Anda di halaman 1dari 21

PT Athaillah Bengkulu

Budget Penjualan
Februari - April 2018

Produk Melon Produk Apel


Keterangan Unit Harga Jumlah Unit Harga Jumlah Jumlah
(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)
Februari
Kota A 110000 55000 6050000000 120000 49500 5940000000 11990000000
Kota B 82500 51700 4265250000 120000 48400 5808000000 10073250000
Kota C 220000 53900 11858000000 96000 49500 4752000000 16610000000
Kota D 192500 56100 10799250000 144000 50600 7286400000 18085650000
Jumlah 605000 32972500000 480000 23786400000 56758900000
Maret
Kota A 133100 60500 8052550000 144000 54450 7840800000 15893350000
Kota B 99825 56870 5677047750 144000 53240 7666560000 13343607750
Kota C 266200 59290 15782998000 115200 54450 6272640000 22055638000
Kota D 232925 61710 14373801750 172800 55660 9618048000 23991849750
Jumlah 732050 43886397500 576000 31398048000 75284445500
April
Kota A 161051 66550 10717944050 172800 59895 10349856000 21067800050
Kota B 120788 62557 7556150555 172800 58564 10119859200 17676009755
Kota C 322102 65219 21007170338 138240 59895 8279884800 29287055138
Kota D 281839 67881 19131530129 207360 61226 12695823360 31827353489
Jumlah 885781 58412795073 691200 41445423360 99858218433

kebijakan jumlah persediaan akhir produk


10% penjualan bersangkutan
PT Athaillah Bengkulu
Daerah Pemsaran di kota A dan B
Februari-April 2018

Daya Serap Produk Harga (Rp)


Melon Apel Melon Apel
Kota A 20% 25% 50000 45000
B 15% 25% 47000 44000
C 40% 20% 49000 45000
D 35% 30% 51000 46000

Informasi Produk pada Bulan Januari

Produk Penjualan
Kenaikan per Bulan Persediaan Akhir
Minuman Jan-18
Unit Harga
Melon 500000 10% 10% 50000
Apel 400000 20% 10% 40000
PT Athaillah Bengkulu
Budget Unit yang akan Diproduksikan
Februari - April 2018

Penjualan Persediaan Awal Kekurangan Produksi Persediaan Akhir


Keterangan
(Unit) (Unit) (Unit) (Unit) (Unit)
Melon
Februari 605000 50000 555000 615500 60500
Maret 732050 60500 671550 744755 73205
April 885781 73205 812576 901154 88578
Jumlah 2222831 50000 2039126 2261409 88578
Apel
Februari 480000 40000 440000 488000 48000
Maret 576000 48000 528000 585600 57600
April 691200 57600 633600 702720 69120
Jumlah 1747200 40000 1601600 1776320 69120
PT Athaillah Bengkulu
Budget Unit Kebutuhan Bahan Mentah
Februari - April 2018

Jenis Bahan Mentah


Keterangan Jenis x Jenis y Jenis z
(Kg) (Lt)
Februari
Melon 15387500 13541000 8617000
Apel 9760000 7320000 2440000
Jumlah 25147500 20861000 11057000
Dept I 10059000 2086100 4422800
Dept II 10059000 10430500 6634200
Dept III 5029500 8344400
Jumlah 25147500 20861000 11057000
Maret
Melon 18618875 16384610 10426570
Apel 11712000 8784000 2928000
Jumlah 30330875 25168610 13354570
Dept I 12132350 2516861 5341828
Dept II 12132350 12584305 8012742
Dept III 6066175 10067444
Jumlah 30330875 25168610 13354570
April
Melon 22528839 19825378 12616150
Apel 14054400 10540800 3513600
Jumlah 36583239 30366178 16129750
Dept I 14633296 3036618 6451900
Dept II 14633296 15183089 9677850
Dept III 7316648 12146471
Jumlah 36583239 30366178 16129750
Kebutuhan Bahan Mentah

Persediaan Akhir
Melon Apel Harga (RP)
Januari-April (unit)
Jenis X 25 20 2000 20000
Jenis Y 22 15 1500 35000
Jenis Z 14 5 3000 30000

