Anda di halaman 1dari 31

RENTAL MOBIL MAHESA

DAFTAR SALDO
1-Jul-18

Kode Nama akun Dr. Cr.


1 - 10 Kas di BNI 10,000,000.00
1 - 20 Piutang Usaha 1,200,000.00
1 - 30 Perlengkapan 1,500,000.00
1 - 40 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka 0.00
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000,000.00
1 - 51 Akumulasi Depresiasi Mobil 0.00
1 - 60 Peralatan Kantor 0.00
1 - 61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 0.00
2 - 10 Utang Usaha 4,000,000.00
2 - 20 Utang Gaji
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
2 - 40 Beban Yang Masih Harus Dibayar
2 -50 Utang Bank 120,000,000.00
3 - 10 Modal Mahesa 30,000,000.00
3 - 20 Prive Mahesa 1,800,000.00
3 - 30 Iktisar laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan 6,000,000.00
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian 4,800,000.00
5 - 00 Beban BBM 4,100,000.00
5 - 10 Beban Sewa Kantor 500,000.00
5 - 20 Beban Rental Mobil 3,000,000.00
5 - 30 Beban Gaji 1,700,000.00
5 - 40 Beban Listrik, Air, telpon 350,000.00
5 - 50 Beban Perlengkapan 500,000.00
5 - 60 Beban Iklan 100,000.00
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan
5 - 71 Beban Bunga
5 - 80 Beban Depresiasi Mobil
5 - 81 Beban Depresiasi Peralatan Kantor
5 - 90 Beban Lain - Lain 50,000.00
164,800,000.00 164,800,000.00
RENTAl MOBIL MAHESA
JURNAL UMUM

