Trabajo Colaborativo 2unidad Ramirez

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES

FINANCIERAS
CICLO: IX-A
DOCENTE: MARIO SOTO MEDIANA
ESTUDIANTE
RAMIREZ QUISPE SANDRA
CHIMBOTE – NOVIEMBRE -2017

NCIERAS Y
LIDAD
UCIONES
MBRE -2017
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
CORRELA
TIVO
1
2
5
6
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
FORMATO 5.1: "LIBRO DI
31 DE DICIEMBRE DEL 2016
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERA
CÓDIGO
DEL NÚME
LIBRO RO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE OPERACIÓN CORR

O
REGISTRO ELATI
VO
(TABLA 8)
POR LA APERTURA DEL - -

ACTIVO,PASIVO Y PATRIMONIO
TRANSFERENCIA DE LA UTILIDAD
PROVISION DE INTERESES POR ADEUDOS
PAGO DE INTERESES POR ADEUDOS

PAGO DE CUENTA PROPIA
PROVISION DE INTERESES AL PUBLICO AHORRISTA
PAGO POR INTERES AL PUBLICO AHORRISTA
POR LA VENTA DEL EQUIPO DE COMPUTO
POR LA BAJA DEL MOBILIARIO
POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO MAS COMISIONES Y APORTES
POR LA GARANTIA DEL PAGARE
POR LA PROVISION DEL INTERES AL VENCIMIENTO
PROVISION DE LOS INTERES
POR LA RECEPCION DE LOS INTERESES
PAGO DE LOS INTERESES
PROVISION DE LA PLANILLA
PAGO DE LA RENUMERACIONES
POR LA COMPRA DEL AUTOMOVIL
POR LA DEPRECIACION DEL AUTOMOVIL
CAPITALIZACION DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
APORTACION DDEL NUEVO SOCIO
DEPOSITO EN CTA CORIENTE
DONACIOÓ N DE UN PROVEEDO EQUIPO COÓ MPUTO
PROVISON DE DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS
POR EL PAGO DE CREDITOS RECIBIDOS
POR LA AMORTIZACION DEL ADEUDO
PAGO AL PUÓ BLICO AHORRISTA
POR LA POLIZA DE SEGUROS
POR LA DEPRECIACION DEL SEGURO CONTRA INCENDIOS
POR PARTICIPACION DE TRABAJADORES
PARA SALDAR LAS CTAS DE CLASE 5 Y 4 PARA DETERMINAR

EL RESULTADO DEL I . R
TRANSFERENCIA DE LA CTA 69
POR EL IMP A LA RENTA AL FINAL DEL EJERCICIO
PROVISION DEL IMPUESTO A LA RENTA
TRANSFERENCIA A UTILIDAD DEL EJERCICIO
CREACION DE RESERVA LEGAL
CIERRE DE LAS CTAS DEL ACTICO , PASIVO Y PATRIMONIO

PARA SALDAR LA CTA DE ORDEN
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
La COOPAC “ EXITOSA ”
REFERENCIA DE LA OPERA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL
CÓDIGO
DOCUMENTO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORI
O
- 1111.01 CAJA
1112.01 BCR
1113.03 BANCOS
1411.02 CREÓ D. A MICROEMP
1813.01 MOBILIARIO
1813.02 EQUIPO DE COMP.
8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA
83 CTAS DE ORDEN DEUDORAS
1819 DEP. Y DET.. AC.I.M.E.
211201 DEPOÓ SITOS DE AHORROS
2412.02 ADEUDOS POR PREÓ ST.- ORDIN.
2517.03 TRIBUTOS POR CUENTA
3111.01 ACCIONES COMUNES
3911.01 UTIL. AC. CON ACUERDO CAPIT.
82 CTAS DE ORDEN DEUDORAS
84 CTAS DE ORDEN ACREEDORAS
3911 RESULTADO NETO

3811 RESULTADO ACUMULADO
4114.01 INTERESES POR ADEUDOS

2418.02 GSTOS.POR PAGAR ADEUDOS
2418.02 GSTOS.POR PAGAR ADEUDOS

1113.02 BANCOS
2517.03 TRIBUTOS
1113.02 BANCOS
4111 INTERESES CON EL PUBLICO

2118 GASTOS POR PAGAR
2118 GASTOS POR PAGAR

1113.02 BANCOS
1514.01 CTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES

5611 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLE MOB
4611 PERDIDA EN VTA DE INM. MOB Y EQUIPO

