Anda di halaman 1dari 36

JURNAL

Periode Ja

LO
NO TGL URAIAN

1 1-Jan

2 2-Jan Beban Gaji Pokok


Beban Tunjangan Keluarga
Beban Tunjangan Jabatan
RK / PPKD

3 3-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran


RK / PPKD

4 7-Jan Beban perjalanan dinas


Beban makan & minum
Kas di Bendaharan Pengeluaran

5 12-Jan Beban TLA


Kas di Bendahara Pengeluaran

6 13-Jan Beban cetakan


Kas di Bendahara Pengeluaran

7 15-Jan Aset tetap - Kendaraan


RK PPKD
TOTAL
J U R N A L SKPD “B”
Periode Januari 2018

LRA
DEBET (Rp) KREDIT (Rp) URAIAN

Estimasi Pendapatan
Perubahan SAL

55,000,000 Belanja Gaji Pokok


20,000,000 Belanja Tunjangan Keluarga
15,000,000 Belanja Tunjangan Jabatan
90,000,000

64,000,000 -
64,000,000

1,000,000 Belanja perjalanan dinas


5,000,000 Belanja makan & minum
6,000,000

10,000,000 Belanja TLA


10,000,000

18,000,000 Belanja cetakan


18,000,000

115,000,000 Belanja modal


115,000,000
303,000,000 303,000,000 TOTAL
LRA
URAIAN DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

-
240,000,000
Apropriasi Belanja 240,000,000

55,000,000
20,000,000
15,000,000
Perubahan SAL 90,000,000

1,000,000
5,000,000
Perubahan SAL 6,000,000

10,000,000
Perubahan SAL 10,000,000

18,000,000
Perubahan SAL 18,000,000

115,000,000
Perubahan SAL 115,000,000
TOTAL 479,000,000 479,000,000
BUKU BESAR

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Kas di Bendahara Penerimaan
Kode Rekening : 1.1.02
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Kas di Bendahara Pengeluaran
Kode Rekening : 1.1.03
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo Awal


3-Jan Penerimaan Uang Persediaan (UP) 64,000,000
7-Jan Perjalanan dinas 1,000,000
7-Jan Makan & minum 5,000,000
12-Jan TLA 10,000,000
13-Jan Cetakan 18,000,000
31-Jan 64,000,000 34,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Estimasi Pendapatan
Kode Rekening : 1.2.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo Awal


1-Jan Anggaran Awal -
31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Apropriasi Belanja
Kode Rekening : 1.2.04
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo Awal


1-Jan Anggaran Awal 240,000,000

31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja Gaji Pokok
Kode Rekening : 1.6.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran gaji 55,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja Tunjangan Keluarga
Kode Rekening : 1.7.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran tunjangan keluarga 20,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja Tunjangan Jabatan
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran tunjangan jabatan 15,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja perjalanan dinas
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Perjalanan dinas 1,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja makan & minum
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Makan & minum 5,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja TLA
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Makan & minum 10,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja Cetakan
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran barang cetakan 18,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Belanja Modal
Kode Rekening : 1.9.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................
TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)
1 2 3 4 5

2-Jan Pembelian kendaraan 115,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Gedung Kantor
Kode Rekening : 1.9.02
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo Awal 500,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Kendaraan
Kode Rekening : 1.9.02
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Pembelian aset tetap - LS 115,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : RK PPKD
Kode Rekening : 3.1.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan SP2D LS untuk pembayaran gaji 90,000,000


2-Jan SP2D UP 64,000,000
15-Jan Pembelian kendaraan - LS 115,000,000

31-Jan - 269,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Perubahan SAL
Kode Rekening : 3.2.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo Awal


1-Jan Anggaran Awal 240,000,000
2-Jan Pembayaran Gaji 55,000,000
7-Jan Pembayaran tunjangan keluarga 20,000,000
12-Jan Pembayaran tunjangan jabatan 15,000,000
Perjalanan dinas 1,000,000
Makan & minum 5,000,000
Telp, listrik & air 10,000,000
Bahan cetakan 18,000,000
Pembelian aset tetap 115,000,000

240,000,000 239,000,000

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Ekuitas
Kode Rekening : 5.1.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

1-Jan Saldo awal 500,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban Gaji Pokok
Kode Rekening : 5.1.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran Gaji Pokok 55,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban Tunjangan Keluarga
Kode Rekening : 5.1.02
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran Tunjangan Keluarga 20,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban Tunjangan Jabatan
Kode Rekening : 5.1.03
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

2-Jan Pembayaran Tunjangan Jabatan 15,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban perjalanan dinas
Kode Rekening : 5.1.04
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

12-Jan Perjalanan dinas 1,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban makan & minum
Kode Rekening : 5.1.05
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

7-Jan Pembayaran makan & minum 5,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban TLA
Kode Rekening : 6.1.01
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

13-Jan Pembayaran telp, listrik & air 10,000,000


31-Jan

SKPD : SKPD "B"


Nama Rekening : Beban cetakan
Kode Rekening : 6.1.02
Pagu APBD : Rp .........................
Pagu Perubahan APBD : Rp .........................