Dept I Dept II Dept III


Jenis X (kg) 40% 40% 20%
Jenis Y (liter) 10% 50% 40%
Jenis Z 40% 60%
PT Athaillah Bengkulu
Budget Pembelian Bahan Mentah
Februari - April 2018

Jenis Bahan Mentah


Keterangan Jenis x Jenis y Jenis z
Februari
Kebutuhan 25147500 20861000 11057000
Persediaan Awal 20000 35000 30000
25127500 20826000 11027000
Persediaan akhir 20000 35000 30000
Pembelian 25147500 20861000 11057000
Harga Beli 2000 1500 3000
Jumlah Pembelian (Rp) 50295000000 31291500000 33171000000
Maret
Kebutuhan 30330875 25168610 13354570
Persediaan Awal 20000 35000 30000
30310875 25133610 13324570
Persediaan akhir 20000 35000 30000
Pembelian 30330875 25168610 13354570
Harga Beli 2000 1500 3000
Jumlah Pembelian (Rp) 60661750000 37752915000 40063710000
April
Kebutuhan 36583239 30366178 16129750
Persediaan Awal 20000 35000 30000
36563239 30331178 16099750
Persediaan akhir 20000 35000 30000
Pembelian 36583239 30366178 16129750
Harga Beli 2000 1500 3000
Jumlah Pembelian (Rp) 73166477500 45549267150 48389249100
PT Athaillah Bengkulu
Budget Beaya Bahan Mentah
Februari - April 2018

Produk Melon Produk Apel


Keterangan Kebutuhan Harga Beaya Kebutuhan Harga
(Unit) (Rp) (Rp) (Unit) (Rp)
Februari
Jenis x 15387500 2000 30775000000 9760000 2000
Jenis y 13541000 1500 20311500000 7320000 1500
Jenis z 8617000 3000 25851000000 2440000 3000
Jumlah 76937500000
Maret
Jenis x 18618875 2000 37237750000 11712000 2000
Jenis y 16384610 1500 24576915000 8784000 1500
Jenis z 10426570 3000 31279710000 2928000 3000
Jumlah 93094375000
April
Jenis x 22528839 2000 45057677500 14054400 2000
Jenis y 19825378 1500 29738067150 10540800 1500
Jenis z 12616150 3000 37848449100 3513600 3000
Jumlah 112644193750
Produk Apel
Beaya
(Rp)

19520000000
10980000000
7320000000
37820000000

23424000000
13176000000
8784000000
45384000000

28108800000
15811200000
10540800000
54460800000
PT Athaillah Bengkulu
Budget Upah Tenaga Kerja Langsung
Februari - April 2018

Standard Waktu Jumlah Upah Per Jam Jumlah Upah


Keterangan Unit Produksi
(Jam) jam (Rp) (Rp)
Februari
Melon 615500 0.25 153875 55000 8463125000
Apel 488000 0.35 170800 55000 9394000000
Jumlah 324675 17857125000
Dept I 162338 55000 8928562500
Dept II 129870 55000 7142850000
Dept III 32468 55000 1785712500
Jumlah 324675 17857125000
Maret
Melon 744755 0.25 186189 55000 10240381250
Apel 585600 0.35 204960 55000 11272800000
Jumlah 391149 21513181250
Dept I 195574 55000 10756590625
Dept II 156460 55000 8605272500
Dept III 39115 55000 2151318125
Jumlah 391149 21513181250
April
Melon 901154 0.25 225288 55000 12390861313
Apel 702720 0.35 245952 55000 13527360000
Jumlah 471240 25918221313
Dept I 235620 55000 12959110656
Dept II 188496 55000 10367288525
Dept III 47124 55000 2591822131
Jumlah 471240 25918221313
Tahap Produksi (Jam Kerja)
Dept I 50%
Dept II 40%
Dept III 10%

standard waktu penyelesaian


Melon 0.25
Apel 0.35
Upah Per Jam 55000
Perseroan Terbatas Athaillah
Variable Budget
Biaya Umum
Februari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur Tetap per Bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Pemeliharaan Gedung 200000 5 JKTKL

Listrik 500000

Depresiasi Gedung 200000

Perseroan Terbatas Athaillah


Variable Budget
Departemen Pembantu
Februari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur Tetap per Bulan
Jumlah Unit Aktivitas
Administrasi Pabrik
Gaji Tenaga Kerja 100000
Bahan Pembantu 0.5 JKTKL
Pemeliharaan Alat-alat 10000 0.3 JKTKL
Depresiasi alat-alat 30000