No. Tanggal Uraian Ref Post


7/1/2018 Kas BNI
Modal mahesa

7/1/2018 Biaya Sewa Kantor


Kas BNI

7/1/2018 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka


Kas BNI

7/2/2018 Kas BNI


Piutang Usaha

7/3/2018 Kas BNI


Pendapatan Diterima Dimuka

7/3/2018 Utang Usaha


Kas BNI

7/4/2018 Beban BBM


Beban Lain -Lain
Kas BNI

7/5/2018 Peralatan Kantor


Utang Usaha

7/8/2018 Beban Iklan


Kas BNI

7/11/2018 Kas BNI


Pendapatan Rental Harian

7/12/2018 Kas BNI


Pendapatan Rental Bulanan

7/13/2018 Beban Rental Mobil


Kas BNI

7/15/2018 Beban Gaji


Kas BNI
7/18/2018 Beban BBM
Kas BNI

7/21/2018 Perlengkapan
Utang Usaha

7/22/2018 Beban Iklan


Kas BNI

7/23/2018 Kas BNI


Piutang Usaha
Pendapatan Diterima Dimuka

7/27/2018 Beban listrik,air dan Telpon


Kas BNI

7/28/2018 Beban BBM


Beban Lain - Lain
Kas BNI

7/30/2018 Kas BNI


Pendapatan diterima di Muka

7/30/2018 Beban Gaji


Kas BNI

7/31/2018 Kas BNI


Pendapatan Rental Harian

7/31/2018 Beban Perbaikan Kendaraan


Kas BNI

7/31/2018 Prive Mahesa


Kas BNI

7/31/2018 Utang Bank


Beban Bunga
Kas BNI
Jumlah
Dr. Cr.
5,000,000.00
5,000,000.00

3,200,000.00
3,200,000.00

9,000,000.00
9,000,000.00

1,200,000.00
1,200,000.00

8,000,000.00
8,000,000.00

500,000.00
500,000.00

1,320,000.00
280,000.00
1,600,000.00

10,000,000.00
10,000,000.00

360,000.00
360,000.00

12,500,000.00
12,500,000.00

3,000,000.00
3,000,000.00

5,000,000.00
5,000,000.00

1,200,000.00
1,200,000.00
650,000.00
650,000.00

750,000.00
750,000.00

1,600,000.00
1,600,000.00

1,500,000.00
1,000,000.00
2,500,000.00

620,000.00
620,000.00

1,200,000.00
100,000.00
1,300,000.00

6,000,000.00
6,000,000.00

4,200,000.00
4,200,000.00

5,600,000.00
5,600,000.00

1,800,000.00
1,800,000.00

2,000,000.00
2,000,000.00

2,500,000.00
1,600,000.00
4,100,000.00
91,680,000.00 91,680,000.00
BUKU BESAR
RENTAL MOBIL MAHESA

Kas BNI
Ref.
Dr. Cr.
Tanggal Uraian Post.
Saldo Awal
7/1/2018 5,000,000.00
7/1/2018 3,200,000.00
7/1/2018 9,000,000.00
7/2/2018 1,200,000.00
7/3/2018 8,000,000.00
7/3/2018 500,000.00
7/4/2018 1,600,000.00
7/8/2018 360,000.00
7/11/2018 12,500,000.00
7/12/2018 3,000,000.00
7/13/2018 5,000,000.00
7/15/2018 1,200,000.00
7/18/2018 650,000.00
7/22/2018 1,600,000.00
7/23/2018 1,500,000.00
7/27/2018 620,000.00
7/28/2018 1,300,000.00
7/30/2018 6,000,000.00
7/30/2018 4,200,000.00
7/31/2018 5,600,000.00
7/31/2018 1,800,000.00
7/31/2018 2,000,000.00
7/31/2018 4,100,000.00

Piutang
Ref.
Dr. Cr.
Tanggal Uraian Post.
Saldo Awal
7/2/2018 1,200,000.00
7/23/2018 1,000,000.00

Kendaraan Mobil
Ref.
Dr. Cr.
Tanggal Uraian Post.
Saldo Awal
Perlengkapan
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/21/2018 750,000.00

Rental Kendaraan Dibayar Dimuka


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
7/1/2018 9,000,000.00

Peralatan Kantor
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.

7/5/2018 10,000,000.00

Utang Usaha
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/3/2018 500,000.00
7/5/2018 10,000,000.00
7/21/2018 750,000.00

Pendapatan Rental Diterima Dimuka


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.

7/3/2018 8,000,000.00
7/23/2018 2,500,000.00
7/30/2018 6,000,000.00

Utang Bank
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/31/2018 2,500,000.00

Prive Mahesa
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/31/2018 2,000,000.00

Pendapatan Rental Mobil Bulanan


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/12/2018 3,000,000.00

Beban BBM
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/4/2018 1,320,000.00
7/18/2018 650,000.00
7/28/2018 1,200,000.00

Beban Rental Mobil


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/13/2018 5,000,000.00

Beban Listrik, Air, telpon


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/27/2018 620,000.00

Beban Iklan
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/8/2018 360,000.00
7/22/2018 1,600,000.00

Beban Bunga
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/31/2018 1,600,000.00

Modal Mahesa
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/1/2018 5,000,000.00

Pendapatan Rental Mobil Harian


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/11/2018 12,500,000.00
7/31/2018 5,600,000.00

Beban Sewa Kantor


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/1/2018 3,200,000.00
Beban Gaji
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/15/2018 1,200,000.00
7/30/2018 4,200,000.00

Beban Perlengkapan
Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal

Beban Perbaikan Kendaraan


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/31/2018 1,800,000.00

Beban Lain - Lain


Ref.
Tanggal Uraian Post. Dr. Cr.
Saldo Awal
7/4/2016 280,000.00
7/28/2018 100,000.00
AHESA

Saldo
Dr. Cr.
10,000,000.00
15,000,000.00
11,800,000.00
2,800,000.00
4,000,000.00
12,000,000.00
11,500,000.00
9,900,000.00
9,540,000.00
22,040,000.00
25,040,000.00
20,040,000.00
18,840,000.00
18,190,000.00
16,590,000.00
18,090,000.00
17,470,000.00
16,170,000.00
22,170,000.00
17,970,000.00
23,570,000.00
21,770,000.00
19,770,000.00
15,670,000.00

Saldo
Dr. Cr.
1,200,000.00

1,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
140,000,000.00
140,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
1,500,000.00
2,250,000.00
2,250,000.00

Saldo
Dr. Cr.
9,000,000.00
9,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.