TGL URAIAN REF DEBET (Rp) KREDIT (Rp)


1 2 3 4 5

30-Jan Pembuatan cetakan 18,000,000


31-Jan
SALDO (Rp)
6

SALDO (Rp)
6

0
64,000,000
63,000,000
58,000,000
48,000,000
30,000,000
30,000,000
SALDO (Rp)
6

0
-
-

SALDO (Rp)
6

0
240,000,000

SALDO (Rp)
6

55,000,000
SALDO (Rp)
6

20,000,000

SALDO (Rp)
6

15,000,000

SALDO (Rp)
6

1,000,000
SALDO (Rp)
6

5,000,000

SALDO (Rp)
6

10,000,000

SALDO (Rp)
6

18,000,000
SALDO (Rp)
6

115,000,000

SALDO (Rp)
6

500,000,000
500,000,000

SALDO (Rp)
6

115,000,000
115,000,000
SALDO (Rp)
6

90,000,000
154,000,000
269,000,000

269,000,000

SALDO (Rp)
6

0
240,000,000
185,000,000
165,000,000
150,000,000
149,000,000
144,000,000
134,000,000
116,000,000
1,000,000

1,000,000
SALDO (Rp)
6

500,000,000
500,000,000

SALDO (Rp)
6

55,000,000
55,000,000

SALDO (Rp)
6

20,000,000
20,000,000
SALDO (Rp)
6

15,000,000
15,000,000

SALDO (Rp)
6

1,000,000
1,000,000

SALDO (Rp)
6

5,000,000
5,000,000
SALDO (Rp)
6

10,000,000
10,000,000

SALDO (Rp)
6

18,000,000
18,000,000
SKPD "B"
NERACA SALDO
Per 31 JANUARI 2018

JUMLAH Rp)
NOMOR KODE NAMA REKENING
REKENING DEBET

1 1.1.02 Kas di Bendahara Penerimaan -


2 1.1.03 Kas di Bendahara Pengeluaran 30,000,000
3 1.2.04 Piutang Pajak -
4 1.6.01 Persediaan ATK -
5 1.7.01 Sewa Dibayar Dimuka -
6 1.9.01 Kendaraan 115,000,000
7 1.9.02 Gedung Kantor 500,000,000
8 3.1.01 Ekuitas
9 3.0.00 Surplus / Defisit
10 1.2.01 Estimasi Pendapatan -
11 2.1.01 Apropriasi Belanja
12 3.2.01 Estimasi Perubahan SAL 1,000,000
13 3.3.01 RK / PPKD
14 5.1.01 Belanja Gaji Pokok 55,000,000
15 5.1.02 Belanja Tunjangan Keluarga 20,000,000
16 5.1.03 Belanja Tunjangan Jabatan 15,000,000
17 5.1.04 Belanja Perjalanan Dinas 1,000,000
18 5.1.05 Belanja Makan & minum 5,000,000
19 Belanja Modal 115,000,000
20 6.1.01 Belanja TLA 10,000,000
21 6.1.02 Belanja Cetakan 18,000,000
22 7.1.01 Beban Gaji Pokok 55,000,000
23 7.1.02 Beban Tunjangan Keluarga 20,000,000
24 7.1.03 Beban Tunjangan Jabatan 15,000,000
25 Beban Perjalanan Dinas 1,000,000
26 Beban Makan & minum 5,000,000
27 Beban TLA 10,000,000
28 Beban Cetakan 18,000,000

JUMLAH 1,009,000,000
JUMLAH Rp)
KREDIT

500,000,000
-

240,000,000
-
269,000,000

1,009,000,000

-
KODE NS
NOMOR NAMA REKENING
REKENING
DEBET KREDIT

1 Kas di Bendahara Penerimaan -


2 Kas di Bendahara Pengeluaran 30,000,000
3 Piutang Pajak -
10 Persediaan ATK -
11 Sewa Dibayar Dimuka -
13 Kendaraan 115,000,000
14 Gedung Kantor 500,000,000 -
15 Ekuitas - 500,000,000
16 Surplus / Defisit -
17 Estimasi Pendapatan - -
19 Apropriasi Belanja - 240,000,000
20 Perubahan SAL 1,000,000 -
21 RK / PPKD - 269,000,000
22 Belanja Gaji Pokok 55,000,000 -
23 Belanja Tunjangan Keluarga 20,000,000 -
24 Belanja Tunjangan Jabatan 15,000,000 -
25 Belanja Perjalanan Dinas 1,000,000 -
26 Belanja Makan & minum 5,000,000 -
27 Belanja Modal 115,000,000
28 Belanja TLA 10,000,000
29 Belanja Cetakan 18,000,000
30 Beban Gaji Pokok 55,000,000
31 Beban Tunjangan Keluarga 20,000,000
32 Beban Tunjangan Jabatan 15,000,000
33 Beban Perjalanan Dinas 1,000,000
34 Beban Makan & minum 5,000,000
35 Beban TLA 10,000,000
36 Beban Cetakan 18,000,000