Tenaga Diesel
Gaji Tenaga Kerja 200000
Bahan Pembantu 4 JKTKL
Pemeliharaan Alat-alat 20000
Depresiasi alat-alat 10000
Perseroan Terbatas Athaillah
Variable Budget
Biaya Administrasi
Februari-April 2018

unsur variabel
keterangan unsur tetap perbulan
jumlah unit aktivitas

keuangan
gaji tenaga kerja 2000000
bahan pembantu 100000 0.5 JKTKL
pemeliharaan alat-alat 50000 0.6 JKTKL
depresiasi alat-alat 50000

sekretariat
gaji tenaga kerja 900000
bahan pembantu 75000 0.5 JKTKL
pemeliharaan alat-alat 50000 0.5 JKTKL
depresiasi alat-alat 75000
luas lantai pem gedung listrik luas lantai dept gedung
pabrik 75% 80% 75%
adm 15% 10% 15%

penjualan 10% 10% 10%

Perseroan Terbatas Athaillah


Variable Budget
Departemen Produksi
Februari-April 2018

Unsur Variabel
Keterangan Unsur tetap per bulan
Jumlah Unit Aktivitas
dept I
gaji tenaga kerja 500000
bahan pembantu 20 JKTKL
pemeliharaan alat-alat 20000 20 JKTKL
depresiasi alat-alat 100000

dept II
gaji tenaga kerja 500000
bahan pembantu 10 JKTKL
pemeliharaan alat-alat 30000 5 JKTKL
depresiasi alat-alat 50000

dept III
gaji tenaga kerja 400000
bahan pembantu 10 JKTKL
pemeliharaan alat-alat 20000 5 JKTKL
depresiasi alat-alat 100000

Perseroan Terbatas Athaillah


Variable Budget
Budget Penjualan
Februari-April 2018

unsur variabel
keterangan unsur tetap perbulan
jumlah unit aktivitas
transaksi
gaji karyawan 800000
bahan-bahan 50000 0.4 x terjual
0.3 y terjual
pemeliharaan alat-alat 50000 0.2 x terjual
0.4 y terjual
depresiasi alat-alat 50000
Ekspedisi
gaji karyawan 800000
bahan-bahan 100000 0.5 x terjual
0.4 y terjual
pemeliharaan alat-alat 50000 0.2 x terjual
0.5 y terjual
depresiasi alat-alat 50000

BAGIAN DALAM PERUSAHAAN


KARYAWAN luas lantai kwH
dept Produksi I 45 40% 30%
II 20 10% 20%
III 10 10% 20%
dept pembantu adm pabrik 5 10% 5%
tenaga diesel 5 5% 5%
administrasi perusahaan bag. Keuangan 5 10% 5%
bag. Sekretariat 5 5% 5%
penjualan transaksi 5 5% 5%
ekspedisi 10 5% 5%
total 110 100% 100%
luas lantai pem luas lantai dept
listrik
gedung gedung
Keuangan 10% 5% 10%
Sekretariat 5% 5% 5%

luas lantai pem luas lantai dept


listrik
gedung gedung
Transaksi 5% 5% 5%
Ekspedisi 5% 5% 5%

Adm. Pabrik Tenaga Diesel Dep 1 Dep II Dep III


P. Gedung 10% 5% 40% 20% 10%
Listrik 5% 5% 30% 20% 20%
Dep. Gedung 10% 5% 40% 20% 10%
Perseroan Terbatas Athaillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Pembantu
Februari-April 2018

Keterangan Administrasi Pabrik (Rp)


Februari
Gaji Tenaga Kerja 100000
Bahan Pembantu 162338
Pemeliharaan gedung 136753
Pemeliharaan Alat-alat 107403
Listrik 20000
Depresiasi gedung 15000
Depresiasi Alat-alat 30000
Jumlah 571493
Maret
Gaji Tenaga Kerja 100000
Bahan Pembantu 195574
Pemeliharaan gedung 161681
Pemeliharaan Alat-alat 127345
Listrik 20000
Depresiasi gedung 15000
Depresiasi Alat-alat 30000
Jumlah 649600
April
Gaji Tenaga Kerja 100000
Bahan Pembantu 235620
Pemeliharaan gedung 191715
Pemeliharaan Alat-alat 151372
Listrik 20000
Depresiasi gedung 15000
Depresiasi Alat-alat 30000
Jumlah 743707
tas Athaillah
Tidak Langsung
Pembantu
pril 2018

