1. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
2. JUEGOS DE SIMULACIÓN 3. TOMA DE
DECISIONES I. Título
SIMULADOR HOTELES
Guía del jugador
Mario Antonio Antezana Yúgar
© 2018 Todos los derechos reservados
1ª edición 2018
Depósito Legal: 2-1-2139-18
ISBN: 978-99974-0-265-3
Índice de tablas
Tabla 1: Composición porcentual de segmentos de mercado
según procedencia geográfica y motivación ......................... 20
Tabla 2: Estadía media de huéspedes (en noches) ................ 21
Tabla 3: Incidencia relativa de los factores que definen la
preferencia por segmento ..................................................... 26
Tabla 4: Preferencia por canales de distribución según
segmentos de mercado ......................................................... 28
Tabla 5: Tasas proyectadas de crecimiento por segmento .... 31
Tabla 6: Inversión y costos de las categorías de hotel .......... 32
Tabla 7: Requisitos por categoría ......................................... 33
Tabla 8: Tasa de canje de cupones de oferta según monto del
descuento .............................................................................. 39
Tabla 9: Mejoras de infraestructura ...................................... 44
Tabla 10: Costos e ingresos de servicios adicionales............ 45
Tabla 11: Capacidad y demanda de servicios adicionales .... 46
Tabla 12: Expectativa de los huéspedes sobre los servicios
adicionales ............................................................................ 46
Tabla 13: Tasas de interés inicial para créditos bancarios
según calificación crediticia ................................................. 56
Tabla 14: Tasas de interés inicial para emisión de bonos según
calificación crediticia ........................................................... 57
Tabla 15: Plan de cuentas de la empresa .............................. 58
Tabla 16: Indicadores que se pueden emplear para definir
objetivos de gestión .............................................................. 63
Tabla 17: Calificaciones crediticias ...................................... 73
Índice de figuras
Figura 1: Esquema de variables que influyen en el atractivo de
una propuesta de valor .......................................................... 25
Figura 2: Estacionalidad de la demanda viajeros por negocios
............................................................................................. 35
Figura 3: Estacionalidad de la demanda viajeros por descanso
............................................................................................. 36
Figura 4: Factores que inciden en la tasa de errores ............. 40
Figura 5: Determinantes de la productividad laboral ............ 51
Figura 6: Configuración del árbol de indicadores ................ 65
Figura 7: Relación de indicadores con la calificación final de
una empresa.......................................................................... 67
Figura 8: Valores que inciden sobre el rendimiento sobre el
capital ................................................................................... 69
Figura 9: Indicadores que definen la calificación crediticia.. 69
Figura 10: Indicadores que inciden sobre el precio por acción
............................................................................................. 70
Figura 11: Indicadores que definen la calificación de imagen
............................................................................................. 70
Figura 12: Formulario de acceso a la plataforma de
simulación ............................................................................ 95
Figura 13: Identificación del hotel y gestión en curso .......... 97
Figura 14: Cálculo de resultados esperados. ......................... 98
Figura 15: Indicadores en la página de inicio del simulador
........................................................................................... 100
Figura 16: Indicadores en la página de inicio del simulador
(Cont.) ................................................................................ 101
Figura 17: Tabla de posiciones en la página de inicio ........ 102
Figura 18: Formulario de registro de decisiones generales de
ventas ................................................................................. 104
Figura 19: Formulario de registro de decisiones específicas
por segmento ...................................................................... 107