10,000,000.00
10,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
4,000,000.00
3,500,000.00
13,500,000.00
14,250,000.00
14,250,000.00

Saldo
Dr. Cr.

8,000,000.00
10,500,000.00
16,500,000.00
16,500,000.00
Saldo
Dr. Cr.
120,000,000.00
117,500,000.00
117,500,000.00

Saldo
Dr. Cr.
1,800,000.00
3,800,000.00
3,800,000.00

Saldo
Dr. Cr.
6,000,000.00
9,000,000.00
9,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
4,100,000.00
5,420,000.00
6,070,000.00
7,270,000.00
7,270,000.00

Saldo
Dr. Cr.
3,000,000.00
8,000,000.00
8,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
350,000.00
970,000.00
970,000.00

Saldo
Dr. Cr.
100,000.00
460,000.00
2,060,000.00
2,060,000.00

Saldo
Dr. Cr.

1,600,000.00

Saldo
Dr. Cr.
30,000,000.00
35,000,000.00

Saldo
Dr. Cr.
4,800,000.00
17,300,000.00
22,900,000.00
22,900,000.00

Saldo
Dr. Cr.
500,000.00
3,700,000.00
3,700,000.00
Saldo
Dr. Cr.
1,700,000.00
2,900,000.00
7,100,000.00

Saldo
Dr. Cr.
500,000.00
500,000.00

Saldo
Dr. Cr.

1,800,000.00
1,800,000.00

Saldo
Dr. Cr.
50,000.00
330,000.00
430,000.00
430,000.00
RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
31-Jul-18

Kode Nama Akun Dr.


1 - 10 Kas di BNI 15,670,000.00
1 - 20 Piutang Usaha 1,000,000.00
1 - 30 Perlengkapan 2,250,000.00
1 - 40 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka 9,000,000.00
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000,000.00
1 - 51 Akumulasi Depresiasi Mobil
1 - 60 Peralatan Kantor 10,000,000.00
1 - 61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2 - 10 Utang Usaha
2 - 20 Utang Gaji
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar
2 -50 Utang Bank
3 - 10 Modal Mahesa
3 - 20 Prive Mahesa 3,800,000.00
3 - 30 Iktisar laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian
5 - 00 Beban BBM 7,270,000.00
5 - 10 Beban Sewa Kantor 3,700,000.00
5 - 20 Beban Rental Mobil 8,000,000.00
5 - 30 Beban Gaji 7,100,000.00
5 - 40 Beban Listrik, Air, telpon 970,000.00
5 - 50 Beban Perlengkapan 500,000.00
5 - 60 Beban Iklan 2,060,000.00
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800,000.00
5 - 71 Beban Bunga 1,600,000.00
5 - 80 Beban Depresiasi Mobil 0.00
5 - 81 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 0.00
5 - 90 Beban Lain - Lain 430,000.00
215,150,000.00
Cr.

0.00

0.00
14,250,000.00
0.00
16,500,000.00
0.00
117,500,000.00
35,000,000.00

9,000,000.00
22,900,000.00

215,150,000.00
RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENYESUAIAN

Ref.
No. Tanggal Uraian
Post.
1 7/31/2018 PIUTANG
PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN
2 7/31/2018 BEBAN PERLENGKAPAN
PERLENGKAPAN
3 7/31/2018 BEBAN RENTAL MOBIL
RENTAL KENDARAAN DIBAYAR DIMUKA
4 7/31/2018 BEBAN DEPRESIASI KENDARAAN
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
5 7/31/2018 BEBAN DEPRESIASI PERALATAN
AKUMULASI DEPRESIASI PERALATAN
6 7/31/2018 PENDAPATAN RENTAL DITERIMA DIMUKA
PENDAPATAN RENTAL MOBIL BULANAN
7 7/31/2018 BEBAN GAJI
UTANG GAJI
8 7/31/2018 BEBAN LISTRIK,AIR DAN TELEPON
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
TOTAL
Dr. Cr.