1819 DEP. Y DET.. AC.I.M.E.
1813.01 MOBILIARIO
1411.02 CRED. A MICROEMPRESAS

1111.02 OFICICINA PRINCIPAL
5117.04 COMISIONES POR CREDITOS
5212.29 ING. POR SERVICIOS DIVERSOS

82 CONTRA CTA DE ORDEN DEUDORES
1418.03 REND. DEVENG. DE CRED. A COMER.

5114.01 INTERES POR CREDITOS VIGENTES
1418.02 RENDIMI. DEVEG. A CRED. A MICRO-

5114.01 INTERES POR CREDITO A MICRO
1116.01 CHEQUES
1418.02 RENDIMI. DEVEG. A CRED. A MICRO-
1111.0101 BILLETES UY MONEDAS

1116.01 CHEQUES
4511.01 GASTOS DEL PERSONAL

4511.04 SEGURIDAD Y PROV SOCIAL
2517.03 OTRAS CONTRIBUCIONES
2517.06 TRIBUTOS
2515.04 RENUMERACIONES POR PAGAR
2515.04 RENUMERACIONES POR PAGAR
2111 DEPOSITOS
1814.01 VEHICULOS
2516.01 PROVEEDORES DE BIENES
4413
1813
3811 RESULTADOS ACUMULADOS

3111 CAPITAL SOCIAL
1111 CAJA
3111 CAPITAL SOCIAL
3111 CAPITAL SOCIAL

2111 DEPOSITO
1813.02 EQUIPO DE COMPUTO

3211.01 DONACIONES
4411 DEPRECIACION
1819 DEPRECIACION
1113.02 BANCOS
1411.02 CRED. A MICROEMPRESAS
2412.02 ADEUDOS POR PRESTAMOS

1113.02 BANCOS
2112.01 DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS

1113.02 BANCOS
1911.01 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS

2516.02 PROVEEDORES DE SERVICIOS
4513.0109 SEGUROS
1911.01 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS
4511.08 GASTOS DE PERSONAL

2515.02 DIVIDENDOS PARTICIPA POR PAGAR
5114 INTERESES POR CREDITOS

5117 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS
5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5611 UTILIDAD EN VENTAS DE INM MOB Y EQUIPO
4111 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES CON PUB
4114 INTERESES POR CREDITOS
4411 INTERESES Y GASTOS POR OBLIGACIONES
4413 AMORTIZACION DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORT
4511 GASTOS DE PERSONAL
4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS
4611 PERDIDA EN VENTA DE INM MOB Y EQUIPO
6611 RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMP
6611 RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMP

6911 RESULTADOS NETO DEL EJERCICIO

6811 IMPUESTO A LA RENTA

2517.02.01 TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA

3911 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

3311 RESERVAS
1819 DEPRECIACION Y DETERIORO

2111 OBLIGACIONES A LA VISTA
2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2412 ADEUDOS Y OB LIGACIONES EN LA CORPORACION
2515.02 GASTOS POR PARA ADEUDOS Y OBL
2516 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES Y REMUNER
2517 PROVEEDORES
2517.02 PROVEEDORES
3111 PRIMAS AL FONDO DE SEGUROS DE DEPOSITOS
3211 CAPITAL SOCIAL
3311 DONACIONES
3911 CAPITAL SOCIAL
1111 CAJA
1112 BCR
1113 BANCOS
1411 FONDOS INTERBANCARIOS
1418 CREDITOS EN CONBRANZA JUDICIAL
1514 CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SER
1813 MOBILIARIO Y EQUIPO
1814 EQUIPO DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA
1911
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DEUDORAS

84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

83 CONTRA CUENTAS DE CUENTAS ACREEDORAS
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
60,000.00
5,000.00 105,000.00
40,000.00
581,000.00
30,000.00
25,000.00
50,000.00
70,000.00
5,000.00
40,000.00
70,000.00
3,000.00
591,000.00 DED
32,000.00
50,000.00
70,000.00
32,000.00
32,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
300.00
300.00
300.00
300.00
719.80
719.80
200.00
1,800.00
2,000.00
8,000.00
7,650.00
300.00
50.00
8,000.00
8,000.00
160.00
160.00
29,000.00
29,000.00
29,000.00
29,000.00
29,000.00
29,000.00
5,000.00
450.00
450.00
650.00
4,350.00
4,350.00
4,350.00
23,600.00
23,600.00
491.67
491.67
32,000.00
32,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
50,000.00
3,500.00
3,500.00
770.83
770.83
20,000.00
20,000.00
10,000.00
10,000.00
8,000.00
8,000.00
1,500.00
1,500.00
1,356.00
1,356.00
933
933
26,160
300
50
719.8
300
3000
770.83
491.67
5450
1356
200
17728.3
17728.3
17728.3
5230
5230
5230
5230
12498.3
12498.3
1250
1250
3970.83
54350
32000
60000
933
25100
1100
5230
623000
3500
1250
11,248.30
131350
5000
35700
569000
160
719.8
56008.33
23600
144
58000
58000
70000
70000
70,000.00 70,000.00
ANEXO
DEDUCCIONES
Resultado: 18,661.30
Participacion a tra. 5% 933 -
17,728.30
I.Renta 29.5% 5,230.00 -
12,498.30
Reserva Legal 10% 1,250.00 -
11,248.30
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: 2017
RUC
APELLYDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO: 1111 CODIGO: 1112