Figura 20: Decisiones sobre capacidad de hospedaje ......... 108
Figura 21: Solicitud de actualización de categoría ............. 108
Figura 22: Construcción de servicios adicionales ............... 110
Figura 23: Mejoramiento de infraestructura ....................... 111
Figura 24: Formulario de registro de decisiones sobre recursos
humanos ............................................................................. 115
Figura 25: Formulario de solicitud de préstamos bancarios 118
Figura 26: Estado de créditos vigentes ............................... 119
Figura 27: Situación accionaria de la empresa.................... 121
Figura 28: Formulario para emisión de bonos .................... 122
Figura 29: Detalle de bonos emitidos. ................................ 123
Figura 30: Formulario de registro de decisiones sobre
responsabilidad social corporativa ...................................... 124
Figura 31: Formulario de selección y configuración de
indicadores ......................................................................... 126
Figura 32: Calendario de apertura y cierre de gestiones ..... 134
Introducción
1.2. Herramientas
Para el proceso de simulación, cada empresa dispone de tres
herramientas básicas:
Nacionales Extranjeros
Viajeros por negocios 53% 65%
Viajeros por descanso 47% 35%
Total 100% 100%
Nacionales Extranjeros
Viajeros por negocios 3 8
Viajeros por descanso 5 12
Horas laborales
Entrenamiento
Remodelación de
infraestructura Calidad
Ofertas
Atractivo de la
oferta
Cantidad de
distribuidores
Servicios
adicionales
Publicidad
Imagen de
Cuota de
marca
mercado
Programas RSC
Nacional Extranjeros
Negocios Descanso Negocios Descanso
Precio Alta Alta Media Baja
Calidad Baja Media Alta Alta
Publicidad Baja Baja Media Media
Ofertas Media Media Baja Baja
Imagen Baja Baja Alta Media
Intermediarios Baja Baja Baja Alta
Nacional Extranjero
Corporativos 45% 70%
Viajeros por
Compra directa 30% 10%
negocios
Intermediarios 25% 20%
Corporativos 5% 10%
Viajeros por
Compra directa 85% 25%
descanso
Intermediarios 10% 65%
2.3.2. Intermediarios
El segundo canal de distribución lo constituyen los
intermediarios, entre los que se incluyen a las agencias de
viajes, operadoras de turismo, cadenas de hoteles en el
extranjero y corredores independientes que ofertan los
servicios de su hotel.
1
Para mayores detalles sobre la calidad del servicio revise la figura 1.
constituye un aspecto que puede inclinar la
preferencia de los distribuidores por la oferta de un
determinado hotel, dado que permite al intermediario
impulsar su propio trabajo.
c. Margen de beneficio para el intermediario: Si bien no
es posible efectuar una diferenciación de precio para
el cliente final, los intermediarios exigen una
comisión por la venta de los servicios del hotel. Esta
comisión está expresada como la diferencia entre el
precio regular por huésped (que en un inicio es de $us
30) y el precio de venta para intermediarios
(inicialmente de $us 26). Entre mayor sea la
diferencia entre ambos precios, mayor será la
predisposición a ofertar los servicios del hotel por los
márgenes de ganancia más atractivos.
d. Imagen de marca: Este factor se refiere al grado de
posicionamiento que logró la marca corporativa del
hotel en el mercado; una imagen fuerte facilita la
venta del servicio 2.
2
Para mayores detalles sobre la calificación de imagen, consulte el inciso a)
del apartado 4.2.6.
corporativos y otros. Si bien, el canal está orientado a
corporaciones, no es exclusivo de viajeros por negocios ya
que, algunas empresas adquieren paquetes para vacaciones de
sus empleados.
IMPORTANTE
Recuerde que el solo hecho de efectuar el gasto en
contactos corporativos no asegura el éxito en este
segmento, debe también ponerse atención al
atractivo de la oferta de valor para el mismo.
10.800 792 4
22 20 Restaurant
14%
12%
10%
8%
6% Extranjeros
4% Nacionales
2%
0%
Agosto
Octubre
Julio
Mayo
Diciembre
Enero
Abril
Junio
Febrero
Marzo
Septiembre
Noviembre
14%
12%
10%
8%
6% Extranjeros
4% Nacionales
2%
0%
Mayo
Julio
Junio
Diciembre
Enero
Abril
Agosto
Octubre
Febrero
Marzo
Septiembre
Noviembre
3
Para más detalles consulte el apartado 2.3.2.
Presupuesto de publicidad: un monto que se
destinará a publicitar la oferta de servicios en el sitio
de origen de los turistas. Recuerde que la publicidad
impacta en diferente medida en cada segmento.