JUMLAH 1,009,000,000 1,009,000,000

-
SKPD "B"
NERACA LAJUR
Per 31 JANUARI 2018

PENYESUAIAN NS PENYESUAIAN LRA


DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET

-
30,000,000
-
-
-
115,000,000
500,000,000 -
- 500,000,000
- -
- -
240,000,000
1,000,000 -
- 269,000,000
55,000,000 - 55,000,000
20,000,000 - 20,000,000
15,000,000 - 15,000,000
1,000,000 - 1,000,000
5,000,000 - 5,000,000
115,000,000 - 115,000,000
10,000,000 - 10,000,000
18,000,000 - 18,000,000
55,000,000 -
20,000,000 -
15,000,000 -
1,000,000 -
5,000,000 -
10,000,000 -
18,000,000 -
- -
- - 1,009,000,000 1,009,000,000 239,000,000
LRA NERACA LO
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

-
30,000,000
-
-
-
115,000,000
500,000,000
376,000,000
239,000,000 - 124,000,000

-
269,000,000
-

-
-

55,000,000
20,000,000
15,000,000
1,000,000
5,000,000
10,000,000
18,000,000
-
239,000,000 645,000,000 645,000,000 124,000,000 124,000,000

- - -
SKPD "B"
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018

ANGGARAN 200X REALISASI 200X


URAIAN
(Rp) (Rp)

PENDAPATAN - -

BELANJA 55,000,000
Belanja Gaji Pokok 20,000,000
Belanja Tunjangan Keluarga 15,000,000
Belanja Tunjangan Jabatan 1,000,000
Belanja Perjalanan Dinas 5,000,000
Belanja Makan & minum 115,000,000
Belanja Modal 10,000,000
Belanja TLA 18,000,000
Belanja Cetakan

Jumlah Belanja 240,000,000 239,000,000

SURPLUS / DEFISIT - LRA (240,000,000) (239,000,000)


18

SELISIH LEBIH
(KURANG) (Rp)

(1,000,000)

1,000,000
SKPD "B"
NERACA
Per 31 Januari 200X

Rincian (Rp) Jumlah (Rp)


ASET

ASET LANCAR
Kas di Bendahara Penerimaan -
Kas di Bendahara Pengeluaran 30,000,000
Jumlah Aset Lancar 30,000,000

ASET TETAP
Kendaraan 115,000,000
Gedung Bangunan 500,000,000
Jalan, Irigasi dan Jaringan -
Aset Tetap Lainnya -
Jumlah Aset Tetap 615,000,000

JUMLAH ASET 645,000,000

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK -

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -

JUMLAH KEWAJIBAN -

EKUITAS

Ekuitas 376,000,000
Jumlah Ekuitas Dana 376,000,000

RK-PPKD 269,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 645,000,000


SKPD "B"
LAPORAN OPERASIONAL
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 200X

Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

PENDAPATAN -

BEBAN
Beban Gaji Pokok 55,000,000
Beban Tunjangan Keluarga 20,000,000
Beban Tunjangan Jabatan 15,000,000
Beban Perjalanan Dinas 1,000,000
Beban Makan & minum 5,000,000
Beban TLA 10,000,000
Beban Cetakan 18,000,000
Jumlah Beban 124,000,000

SURPLUS / DEFISIT - LO (124,000,000)


SKPD "B"
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018

URAIAN Rincian (Rp) Jumlah (Rp)

EKUITAS AWAL 500,000,000

Surplus (Defisit) - LO (124,000,000)

Jumlah 376,000,000

Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan /


Kesalahan Mendasar -

EKUITAS AKHIR 376,000,000


SKPD "B"
JURNAL PENUTUP - LRA
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018

NOMOR NAMA REKENING DEBET (Rp) KREDIT (Rp)

1 Surplus / Defisit 239,000,000


Belanja Gaji Pokok 55,000,000
Belanja Tunjangan Keluarga 20,000,000
Belanja Tunjangan Jabatan 15,000,000
Belanja Perjalanan Dinas 1,000,000
Belanja Makan & minum 5,000,000
Belanja Modal 115,000,000
Belanja TLA 10,000,000
Belanja Cetakan 18,000,000
SKPD "B"
JURNAL PENUTUP
Untuk Periode yang berakhir 31 Januari 2018

NOMOR NAMA REKENING DEBET (Rp)

1 Surplus / Defisit 124,000,000


Beban Gaji Pokok
Beban Tunjangan Keluarga
Beban Tunjangan Jabatan
Beban Perjalanan Dinas
Beban Makan & minum
Beban TLA
Beban Cetakan