SALDOS Y MOVIMIENTOS SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
60,000.00 7650 5,000.00
29,000
50,000
139,000.00 7650 5,000.00

581,000.00 20000 160.00 29000
8,000 29000
589,000.00 20,000.00 29,160.00 29,000.00

23,600.00 1,800.00 770.83
5000
23,600.00 - 1,800.00 5,770.83

8,000.00 40000 10,000.00 70000
8,000 40,000 10,000.00 70,000.00

4,350.00 4350 3,000.00 3000
450
650
4,350.00 4,350.00 3000 4100

3500 32,000.00 32000
3,500 32,000.00 32,000.00

3,000.00 491.67
3,000 491.67

1,356.00 200.00
1,356.00 200.00

160 719.8
29000
29160 719.8
70,000.00 70000
70,000.00 70000
"LIBRO MAYOR"
CODIGO: 1113 CODIGO:

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
40,000.00 3,000.00 29,000.00
20000 3,000.00
300
10,000
8,000
60,000.00 24,300 29,000.00

719.80 30,000.00
25000
3500
719.80 - 58,500.00

1,500.00 1,356
1,500.00 1,356.00 -

3,000.00 3,000 300.00
3,000.00 3,000.00 300.00

23,600 50,000.00
1,500
25,100 50000

32,000.00 32,000 300.00
32000 32,000 300

770.83 5,000.00
450
770.83 5,450.00

50
50

50,000.00
8000
58,000.00
1116
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
29,000.00
29,000.00
1813
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,000.00
491.67
2,491.67
2111
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4,350.00
50,000.00
54,350.00
2118
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
300.00
300.00
3111
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
591,000.00
32000
50000
673,000.00
4111
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
4511
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
5117
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
300.00
300.00
82
LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
8,000.00
50000
58,000.00
HOJA DE TRABAJO
MOVIMIENTOS
CODIGO CUENTA DEUDOR
1111 Oficina principal 139,000.00

1112 Banco central de Reserva Del peruú 5000
1113 Bancos y otras empresas financieras 60000
1116 efectos de cobro inmediato 29000
1411 Creditos Vigentes 589000
1418 rendimientos devengados de creditos vigentes 29160
1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC 719.8
1813 mobiliario y equipo 58500
1814 Equipos de Transportes y Maquinas 23600
1819 Oficina principal sucursales y Agencias 1800
1911 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 1500
2111 Obligaciones a la vista
2112 Obligaciones por Cuentas de ahorros 8000
2118 Gastos por pagar de obligaciones con el publico 300
2412 Adeudos y obligaciones con la corporacioú n 10000
2418 Gastos por pagar de adeudos y obligaciones 3000
2515 Dividendos part. Y remuneraciones por pagar 4350
2516 Proveedores
2517 primas al fondo de seguro de dep. aport. Y Oblig 3000
3111 capital social 50000
3211 Donaciones
3811 Resultados acumulados 32000
3911 Resultado Neto del ejercicio 32000
4111 Intereses por obligaciones con el publico 300
4114 Intereses por adeudos y obligaciones financieras 3000
4411 Depreciacion de inmuebles, mobiliario y equipo 770.83
4413 Amortizacion de intangibles y gastos amortizables 491.67
4511 Gastos de personal 5450
4513 Gastos por servicios recibidos de terceros 1356
4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo 200
5114 Intereses por creditos
5117 Fondos interbancarios
5212 Ingresos por operaciones contingentes
5611 Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
8112 Valores propios en cobranza 58000
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras
83 Contra cuenta de cuentas de orden acreedoras 70000
84 Cuentas de orden acreedoras
SUB TOTALES 1,219,498.30
TOTALES 1,219,498.30
HOJA DE TRABAJO
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES INVENTARIO RESUTADOS