Tenaga Diesel (Rp)

200000
1298700
68377
20000
20000
7500
10000
1624577

200000
1564595
80840
20000
20000
7500
10000
1902935

200000
1884962
95858
20000
20000
7500
10000
2238319
Perseroan Terbatas Athaillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Februari-April 2018

Keterangan Departemen I Departemen II


Februari
Gaji Tenaga Kerja 500000 500000
Bahan Pembantu 6493500 3246750
Pemeliharaan Gedung 547013 273506
Pemeliharaan Alat-alat 6513500 1653375
Listrik 120000 80000
Depresiasi Gedung 60000 30000
Depresiasi Alat-Alat 100000 50000
Jumlah 14334013 5833631
Maret
Gaji Tenaga Kerja 500000 500000
Bahan Pembantu 7822975 3911488
Pemeliharaan Gedung 646723 323362
Pemeliharaan Alat-alat 7842975 1985744
Listrik 120000 80000
Depresiasi Gedung 60000 30000
Depresiasi Alat-Alat 100000 50000
Jumlah 17092673 6880593
April
Gaji Tenaga Kerja 500000 500000
Bahan Pembantu 9424808 4712404
Pemeliharaan Gedung 766861 383430
Pemeliharaan Alat-alat 9444808 2386202
Listrik 120000 80000
Depresiasi Gedung 60000 30000
Depresiasi Alat-Alat 100000 50000
Jumlah 20416476 8142036
Departemen III

400000
3246750
136753
1643375
80000
15000
100000
5621878

400000
3911488
161681
1955744
80000
15000
100000
6623912

400000
4712404
191715
3156202
80000
15000
100000
8655321
Perseroan Terbatas Athaillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Februari-April 2018

Keterangan Keuangan Sekretariat


Februari
Gaji Tenaga Kerja 2000000 900000
Bahan Pembantu 262338 237338
Pemeliharaan Gedung 27351 13675
Pemeliharaan Alat-alat 244805 212338
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 3000 1500
Depresiasi Alat Alat 50000 75000
Jumlah 2589993 1442350
Maret
Gaji Tenaga Kerja 2000000 900000
Bahan Pembantu 295574 270574
Pemeliharaan Gedung 32336 16168
Pemeliharaan Alat-alat 284689 245574
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 3000 1500
Depresiasi Alat Alat 50000 75000
Jumlah 2668100 1511317
April
Gaji Tenaga Kerja 2000000 900000
Bahan Pembantu 335620 310620
Pemeliharaan Gedung 38343 19172
Pemeliharaan Alat-alat 332744 285620
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 3000 1500
Depresiasi Alat Alat 50000 75000
Jumlah 2762207 1594412
Perseroan Terbatas Athaillah
Budget Biaya Pabrik Tidak Langsung
Departemen Produksi
Februari-April 2018

Transaksi Ekspedisi
Februari
Gaji Tenaga Kerja 800000 800000
Bahan-Bahan 436000 594500
Pemeliharaan Gedung 9117 9117
Pemeliharaan Alat-alat 363000 411000
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 1000 1000
Depresiasi Alat Alat 50000 50000
Jumlah 1661617 1868117
Maret
Gaji Tenaga Kerja 800000 800000
Bahan-Bahan 515620 696425
Pemeliharaan Gedung 10779 10779
Pemeliharaan Alat-alat 196410 484410
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 1000 1000
Depresiasi Alat Alat 50000 50000
Jumlah 1576309 2045114
April
Gaji Tenaga Kerja 800000 800000
Bahan-Bahan 611672 819370
Pemeliharaan Gedung 12781 12781
Pemeliharaan Alat-alat 227156 227156
Listrik 2500 2500
Depresiasi Gedung 1000 1000
Depresiasi Alat Alat 50000 50000
Jumlah 1705109 1912807