Oferta de rebajas: Otro modo de incentivar la
demanda de su servicio es a través de la oferta de
rebajas que pueden estar orientadas tanto a clientes
que viajan en grupos, como a clientes interesados en
viajar en épocas bajas y que busquen descuentos. Esta
oferta está expresada en monto por huésped/noche. El
porcentaje de clientes que están dispuestos a solicitar
el descuento se denomina tasa de canje. La tasa de
canje varía en función del monto de la oferta, cuanto
mayor la oferta, mayor el porcentaje de clientes que
solicitan el descuento. La relación completa de ofertas
y tasa de canje puede verse en la tabla 8.
Oferta
($us por huésped) Tasa de canje
0 0%
1 2%
2 4%
3 8%
4 14%
5 22%
Control de calidad
Tasa de
Incentivos errores
Actualización de
Tec. De Inf.
4
Por ejemplo, si la empresa X efectuó un gasto de $us 1.200 en total por
estos conceptos y el máximo del sector hotelero es de $us 12.000, el
impacto positivo a favor que obtendrá la empresa X es de solamente 10%
Para fines prácticos, todos los activos fijos en el simulador se
deprecian a una tasa fija de 5% anual.
5
La razón por la que la capacidad por habitación no es un número entero es
porque existen habitaciones simples, dobles o triples, pero para fines de
simulación se los considera uniformes y, por tanto, la capacidad promedio
es de 1,7 huéspedes.
6
El costo fijo de administración se calcula dividiendo entre 10 el número de
habitaciones disponibles, redondeando al entero superior y multiplicando
por el costo fijo para 10 habitaciones, por ejemplo, si el hotel cuenta con 29
habitaciones, el costo fijo de administración es el mismo que si tuviera 21 o
30, pero disminuye si la cantidad de habitaciones baja a 20.
4. Ingreso de efectivo equivalente al 15% del valor
inicial de cada habitación por concepto de venta de
mobiliario en desuso y otros que pueden
comercializarse.
5. Disminución de patrimonio en un monto igual al
valor neto de cada habitación al momento de su
eliminación.
7
Por ejemplo si la empresa A decide gastar $us 100 en entrenamiento y
tiene contratados 10 empleados, el gasto total anual será de $us 1.000 y si la
empresa B decide gastar $us 200 por empleado y tiene contratados 5
empleados, el gasto anual será también de $us 1.000 pero B tendrá mayor
impacto en la productividad que A porque la comparación se hace en el
gasto por empleado.
La cantidad de horas laborales por mes. Esta variable
incrementa el costo; pero afecta positivamente la tasa
de errores y la calidad del servicio.
Incremento
salarial
Nivel salarial
Actualización de
Instalaciones del Productividad
personal laboral
Entrenamiento
Horas laborales
3.4.1. Patrimonio
La empresa, aunque es nueva, está preparada para ofertar sus
acciones en la Bolsa de Valores, el patrimonio inicial es de
$us 150.000.- distribuido en 5.000 acciones con un valor
nominal por acción de $us 30.
8
Para mayores detalles sobre este indicador consulte el inciso a) del
apartado 4.2.4.
9
Para mayores detalles sobre este indicador consulte el inciso b) del
apartado 4.2.2.
10
Para mayores detalles sobre este indicador consulte el inciso d) del
apartado 4.2.2.
11
Para mayores detalles sobre este indicador consulte el inciso c) del
apartado 4.2.2.
3.4.2. Endeudamiento
Cada empresa puede financiar sus operaciones de dos
maneras:
12
Para mayores detalles sobre la calificación crediticia consulte el inciso a)
del apartado 4.2.2.
La empresa inicia sus operaciones con una deuda bancaria de
$us 100.000, mismos que fueron otorgados a un plazo de 5
años con una tasa de interés anual fija de 8,5%.
13
Recuerde que a esta utilidad bruta no se descuentan todos los costos, solo
los costos directos.
Éstos objetivos de gestión están organizados en siete
categorías diferentes, que a su vez se agrupan para configurar
la situación de la empresa en la gestión.
Los umbrales son dos: uno que marca el límite entre los
valores mínimos aceptables y los valores no aceptables y el
segundo que separa los valores mínimos aceptables y los
óptimos.
