MI EMPRESA SAA

Balance General
(Expresado en miles de soles)
Activo 2014 2015 2016
Activo corriente
Caja y Bancos 6,400 6,000 6,200
Cuentas por cobrar 17,600 15,600 17,100
Existencias 11,000 16,400 8,700
Total activo corriente 35,000 38,000 32,000
Activo no corriente
Maquinaria y equipo neto 41,000 36,600 38,800
Activos intangibles neto 1,000 1,400 1,200
Total activo no corriente 42,000 38,000 40,000
Total activo 77,000 76,000 72,000
Pasivo
Pasivo corriente
Tributos por pagar 2,000 2,300 1,800
Cuentas por pagar 13,000 14,400 10,500
Remuneraciones por pagar 1,000 1,700 1,200
Total pasivo corriente 16,000 18,400 13,500
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 17,900 9,950 5,170
Total pasivo no corriente 17,900 9,950 5,170
Patrimonio
Capital Social 34,500 34,500 35,000
Utilidades acumuladas 8,600 13,150 18,330
Total patrimonio 43,100 47,650 53,330
Total pasivo y patrimonio 77,000 76,000 72,000

MI EMPRESA SAA
Estado de Ganacias y Pérdidas
(Expresado en miles de soles)

2014 2015 2016

Ventas netas 139,000 125,000 137,000
Costo de ventas (104,000) (87,500) (109,600)
Utilidad bruta 35,000 37,500 27,400
Gastos de administración (20,000) (21,000) (17,000)
Gastos de ventas (7,000) (10,000) (3,000)
Utilidad de la operación 8,000 6,500 7,400
Gastos Financieros (1,300) (1,000) (650)
Otros ingresos 2,200 1,300 1,400
Utilidad antes de deducciones 8,900 6,800 8,150
Participaciones (890) (680) (815)
Impuesto a la renta (2,243) (1,714) (2,054)
Utilidad neta 5,767 4,406 5,281

2014 2015 2016

Ventas al crédito (%) 80% 75% 78%
Ventas al crédito (S/.) 111,200 93,750 106,860

Compras al crédito (%) 85% 88% 82%

Compras al crédito (S/.) 88,400 77,000 89,872
Total egresos (135,433) (121,894) (133,119)
Depre - Amortización 1,025 915 970
Pasivo Total Límite Saldo Total Activo Saldo Financiar
 2014 2015 2016

Err:509 Err:509 Err:509

100% 100% 100%

Err:509 Err:509 Err:509

 RATIOS DE ACTIVIDAD Y/O DE GESTIÒN

Rotacion Cuentas x Cobrar = Ventas anuales al crédito = =

Cuentas por cobrar Veces

Periodo Promedio de Cobro = 360 = =

(PPC) Rotacion Cuentas x Cobrar Días

Rotacion Cuentas x Pagar = Costo de Ventas al Crédito = =

Cuentas por Pagar Veces

Periodo Promedio de Pago = 360 = =

(PPP) Rotación Cuentas X Pagar Días

Rotacion de Inventario = Costo de Ventas = =

Inventario Veces

Periodo Promedio de Inventario = 360 = =

(PPI) Rotación de Inventario Días

= = =

Ciclo de caja
Rotación de caja

Caja mínima
STIÒN
COMENTARIO
Es el número de veces que

la cuentas por cobrar se

convierten en efectivo

Es el número de días que

la empresa demora cobrar

una factura
Es el número de veces que

la cuentas por pagar se

convierten en efectivo

Es el número de días que

demora la empresa en pagar sus

facturas

Entradas al almacén y

salidas al mercado

Es el tiempo que transcurre

entre la compra de una materia

prima y la venta final del PT
 RATIOS DE ACTIVIDAD Y/O DE GESTIÒN
COMENTARIO
Rotacion Cuentas x Cobrar = Ventas anuales al crédito = = Es el número de veces que
Cuentas por cobrar Veces la cuentas por cobrar se
convierten en efectivo

Periodo Promedio de Cobro = 360 = = Es el número de días que

(PPC) Rotacion Cuentas x Cobrar Días la empresa demora cobrar
una factura
Es el número de veces que

Rotacion Cuentas x Pagar = Costo de Ventas al Crédito = = la cuentas por pagar se

Cuentas por Pagar Veces convierten en efectivo

Periodo Promedio de Pago = 360 = = Es el número de días que

(PPP) Rotación Cuentas X Pagar Días demora la empresa en pagar sus
facturas

Rotacion de Inventario = Costo de Ventas = = Entradas al almacén y

Inventario Veces salidas al mercado

Periodo Promedio de Inventario = 360 = = Es el tiempo que transcurre

(PPI) Rotación de Inventario Días entre la compra de una materia
prima y la venta final del PT
= = =