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 1,930,000
Rp 1,930,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 277,500
Rp 277,500
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 240,000
Rp 240,000
Rp 16,847,500 Rp 16,847,500
RENTAL MOBIL MAHESA
DAFTAR SALDO SESUDAH PENYESUAIAN
31-Jul-18

Kode Nama Akun Dr. Cr.


1 - 10 Kas di BNI 15,670,000.00
1 - 20 Piutang Usaha 4,000,000.00
1 - 30 Perlengkapan 320,000.00
1 - 40 Rental kendaraan Dibayar Dimuka 6,000,000.00
1 - 50 Kendaraan Mobil 140,000,000.00
1 - 51 Akumulasi Depresiasi Mobil 4,000,000.00
1 - 60 Peralatan Kantor 10,000,000.00
1 - 61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 277,500.00
2 - 10 Utang Usaha 14,250,000.00
2 - 20 Utang Gaji 400,000.00
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka 12,500,000.00
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar 240,000.00
3 - 50 Utang Bank 117,500,000.00
3 - 10 Modal Mahesa 35,000,000.00
3 - 20 Prive Mahesa 3,800,000.00
3 - 30 Iktisar laba Rugi
4 - 10 Pendapatan Rental Mobil Bulanan 13,000,000.00
4 - 20 Pendapatan Rental Mobil Harian 25,900,000.00
5 - 00 Beban BBM 7,270,000.00
5 - 10 Beban Sewa Kantor 3,700,000.00
5 - 20 Beban Rental Mobil 11,000,000.00
5 - 30 Beban Gaji 7,500,000.00
5 - 40 Beban Listrik, Air, telpon 1,210,000.00
5 - 50 Beban Perlengkapan 2,430,000.00
5 - 60 Beban Iklan 2,060,000.00
5 - 70 Beban Perbaikan Kendaraan 1,800,000.00
5 - 71 Beban Bunga 1,600,000.00
5 - 80 Beban Depresiasi Mobil 4,000,000.00
5 - 81 Beban Depresiasi Peralatan Kantor 277,500.00
5 - 90 Beban Lain - Lain 430,000.00

TOTAL 223,067,500.00 223,067,500.00


RENTAL MOBIL MAHESA
KERTAS KERJA
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018

