduración, es decir en
función del rango del vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco
Bolivariano tiene un saldo de $ 2 967 337, 85 lo que corresponde al 0,10% en relación al
total de activos.

1443 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada que no devenga intereses

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito de crédito inmobiliario

reestructurada que no devenga intereses, sujeto a una banda maduración, es decir en
función del rango del vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco
Bolivariano tiene un saldo de $ 50 082, 20 lo que corresponde al 0,0001% en relación al
total de activos.

1449 Cartera de créditos comercial prioritario vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos comercial prioritario vencida,
sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de
las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 1 100 111, 36 lo
que corresponde al 0,04% en relación al total de activos.

1450 Cartera de créditos de consumo prioritario vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de créditos de consumo prioritario vencida,
sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de
las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 4 588 053, 12 lo
que corresponde al 0,15% en relación al total de activos.

1451 Cartera de crédito inmobiliario vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito inmobiliario vencida, sujeto a una
banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 585 324 lo que
corresponde al 0,02% en relación al total de activos.

1455 Cartera de créditos de consumo ordinario vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito de consumo ordinario vencida,
sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de
las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 21 439, 88 lo que
corresponde al 0,00001% en relación al total de activos.

1465 Cartera de créditos comercial prioritario reestructurada vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito comercial prioritario
reestructurada vencida, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del
vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo
de $ 6 348, 16 lo que corresponde al 0,000001% en relación al total de activos.

1466 Cartera de créditos de consumo prioritario reestructurada vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito de consumo prioritario

reestructurada vencida, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del
vencimiento futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo
de $ 985 624, 11 lo que corresponde al 0,03% en relación al total de activos.
1467 Cartera de crédito inmobiliario reestructurada vencida

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito inmobiliario reestructurada

vencida, sujeto a una banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento
futuro de las operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 975, 48
lo que corresponde al 0,000001% en relación al total de activos.

1473 Cartera de crédito educativo por vencer

Se refiere al rendimiento que tiene la cartera de crédito educativo por vencer, sujeto a una
banda maduración, es decir en función del rango del vencimiento futuro de las
operaciones. En este caso el Banco Bolivariano tiene un saldo de $ 2 861 248, 23 lo que
corresponde al 0,09% en relación al total de activos.

1499 (Provisiones para créditos incobrables)

El Banco de Bolivariano registró al cierre de sus estados financieros el valor de $ 59 635
891, 95 en provisiones de toda la cartera de crédito otorgada a personas naturales o
comerciales, en esta cuenta se toma en cuenta a provisión de los intereses provenientes
de operaciones de crédito refinanciadas o reestructuradas con acumulación de costos
financieros, previa autorización de la Superintendencia de Bancos. Este valor representa
el -1, 91% en relación con el total de activos.

15 DEUDORES POR ACEPTACIÓN

Las aceptaciones bancarias podrán originarse en transacciones de importación y
exportación de bienes o compra y venta de bienes en el país. Se considerarán
aceptaciones bancarias las cartas de crédito de importación o exportación en las que la
institución asume la responsabilidad de pago una vez cumplidos los requisitos, los
documentos (letras de cambio) aceptados por la entidad por solicitud del cliente, para
efectuar el pago a un beneficiario, por compras y ventas de bienes en el país.

Al crear una aceptación la entidad recibe una comisión sin que sea necesario adelantar o
desembolsar fondos hasta el vencimiento de la aceptación.

La cuenta representa el 0, 06 % del total de activos con un saldo total de $ 1 879 537,32
y está compuesta por las siguientes subcuentas:

1501 Dentro del plazo

Registra el valor de las aceptaciones (bancarias) constituidas por la entidad o por sus
corresponsales, que se encuentran dentro del plazo de vencimiento. En este caso el Banco
Bolivariano tiene un saldo de $ 1 879 537,32 lo que corresponde al 0,06% en relación al
total de activos.

16 CUENTAS POR COBRAR

16 CUENTAS POR COBRAR

-1,270.39 , -17% 646.78 , 9%

1,219.17 , 16%
149.08 , 2%
254.27 , 3% 3,918.43 , 52%
37.75 , 1%

Intereses por cobrar inversiones Intereses por cobrar de cartera de créditos

Inversiones vencidas Pagos por cuenta de clientes
Intereses reestructurados por cobrar Cuentas por cobrar varias
(Provisión para cuentas por cobrar)

Registra los valores de cobro inmediato provenientes del giro normal del negocio, la
cuenta representa el 1,07 % del total de activos con un saldo total de $ 33 243 159, 88 y
está compuesta por las siguientes subcuentas:

1602 Intereses por cobrar inversiones

Que nos indica la diferencia entre la cantidad de intereses devengados y la cantidad de
intereses cobrados por parte de la entidad en relación a la actividad de inversión, la cuenta
representa el 0,03% del total de activos con un saldo total de $910 254, 80.

1603 Intereses por cobrar de cartera de créditos

Registra las acumulaciones de los intereses devengados, originadas por la cartera de
créditos comercial prioritario, comercial ordinario consumo prioritario, consumo
ordinario, inmobiliario, vivienda de interés público, para la microempresa, educativo, de
inversión pública, refinanciada y reestructurada, en todas las categorías, cuyo cobro se ha
pactado al vencimiento del plazo o a una fecha de pago determinada según un cronograma
de pagos.

El banco presenta en esta cuenta un saldo total de $12 482 472, 08 representa el 0,40%
en relación con el total de activos.
1612 Inversiones vencidas
Registra el monto total de las inversiones que realice la institución en los títulos valores
registrados en las cuentas 1301, 1302, 1303, 1304, 1305 y 1306 y que se encuentran
pendientes de cobro después de su vencimiento. El banco Bolivariano presenta en esta
cuenta un saldo total de $11 563 215,17 representa el 0,37% en relación con el total de
activos.

1614 Pagos por cuenta de clientes

Representan la suma que se adeuda en una fecha específica por la compra de productos o
servicios. Las cuentas por pagar se registran al momento en que se aprueba una factura
para pago. El banco Bolivariano presenta en esta cuenta un saldo total de $ 717 364, 26
representa el 0,02% en relación con el total de activos.

1690 Cuentas por cobrar varias

Registra los valores pendientes de cobro, se incluye los valores entregados en exceso a
los establecimientos afiliados de las compañías de tarjetas de crédito, se registra en las
siguientes cuentas 169005, 169010, 169015, 169020, 169025, 169030, 169035, 169040,

169090. El banco Bolivariano presenta en esta cuenta un saldo total de 1.219,17

representa el 0,174570% en relación con el total de activos.

1699 Provisión para cuentas por cobrar

Es una cuenta de valuación del activo (acreedora) que registra los valores que
periódicamente se van acumulando, con cargo a la cuenta de resultados 4403 Provisiones
- Cuentas por cobrar, con el fin de cubrir eventuales pérdidas de las cuentas, se registra
en las siguientes cuentas 169905, 169910, 169915. El banco Bolivariano presenta en esta
cuenta un saldo total de $ 1 002 433,51 representa el 0,03 % en relación con el total de
activos.