Indicador 1
(20%)
Indicador 2
(12%)
Indicador 3
Situación de la (15%)
empresa Suma
Indicador 4
(23%) 100%
Indicador 5
(15%)
Indicador 6
(15%)
Precio por
acción
ROE
Calificación de la
empresa
Calificación
crediticia
Calificación
de imagen
14
Dividiendo 7% entre 9% y multiplicando por 100.
15
Para mayores detalles sobre el cálculo véase el inciso a) del apartado
4.2.4.
16
Para mayores detalles sobre el cálculo de este indicador véase el inciso a)
del apartado 4.2.2.
17
Para mayores detalles sobre el cálculo de este indicador véase el inciso a)
del apartado 4.2.6.
18
Para mayores detalles sobre este indicador véase el apartado 3.4.1.
Figura 8: Valores que inciden sobre el rendimiento sobre el
capital
Utilidad Neta
ROE
Patrimonio
Utilidades antes
de intereses e
impuestos
Cobertura de
intereses
Intereses del
periodo
Pasivo total
Coeficiente de Calificación
deuda crediticia
Activo total
Utilidad neta +
Depreciación +
Intereses
Riesgo de
incumplimiento
Amortizaciones +
Intereses
Figura 10: Indicadores que inciden sobre el precio por acción
Número de
acciones
circulando
Calificación
crediticia
Precio por
ROE
acción
Incremento de
dividendos
Incremento de
utilidad por
acción
Calidad del
servicio
Cuota de
mercado
Calificación
de imagen
Responsabilidad
social
corporativa
Gasto en
publicidad
4.2. Fórmulas de cálculo de los indicadores
En este apartado se presentan las fórmulas empleadas para
calcular los principales indicadores financieros.
Fórmula de cálculo:
Dónde:
AC = Activo corriente
PC = Pasivo corriente
19
Para mayores detalles sobre el cálculo véase el inciso b)
20
Para mayores detalles sobre el cálculo véase el inciso c)
21
Para mayores detalles sobre el cálculo véase el inciso d)
Tabla 17: Calificaciones crediticias
Calificación Significado
AAA Capacidad extremadamente fuerte para cumplir con los
compromisos financieros. Calificación máxima. Factores
de riesgo inexistentes.
AA Muy fuerte capacidad para cumplir compromisos
financieros. Riesgo bajo.
A Fuerte capacidad para cumplir compromisos financieros,
pero algo susceptible a condiciones económicas adversas
y cambios en las circunstancias. Riesgo moderado.
BBB Capacidad adecuada para cumplir con los compromisos
financieros, pero más sujeta a condiciones económicas
adversas. Calificación media superior.
BB Variable capacidad de pago. Calificación media.
Enfrenta grandes incertidumbres relacionadas a
condiciones comerciales, financieras y económicas
adversas.
B Capacidad de pago limitada. Calificación media inferior.
Riesgo alto, la empresa tiene algunos problemas para
cumplir sus compromisos financieros.
CCC Capacidad de pago baja. Riesgo alto, la empresa presenta
retrasos constantes al cumplir compromisos financieros.
Excesiva dependencia de factores externos.
CC Capacidad mínima de pago. Riesgo elevado, es muy
probable que la empresa no pueda cumplir sus
compromisos financieros.
C Capacidad de pago nula. Riesgo extremo, la empresa no
tiene capacidad para cumplir sus compromisos
financieros.
Fórmula de cálculo:
Dónde:
22
Este valor puede calcularse sumando a la utilidad neta los intereses e
impuestos pagados en el periodo.
d) Coeficiente de deuda (CD)
El coeficiente de deuda o nivel de endeudamiento revela la
composición de los recursos con los cuales funciona la
empresa, para ello divide la sumatoria de recursos obtenidos
con deuda hacia terceros (préstamos, obligaciones por pagar,
etc.), entre el total de recursos que emplea la empresa para
operar.
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
23
A diferencia de la Razón de Cobertura de Intereses, para este indicador se
consideran también los montos que debe amortizar sobre el capital, no solo
el costo financiero.