Daftar Saldo Daftar Saldo


Penyesuaian Laporan Laba / Rugi Laporan Perubahan Modal Neraca
Nama Akun Sebelum Penyesuaian Ref. Sesudah Penyesuaian
Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
Kas di BNI 15,670,000.00 1 - 10 15,670,000.00 15,670,000.00
Piutang Usaha 1,000,000.00 1 - 20 Rp 3,000,000 4,000,000.00 4,000,000.00
Perlengkapan 2,250,000.00 1 - 30 Rp 1,930,000 320,000.00 320,000.00
Rental kendaraan Dibayar Dimuka 9,000,000.00 1 - 40 Rp 3,000,000 6,000,000.00 6,000,000.00
Kendaraan Mobil 140,000,000.00 1 - 50 140,000,000.00 140,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Mobil 0.00 1 - 51 Rp 4,000,000 4,000,000.00 4,000,000.00
Peralatan Kantor 10,000,000.00 1 - 60 10,000,000.00 10,000,000.00
Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor 0.00 1 - 61 Rp 277,500 277,500.00 277,500.00
Utang Usaha 14,250,000.00 2 - 10 14,250,000.00 14,250,000.00
Utang Gaji 0.00 2 - 20 400,000.00 400,000.00 400,000.00
Pendapatan Rental Diterima Dimuka 16,500,000.00 2 - 30 Rp 4,000,000 12,500,000.00 12,500,000.00
Beban yang Masih Harus Dibayar 0.00 2 - 40 Rp 240,000 240,000.00 240,000.00
Utang Bank 117,500,000.00 3 - 50 117,500,000.00 117,500,000.00
Modal Mahesa 35,000,000.00 3 - 10 35,000,000.00 35,000,000.00 Rp 26,822,500
Prive Mahesa 3,800,000.00 3 - 20 3,800,000.00 3,800,000.00
Iktisar laba Rugi 3 - 30
Pendapatan Rental Mobil Bulanan 9,000,000.00 4 - 10 Rp 4,000,000 13,000,000.00 13,000,000.00
Pendapatan Rental Mobil Harian 22,900,000.00 4 - 20 Rp 3,000,000 25,900,000.00 25,900,000.00
Beban BBM 7,270,000.00 5 - 00 7,270,000.00 7,270,000.00
Beban Sewa Kantor 3,700,000.00 5 - 10 3,700,000.00 3,700,000.00
Beban Rental Mobil 8,000,000.00 5 - 20 Rp 3,000,000 11,000,000.00 11,000,000.00
Beban Gaji 7,100,000.00 5 - 30 Rp 400,000 7,500,000.00 7,500,000.00
Beban Listrik, Air, telpon 970,000.00 5 - 40 Rp 240,000 1,210,000.00 1,210,000.00
Beban Perlengkapan 500,000.00 5 - 50 Rp 1,930,000 2,430,000.00 2,430,000.00
Beban Iklan 2,060,000.00 5 - 60 2,060,000.00 2,060,000.00
Beban Perbaikan Kendaraan 1,800,000.00 5 - 70 1,800,000.00 1,800,000.00
Beban Bunga 1,600,000.00 5 - 71 1,600,000.00 1,600,000.00
Beban Depresiasi Mobil 0.00 5 - 80 Rp 4,000,000 4,000,000.00 4,000,000.00
Beban Depresiasi Peralatan Kantor 0.00 5 - 81 Rp 277,500 277,500.00 277,500.00
Beban Lain - Lain 430,000.00 5 - 90 430,000.00 430,000.00
43,277,500.00
38,900,000.00 Rp 3,800,000 Rp 35,000,000
RUGI Rp 4,377,500 Rp 4,377,500
Modal Mahesa Rp 26,822,500
JUMLAH 215,150,000.00 215,150,000.00 16,847,500.00 16,847,500.00 223,067,500.00 223,067,500.00 Rp 43,277,500 Rp 43,277,500 Rp 35,000,000 Rp 35,000,000 Rp 175,990,000 Rp 175,990,000
Laba Sebelum Pajak
RENTAL MOBIL MAHESA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 JULI 2018

Pendapatan
Pendapatan Rental Mobil Bulanan
Pendapatan Rental Mobil Harian
Total Pendapatan

Beban
Beban BBM
Beban Sewa Kantor
Beban Rental Mobil
Beban Gaji
Beban Listrik, Air , telpon
Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai)
Beban Iklan
Beban Perbaikan Kendaraan
Beban Bunga
Beban Depresiasi Mobil
Beban Depresiai Peralatan Kantor
Beban Lain - lain

Total Beban
RUGI

REBTAL MOBIL MAHESA


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE 31 JULI 2018

Modal Mahesa, 1 juni 2018


Setoran Modal Tambahan

Ditambah : Laba Sebelum Pajak


Dikurangi : Prive Mahesa
Modal Mahesa, 31 Juli 2018
REBTAL MOBIL MAHESA
NERACA
PERIODE 31 JULI 2018

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas BNI 15,670,000.00
Piutang Usaha 4,000,000.00
Perlengkapan Kantor 320,000.00
Rental Mobil Dibayar Dimuka 6,000,000.00
Total Aktiva Lancar 25,990,000.00

Aktiva Tetap
Kendaraan Mobil 140,000,000.00
Akum Depresiasi Mobil (4,000,000.00)
Peralatan Kantor 10,000,000.00
Akum Depresiasi Peralatan (277,500.00)
Total Aktiva Tetap 145,722,500.00
Total Aktiva 171,712,500.00
RENTAL MOBIL MAHESA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 JULI 2018

