EJEMPLO DE CUADRATURA DE CAJA

* Usted es cajero de una sucursal bancaria y suceden las siguientes transacciones durante la atención de público:
* Usted cerró el día anterior en "cero". Por lo que solicita el mínimo de cada denominación a tesorería.
Se pide : Saldo de apertura, valor del canje recibido en pago/ o pagado, op debe, op haber.
CUENTA CAJA
TRANSACCIONES Glosa DEBE (egresos) HABER (ingresos) Glosa
PAGO DE CHEQUES $ 20,467,837 pago de cheques $ 20,467,837 $ 9,819,384 dep. efectivo en cta.cte.
DEPÓSITOS EN EFECTIVO CTA.CTE. $ 9,819,384 giro en cta.ahorro $ 680,500 $ 1,200,000 dep. efectivo en cta.ahorro
DEPÓSITOS EN EFECTIVO CTA.AHORRO $ 1,200,000 pago de vale vista $ 2,500,000 $ 7,300,520 pago de cuotas de ptmos.
PAGO CHEQUE DE OTRO BCO.(Funcionario) $ 300,000 pago de d.p.f. $ 9,598,630 $ 3,000,000 emisión de vale vista
GIRO EN CTA. DE AHORRO $ 680,500 avances tarjeta de crédito $ 540,000 $ 1,340,825 pagos de tarjetas de crédito
PAGO DE CUOTAS DE PRÉSTAMOS $ 7,300,520 traspaso a tesorería $ 6,000,000 $ 13,000,000 traspaso de tesorería
PAGO DE VALES VISTA $ 2,500,000 canje (cheque de Funcionario) $ 300,000 $ 391,105 servicios en efectivo
EMISION DE VALES VISTA $ 3,000,000 canje (emisión de d.p.f.) $ 7,367,830 $ 7,367,830 emisión de d.p.f.con chq. otro bco
PAGO DE D.P.F $ 9,598,630 canje (servicio Cheque Otro Bco) $ 800,620 $ 800,620 servicios con cheque otro bco.
EMISION D.P.F.CON CHEQUE DE OTRO BCO. $ 7,367,830 canje (cobranza Cheque otro Bco) $ 153,493 $ 153,493 cobranza con cheque otro banco
PAGOS DE TARJETAS DE CRÉDITO $ 1,340,825 $ 4,541,000 traspaso solicitado $ mínimo
AVANCES EN TARJETAS DE CRÉDITO $ 540,000
TRASPASOS A TESORERÍA $ 6,000,000 SUB.TOTAL: $ 48,408,910 $ 48,914,777 :SUBTOTAL
CIERRE (SALDO FINAL EFECTIVO FÍSICO) $ 1,052,994 CIERRE (arqueo dinero en efectivo): $ 1,052,994 $ 0 :APERTURA ( = al cierre día anterior)
TRASPASOS DE TESORERÍA. $ 13,000,000 FALTANTE (op debe): $0 $ 547,127 :SOBRANTE (op haber)
PAGO DE SERVICIOS EN EFECTIVO $ 391,105 TOTALES CUADRADOS: $ 49,461,904 $ 49,461,904 :TOTALES CUADRADOS
PAGO DE SERVICIOS CON CHEQUES OT.BCO. $ 800,620
PAGO DE COBRANZA CON CHEQUE OT. BCO. $ 153,493
El total de los ingresos es de : $ 48,914,777
El total de los egresos es de : $ 48,408,910
Según sistema debería tener en $: $ 505,867

