CARRERA: CONTADOR AUDITOR

PRUEBA DE AUDITORIAS ESPECIALES

II Semestre de 2018 NOTA

ALUMNO(A) :
ASIGNATURA: Auditorias Especiales (SOX) Ptje:……..
DOCENTE : SR. Cristian Palma
NIVEL :VIII AECON82 SECCIÓN: 61 FECHA: 30 Agosto ,2018
PTJE. TOTAL: 70 PTOS Base: 10 Ptos

APRENDIZAJE ESPERADO:

INSTRUCCIONES:
 Lea cuidadosamente las preguntas antes de contestar.
 Conteste en esta hoja y sea breve.
 Los puntajes están señalados en la instrucción de cada ítem.
 Escriba en este formato, con letra clara y sin borrones.
 Envíe las respuestas a este correo, en forma personal y antes de las 22.30 hrs de hoy. Se descuenta 0,5
puntos por cada hora de atraso.

1. ¿A qué se atribuyó la caída del sistema financiero a inicio del siglo XXI?
Comente.10 puntos.
Principalmente cabe destacar que la primera regulación al sistema se realizó en la década
de los 30, esto dio pie a que se hicieran malas prácticas contables obsoletas y basadas en
normas antiguas, a que se arreglen los estados financieros y ocultar la situación real de las
compañías ya que no existía un control, una regulación sobre el manejo y uso de la
información financiera terminan con empresa en quiebras como fue el caso de Enron la cual
fue la más grande de los Estados Unidos, produjo la pérdida de más de 21.000 empleos y
la desaparición de más de 1.200 millones de dólares de ahorro de los trabajadores.

2. Nombre los 11 Títulos de la Ley Sox y comente los que considera más relevantes
para nuestra carrera. 10 puntos.
Título I, Junta de Supervisión de la Auditoría de las Sociedades Anónimas.
Título II, Independencia de los auditores.
Título III, Responsabilidad empresarial.
Título IV, Mejoramiento de la publicación de información financiera.
Título V, Conflictos de intereses de los analistas.
Título VI, Recursos y facultades de la SEC.
Título VII, Estudios e informes.
Título VIII, Responsabilidad por fraude empresarial y penal.
Título IX, Sanciones por delitos de cuello blanco.
Título X, Declaraciones de impuestos.
Título XI, Fraude empresarial y responsabilidad.

3. ¿A qué se refiere el articulo 302 de la Ley Sox y quienes son los más involucrados?
El artículo 302 se refiere a la certificación de la información, todo esto basado en los
conocimientos en donde un informe no exista antecedentes falsos, indicar de forma correcta
la situación de la empresa, que los gerentes sean los responsables de los procesos tanto de
control como en su ejecución. Los que son los más involucrados son los directores y
gerentes.

4. ¿En qué afecta a los auditores externos esta ley? 10 puntos.

5. ¿En qué consiste la sección 404 de la ley y cuál es el propósito del control interno?
10 puntos.

6. ¿En qué condiciones firmaría usted el certificado de la sección 302?.10 puntos.