13,000,000.00
25,900,000.00
38,900,000.00

7,270,000.00
3,700,000.00
11,000,000.00
7,500,000.00
1,210,000.00
2,430,000.00
2,060,000.00
1,800,000.00
1,600,000.00
4,000,000.00
277,500.00
430,000.00

43,277,500.00
(4,377,500.00)

REBTAL MOBIL MAHESA


ORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE 31 JULI 2018

35,000,000.00

4,377,500.00
3,800,000.00
26,822,500.00
REBTAL MOBIL MAHESA
NERACA
PERIODE 31 JULI 2018

PASIVA
UTANG LANCAR
utang Usaha 14,250,000.00
Utang Gaji 400,000.00
Pendapatan Rental Diterima Dimuka 12,500,000.00
Beban Yang Masih Harus Dibayar 240,000.00

Total Utang Jangka Pendek 27,390,000.00

Utang Jangka panjang


Utang Bank 117,500,000.00

Ekuitas
Modal Mahesa 26,822,500.00

Total Pasiva 171,712,500.00


RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PENUTUP

Ref.
No. Tanggal Uraian
Post.
1 7/31/2018 Pendapatan sewa
ikhtisar laba/rugi

2 7/31/2018 Biaya Operasional


Beban BBM
Beban Sewa Kantor
Beban Rental Mobil
Beban Gaji
Beban Listrik, Air , telpon
Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai)
Beban Iklan
Beban Perbaikan Kendaraan
Beban Bunga
Beban Depresiasi Mobil
Beban Depresiai Peralatan Kantor
Beban lain-lain

3 7/31/2018 Modal
Ikhitisar laba/rugi

4 7/31/2018 Modal
Prive
TOTAL
MAHESA
UTUP

Dr. Cr.

38,900,000.00
38,900,000.00

43,277,500.00
7,270,000.00
3,700,000.00
11,000,000.00
7,500,000.00
1,210,000.00
2,430,000.00
2,060,000.00
1,800,000.00
1,600,000.00
4,000,000.00
277,500.00
430,000.00

-4,377,500.00
-4,377,500.00

3,800,000
3,800,000
RENTAL MOBIL MAHESA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
31-Jul-18

KODE NAMA AKUN


1 - 10 Kas di BNI
1 - 20 Piutang Usaha
1 - 30 Perlengkapan
1 - 40 Rental kendaraan Dibayar Dimuka
1 - 50 Kendaraan Mobil
1 - 51 Akumulasi Depresiasi Mobil
1 - 60 Peralatan Kantor
1 - 61 Akumulasi Depresiasi Peralatan Kantor
2 - 10 Utang Usaha
2 - 20 Utang Gaji
2 - 30 Pendapatan Rental Diterima Dimuka
2 - 40 Beban yang Masih Harus Dibayar
3 - 50 Utang Bank
3 - 10 Modal Mahesa

Jumlah
NTAL MOBIL MAHESA
ALDO SETELAH PENUTUPAN
31-Jul-18

Dr. Cr.
15,670,000.00
4,000,000.00
320,000.00
6,000,000.00
140,000,000.00
4,000,000.00
10,000,000.00
277,500.00
14,250,000.00
400,000.00
12,500,000.00
240,000.00
117,500,000.00
26,822,500.00

175,990,000.00 175,990,000.00
RENTAL MOBIL MAHESA
JURNAL PEMBALIK

Ref.
No. Tanggal Uraian
Post.
8/1/2018 Pendapatan Rental Mobil Harian
Piutang
8/1/2018 Utang Gaji
Beban Gaji
8/1/2018 Rental Kendaraan Dibayar Dimuka
beban rental mobil
8/1/2018 pendapatan rental bulanan
pendapatan rental diterima dimuka
8/1/2018 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
BEBAN LISTRIK,AIR DAN TELEPON
TOTAL
AHESA
LIK

Dr. Cr.

Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 400,000
Rp 400,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 4,000,000
Rp 4,000,000
Rp 240,000
Rp 240,000
Rp 10,640,000 Rp 10,640,000