únicamente ese porcentaje de amortizaciones e
intereses.
Mayor que 100%, significa que tiene posibilidades de
pagar sus deudas sin problemas, hasta en un número
de veces igual al resultado.
Fórmula de cálculo:
Dónde:
PC = Pasivo corriente
PT = Pasivo Total
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
AT = Activos totales
4.2.4. Rentabilidad
Estos indicadores miden la eficiencia de la empresa en la
utilización de sus activos, en relación a la eficiencia en la
gestión de sus operaciones.
i) Retorno sobre el capital (ROE)
Este indicador muestra la proporción de utilidad neta lograda
en el periodo, con referencia al total del patrimonio invertido.
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
UN = Utilidad neta
VB = Ventas brutas
Dónde:
VB = Ventas Brutas
Fórmula de cálculo:
Dónde:
DD = Dividendos distribuidos entre los accionistas
CP = Capital Propio
Fórmula de cálculo:
Dónde:
UN = Utilidad neta
AC = Acciones en circulación
Fórmula de cálculo:
Dónde:
24
Para más detalles sobre la calidad consulte la figura 1
25
Para mayores detalles sobre el cálculo véase el inciso b) del apartado
4.2.6.
26
Se evalúa tanto el monto del gasto en responsabilidad social corporativa,
como el crecimiento de éste gasto en las últimas cuatro gestiones.
Tipo de resultado: Porcentual
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Dónde:
CT = Costo total
Fórmula de cálculo:
Dónde:
Dónde:
Fórmula de cálculo:
Dónde:
www.educacionweb.net/hoteles
La plataforma está disponible de forma permanente 24 horas
al día y 7 días a la semana, por lo que podrá consultar los
resultados obtenidos por su empresa cada periodo cerrado y
registrar sus decisiones para el periodo vigente en el momento
que desee.
Id grupo Contraseña
Demo1 Demo1
Demo2 Demo2
Demo3 Demo3
Demo4 Demo4
Demo5 Demo5
Demo6 Demo6
a) Acceso a la plataforma
Como ya se mencionó, cada empresa debe contar con un
identificador de grupo y una contraseña para acceder al
simulador, una vez que haya ingresado a la página principal
del sistema podrá observar un formulario similar al que se
muestra en la figura 8.
b) Elementos generales
Una vez que un usuario se ha validado en el sistema, éste le
dirige hacia el menú principal donde podrá acceder a algunos
elementos que se pueden utilizar en todo momento, estos son:
Menú de opciones
Permite acceder a todos los formularios de decisiones,
reportes, programación de calendario, salida del sistema y el
acceso a documentos del simulador. Está identificado por el
ícono:
Notificaciones del sistema
Identifica la cantidad de notificaciones que se publicaron para
a. Página de Inicio
Una vez que el usuario se ha validado con el identificador de
grupo y la contraseña, ingresará a la página de inicio donde
dispondrá de gráficas que muestran la situación de la empresa,
tal como se observa en las figuras 15 y 16.
27
Para más detalles consulte el apartado 3.1.2.
Figura 19: Formulario de registro de decisiones específicas por
segmento
d. Infraestructura
Este formulario permite registrar las decisiones referentes a la
infraestructura y servicios. Consta de los siguientes campos:
28
Para mayores detalles consulte la sección 3.2.2.
29
Este monto es únicamente referencial ya que puede no contemplar
incrementos de categoría que esté solicitando para la misma gestión.
Figura 22: Construcción de servicios adicionales
f. Decisiones financieras
El siguiente grupo de decisiones corresponden al área
financiera. En este formulario se encuentra lo siguiente:
30
Este gasto y el siguiente tienen efectos similares por lo que deben
utilizarse como alternativas y no al mismo tiempo.
trabajador para entrenarlo en prácticas éticas y
responsables con el medio ambiente. El monto está
predefinido y no se puede cambiar, solo decidir si se
hace el gasto o no.
5.2. Reportes
El sistema dispone de una serie de reportes que permiten
analizar el desempeño de la empresa y sirven como insumos
para la toma de decisiones.