DETALLE DEL EFECTIVO SOLICITADO Al efectuar el arqueo del dinero en efectivo, nos dio como resultado $ 1.052.994.-. Por lo tanto ése el valor al que
$ 20,000 $ 2,000,000 tenemos que llegar para estar cuadrados. Sin embargo, el sistema nos arroja un resultado de $ 505.867.-. Hemos
$ 10,000 $ 1,000,000 efectuado todas las revisiones pertinentes para detectar el descuadre, pero la diferencia continúa.Tenemos
$ 5,000 $ 500,000 un sobrante de caja, pues tengo más dinero físicamente que en el sistema computacional, en donde
$ 2,000 $ 200,000 ingresamos las transacciones ocurridas. En consecuencia, registraremos una operación pendiente al HABER de la
$ 1,000 $ 500,000 cuenta (OP HABER) y tendremos un plazo de 60 días para determinar la diferencia.
$ 500 $ 250,000 El valor de la OP HABER será : $ 547,127
$ 100 $ 50,000
$ 50 $ 25,000 DETALLE DEL CANJE-APERTURA-FALTANTE-SOBRANTE
$ 10 $ 10,000 CANJE(recibido en pago o pagado) : $ 8,621,943
$5 $ 5,000 APERTURA (SALDO INICIAL): $0
$1 $ 1,000 FALTANTE (OP DEBE): $0
TOTAL: $ 4,541,000 SOBRANTE (OP HABER): $ 547,127

EJEMPLO DE CUADRATURA DE CAJA (depósitos en cuentas y pagos con doctos.)

* Usted es cajero de una sucursal bancaria y suceden las siguientes transacciones durante la atención de público:

Se pide : Saldo de apertura, valor del canje recibido en pago/ o pagado, op debe, op haber.
CUENTA CAJA
TRANSACCIONES Glosa DEBE (egresos) HABER (ingresos) Glosa
PAGO DE CHEQUES $ 10,000,000 pago de cheques $ 10,000,000 $ 20,000,000 dep. efectivo en cta.cte.
DEPÓSITOS EN EFECTIVO CTA.CTE. $ 20,000,000 $0 $ 2,000,000 dep. efectivo en cta.ahorro
DEPÓSITOS EN EFECTIVO CTA.AHORRO $ 2,000,000 Dep. cta.cte. Cheque mismo bco. $ 5,000,000 $ 5,000,000 Dep. cta.cte. Cheque mismo bco.
DEPÓSITOS EN CTA.CTE CHQ. MISMO BCO. $ 5,000,000 canje(Dep.cta.cte.Chq de otro bco.) $ 4,000,000 $ 4,000,000 Dep. cta.cte. Cheque otro bco.
DEPÓSITOS EN CTA.CTE CHQ. OTRO BCO. $ 4,000,000 pago servicio con chq. Mismo bco. $ 500,000 $ 500,000 pago servicio con chq. Mismo bco.
PAGO DE SERVICIO CON CHQ. MISMO BCO. $ 500,000 canje (servicio con chq. otro bco.) $ 1,000,000 $ 1,000,000 pago servicio con chq. otro bco.
PAGO DE SERVICIO CON CHQ. OTRO BCO. $ 1,000,000 abono línea de crédito $ 600,000 $ 600,000 abono línea de crédito
ABONO A LÍNEA DE CRÉDITO $ 600,000
CIERRE (SALDO FINAL EFECTIVO FÍSICO) $ 11,000,000
CIERRE DEL DÍA ANTERIOR $ 1,000,000

SUB.TOTAL: $ 21,100,000 $ 33,100,000 :SUBTOTAL

CIERRE (arqueo dinero en efectivo): $ 11,000,000 $ 1,000,000 :APERTURA ( = al cierre día anterior)
FALTANTE (op debe): $ 2,000,000 $ 0 :SOBRANTE (op haber)
TOTALES CUADRADOS: $ 34,100,000 $ 34,100,000 :TOTALES CUADRADOS
* Los depósitos en cuentas con chqs. de otros bancos no se contabilizan en el canje recibido en pago, pues éstos
se van a redigitar a una empresa externa de validación, al igual que los depósitos con chqs. del mismo bco.
El total de los ingresos es de : $ 34,100,000
El total de los egresos es de : $ 21,100,000
Según sistema debería tener en $: $ 13,000,000