Ciclo de caja

Rotación de caja
Caja mínima
NTARIO
es que

r se

días que

ora cobrar

es que

s que

en pagar sus

nscurre

na materia
del PT
 RATIOS DE ACTIVIDAD Y/O DE GESTIÒN
COMENTARIO
Rotacion Cuentas x Cobrar = Ventas anuales al crédito = = Es el número de veces que
Cuentas por cobrar Veces la cuentas por cobrar se
convierten en efectivo

Periodo Promedio de Cobro = 360 = 360 = Es el número de días que

(PPC) Rotacion Cuentas x Cobrar 0.00 Días la empresa demora cobrar
una factura
Es el número de veces que

Rotacion Cuentas x Pagar = Costo de Ventas al Crédito = = la cuentas por pagar se

Cuentas por Pagar Veces convierten en efectivo

Periodo Promedio de Pago = 360 = = Es el número de días que

(PPP) Rotación Cuentas X Pagar Días demora la empresa en pagar sus
facturas

Rotacion de Inventario = Costo de Ventas = = Entradas al almacén y

Inventario Veces salidas al mercado

Periodo Promedio de Inventario = 360 = = Es el tiempo que transcurre

(PPI) Rotación de Inventario Días entre la compra de una materia
prima y la venta final del PT
= = =

Ciclo de caja

Rotación de caja
Caja mínima
NTARIO
es que

r se

días que

ora cobrar

es que

s que

en pagar sus

nscurre

na materia
del PT
 2017 Mejor
TIPO RAZONES FINANCIERAS FÓRMULA Unidades 2014 2015 2016
(Esperado) año
RENTABILIDAD Rentabilidad sobre la inversión Utilidad Operativa / Total Activo %
ROA: Return On Assets (Rentabilidad sobre los activos)
 Unidad 2017 Mejor
TIPO RAZONES FINANCIERAS FÓRMULA 2014 2015 2016
es (Esperado) año
ACTIVIDAD Rotación de activos totales Ventas / Activos Totales veces
RENTABILIDAD Rentabilidad neta de ventasUtilidad Neta / Ventas %
APALANCAMIEN Apalancamiento financiero Activos Totales / Patrimonio veces
Análisis Dupont %
Rentabilidad neta del patri Utilidad Neta / Patrimonio %
ROA: Return On Assets (Rentabilidad sobre los activos)
ROE: Return on equity (Rentabilidad sobre los recursos propios)
 TIPO RAZONES FINANCIERAS FÓRMULA Unidades 2014 2015
Razón circulante Activo Corriente / Pasivo Corriente veces
Capital de trabajo Activo Corriente - Pasivo Corriente soles
LIQUIDEZ
Razón por acidez (Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente veces
Prueba defensiva Caja Banco / Pasivo Corriente %
Razón endeudamiento patrimonio Pasivo Total / Patrimonio veces
ENDEUDAMIENTO
Razón endeudamiento del activo Pasivo Total / Activo Total %
Periodo promedio de inventarios (PPI) 360 / Rotación de inventarios días
Periodo promedio de cobro (PPC) 360 / Rotación de cobranzas días
ACTIVIDAD
Periodo promedio de pago (PPP) 360 / Rotación de pago días
Rotación de activos totales Ventas / Activos Totales veces
Rentabilidad sobre la inversión (ROA) Utilidad Operativa / Activos Totales %
Rentabilidad operativa de ventas Utilidad Operativa / Ventas %
RENTABILIDAD
Rentabilidad neta de ventas Utilidad Neta / Ventas %
Rentabilidad neta del patrimonio (ROE) Utilidad Neta / Patrimonio %
ROA: Return On Assets (Rentabilidad sobre los activos)
ROE: Return on equity (Rentabilidad sobre los recursos propios)
 2016 Mejor
2016
(Esperado) año
 T= 28%
i D/T = i A/T (1 - T)

2014 APORTE % COK - TEA COSTO D/T CCpp parcial

Patrimonio
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
0 0.0% CCpp 0.0%

2015 APORTE % COK - TEA COSTO D/T CCpp parcial

Patrimonio
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
0 0.0% CCpp 0.0%

2016 APORTE % COK - TEA COSTO D/T CCpp parcial

Patrimonio
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
0 0.0% CCpp 0.0%
 TIPO FÓRMULA 2013 2014 2015
Rentabilidad del capital invertido Utilidad Neta / Activos Totales

Ccpp Deuda + Capital

EVA (Riqueza generada por la empresa) Valor económico agregado 0.0% 0.0% 0.0%

Utilidad Neta

Total Activo

Ccpp
(Capital invertido * Ccpp)
EVA
EVA / Total Activo