DETALLE DEL EFECTIVO SOLICITADO

Al efectuar el arqueo del dinero en efectivo, nos dio como resultado $ 11.000.000.-. Por lo tanto ése el valor al que
$ 20,000 $ 2,000,000 tenemos que llegar para estar cuadrados. Sin embargo, el sistema nos arroja un resultado de $ 13.000.000.-. Hemos
$ 10,000 $ 1,000,000 efectuado todas las revisiones pertinentes para detectar el descuadre, pero la diferencia continúa. Tenemos
$ 5,000 $ 500,000 un faltante de caja, pues tengo menos dinero físicamente que en el sistema computacional, en donde
$ 2,000 $ 200,000 ingresamos las transacciones ocurridas. En consecuencia, registraremos una operación pendiente al DEBE de la
$ 1,000 $ 500,000 cuenta (OP DEBE) y tendremos un plazo de 60 días para determinar la diferencia.
$ 500 $ 250,000 El valor de la OP DEBE será : $ 2,000,000
$ 100 $ 50,000
$ 50 $ 25,000 DETALLE DEL CANJE-APERTURA-FALTANTE-SOBRANTE
$ 10 $ 10,000 CANJE(recibido en pago o pagado) : $ 1,000,000
$5 $ 5,000 APERTURA (SALDO INICIAL): $ 1,000,000
$1 $ 1,000 FALTANTE (OP DEBE): $ 2,000,000
TOTAL: $ 4,541,000 SOBRANTE (OP HABER): $0

ESQUEMA SINTÉTICO DEL PROCESO DE ATENCIÓN Y SERVICIO AL CLIENTE.

ATENCION AL CLIENTE
SERVICIO AL CLIENTE

TRATO; COMUNICACIÓN; RELACION CERCANA CON DISPOSICION PARA SERVIR, SER UN

EL CLIENTE
SERVIDOR, COLABORAR, COOPERAR.

HABILIDADES PERSONALES
HABILIDADES TECNICAS

CALIDAD EN LA ATENCION Y EN ELSERVICIO AL

CLIENTE

SATISFACCION DE NECESIDADES
SATISFACCION DE EXPECTATIVAS

SATISFACCION DE LAS NECESIDADES + SUPERACION

DE LAS EXPECTATIVAS CON CALIDAD

EXCELENCIA EN LA ATENCION Y SERVICIO AL

CLIENTE
 TRANSACCIONES Y SUS CÓDIGOS

CÓDIGO INGRESOS EN EFECTIVO I = Ingresos (Haber)

700 DEPÓSITO CTA.CTE. EFECTIVO I
710 DEPÓSITO CTA. AHORRO EFECTIVO I
720 DEPÓSITO CTA. VISTA EFECTIVO I
730 PAGO CR. EN CUOTAS EFECTIVO I
740 PAGO CR. HIPOTECARIO EFECTIVO I
750 PAGO TARJETA DE CRÉDITO EFECT. I
760 EMISIÓN VALE VISTA EFECTIVO I
770 EMISIÓN D.P.F. EFECTIVO I
780 EMISIÓN D.P.I.R. EFECTIVO I
790 INV. EN FF.MM EFECTIVO I
800 COMPRA ACCIONES EFECTIVO I
810 PAGO DE COBZA. EFECTIVO I
820 PAGO DE SERVICIOS EFECTIVO I
830 TRASPASO DE TESORERÍA EFECT. I
840 VARIOS EFECTIVO I
9700 O.P. HABER I

CÓDIGO EGRESOS EN EFECTIVO E y E+ = Egresos (Debe)

600 PAGO DE CHEQUES E
610 PAGO VALE VISTA E
620 PAGO D.P.F. E
630 PAGO LIQUIDACIÓN D.P.I.R. E
640 RESCATE FF.MM. E
650 GIRO CTA. AHORRO E
660 AVANCE TARJETA CR. E
670 CHQ. FUNCIONARIO (Canje pagado) E+
680 TRASPASO A TESORERIA E
690 VARIOS E
9600 O.P. DEBE E

CÓDIGO MOVIMIENTO CALZADO C y C+ = Calzado (Debe y Haber)

7701 DEP.CTA.CTE.CHQS. MISMO BCO C
7702 DEP.CTA.CTE.CHQS. OTROS BCOS C
7703 DEP.CTA.VISTA.CHQS. MISMO BCO C
7704 DEP.CTA.VISTA.CHQS. OTROS BCOS. C
7705 DEP.CTA.AHORRO.CHQS. MISMO BCO C
7706 DEP.CTA.AHORRO.CHQ. OTROS BCOS C+
7707 EMISIÓN D.P.F. CHQS. MISMO BCO. C
7708 EMISIÓN D.P.F. CHQS. OTROS BCOS. C+
7709 EMISIÓN D.P.I.R CHQ. MISMO BCO. C
7710 EMISIÓN D.P.I.R.CHQS. OTROS BCOS. C+
7711 INV. EN FF.MM. CHQS. MISMO BCO C
7712 INV. EN FF.MM. CHQS. OTROS BCOS C+
7713 COMPRA ACCS. CHQS. MISMO BCO C
7714 COMPRA ACCS. CHQS. OTROS BCOS C+
7715 PAGO CR. EN CUOTAS CHQS.M.BCO C
7716 PAGO CR. EN CUOTAS CHQS.OT.BCO C+
7717 PAGO CR. HIPOTECARIO CHQ M.BCO C
7718 PAGO CR. HIPOTECARIO CHQ OT.BCO C+
7719 PAGO TARJETA DE CR. CHQS. M.BCO C
7720 PAGO TARJETA DE CR. CHQ. OT.BCO C+
7721 PAGO DE COBZA.CHQS. MISMO BCO C
7722 PAGO DE COBZA.CHQ. OTROS BCOS C+
7723 PAGO SERVICIOS CHQS. MISMO BCO C
7724 PAGO SERVICIOS CHQS. OTROS BCOS C+
7725 ABONO A LINEA DE CRÉDITO C
 BANK of MONEY: LIBRO DE ARQUEO DE CAJAS
FECHA y HORA: 12/14/2018 13:32 CAJA Nº: 1
DETALLE DEL EECTIVO
BILLETES MONEDAS
$ 20,000 0 $ 500 0
$ 10,000 0 $ 100 0
$ 5,000 0 $ 50 0
$ 2,000 0 $ 10 0
$ 1,000 0 $5 0
TOTAL: $0 $1 0
TOTAL: $0

BILLETES INÚTILES OPERACIONES PENDIENTES

$ 20,000 O.P. DEBE: FALTANTE DE CAJA
$ 10,000
$ 5,000 $ 600,000
$ 2,000
$ 1,000 O.P. HABER: SOBRANTE DE CAJA
TOTAL: $0
$0

Observaciones:
TOTAL ARQUEO DE CAJA
$0
TIMBRE DE CAJA FIRMA Y TIMBRE CAJERO VBº FIRMA Y TIMBRE SUPERVISOR
BANK OF MONEY BANK OF MONEY
BANCO CAJA
Nº 1 [DD-MM- Jefatura de caja
AA]
[ REC/PAG ]
BANCO CAJA Nº 1 [DD-MM-AA] [ REC/PAG ]
CÁLCULO DETALLE DEL EFECTIVO
0 $ 20,000 0
0 $ 10,000 0 0
0 $ 5,000 0 0
0 $ 2,000 0 0
0 $ 1,000 0 0
0 $ 500 0 0
0 $ 100 0 0
0 $ 50 0 0
0 $ 10 0 0
0 $5 0 0
0 $1 0 0