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
7650 131,350.00 131,350.00

5000 5000
24300 35700 35700
29000
20000 569000 569000
29000 160 160
719.8 719.8
2491.67 56008.33 56008.33
23600 23600
5770.83 3970.83 3970.83
1356 144 144
54350 54350 54350
40000 32000 32000
300
70000 60000 60000
3000
4350
25100 25100 25100
4100 1100 1100
673000 623000 623000
3500 3500 3500
32000
32000
300 300
3000 3000
770.83 770.83
491.67 491.67
5450 5450
1356 1356
200 200
29160 29160 29160
300 300 300
50 50 50
719.8 719.8 719.8
58000 58000
58000 58000 58000
70000 70000
70000 70000 70000
1219498.3 961,250.63 961,250.63 821,682.13 803,020.83 139568.5 158229.8
18,661.30 18661.3
1219498.3 961,250.63 961,250.63 821,682.13 821,682.13 158229.8 158229.8
FORMATO "A"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja 131,350.00
Banco Central de Reserva del Peruú 5000
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Paíús 35700
Bancos y otras Instituciones Financieras del Exterior
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Creú ditos Vigentes 569160
Cartera de Creú ditos Reestructurados
Cartera de Creú ditos Refinanciados
Cartera de Creú ditos Vencidos
Cartera de Creú ditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Creú ditos .........................
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR 719.8
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 75637.5
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvalíúa
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS 144
TOTAL DEL ACTIVO 817,711.30
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Obligaciones a la Vista 54350
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 32000
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FIN.
Depoú sitos a la Vista
Depoú sitos de Ahorro
Depoú sitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Peruú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras d 60000
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del paíús y del exterior
Valores y Tíútulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR 32363
PROVISIONES
Provisioú n para creú ditos contingentes
Provisioú n para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO 178713
PATRIMONIO
Capital Social 623000
Capital Adicional 3500
Reservas 1250
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio 11248.3
TOTAL DEL PATRIMONIO 638,998.30
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 817,711.30
-
-
FORMATO B
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS POR INTERESES MN TOTAL

CARTERA DE CREDITO DIRECTO 29,460 29,460
GASTOS POR INTERESES 3300
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 300
ADEUDOS Y OBLIGACIONES S.F. PAIS 3000
MARGEN FINANCIERO BRUTO 26,160 26,160
PROVISIONES PARA CREDITOS DIRECTOS
MARGEN FINANCIERO NETO 769.8
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 50
UTILIDAD VENTA DE INM MOB 719.8
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS 26,930 26,930
POR SERVICIOS FINANCIEROS
MARGEN OPERACIONAL 26,930 26,930
GASTOS DE ADMINISTRACION 9201.5
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORIO 6383
GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS POR TERC. 1356
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 1262.5
PERDIDA EN VENTA DE INM. MOB Y EQUIPO 200
MARGEN OPERACIONAL NETO 17,728.3 17,728.3
RESULTADO DE OPERACIÓN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO DE EJERC. ANTES I.R 17,728.3 17,728.3
IMPUESTO A LA RENTA 5,230.00 5,230.00
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 12,498.3 12,498.3
RESULTADOS
UTILIDAD 18,661.30
DEDUCCIONES:
PART. TRAB. 5% = -933

17,728.30
IMP. REM 29.5 % = -5,230
12,498.30
RESERVA LEGAL 10% = -1,250
11,248.30
DIARIO
4511.08 Participación de los trabajadores en las utilidades 933

2515.02 Participaciones por pagar
Por la Prov. Part. Trabajadores
5114 Intereses por creditos 29,160.00

5117 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS 300
5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 50
5611 UTILIDAD EN VENTA DE INM., MOVILIARIO Y EQUIP. 719.8
4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
4411 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4413 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Y GASTOS AMORTIZABLES
4511.08 Participación de los trabajadores en las utilidades
4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
Para saldar ctas de clase 5 y 4 y determin result I.r
6611 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 17,728.30

6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
Por la transferencia a la cuenta
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 5,230

Por I.R al final del ejercicio
6811 IMPUESTO A LA RENTA 5,230

2517.02.01 Otros tributos
Por la prov. Del I.R
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO 12,498.30
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
Por la transferencia de utilidad del ejercicio
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1,250

3311 Reserva legal
Por la Creacion de reserva legal
ASIENTOS DE CIERRE
1819
2111
2112
2412
2515.02
2516
2517
2517.02
3111
3211
3311
3911
1111
1112
1113
933 1411
1418
1514
1813
1814
1911
Por el cierre de las ctas activo, pasivo y patrimonio
3,000 82
770.83 8112
491.67 Para saldar ctas de orden deudoras
933 84
1356 83
200 Para saldar ctas de orden acreedoras
17,728.30
5,230
5,230
12,498.30
1,250
SIENTOS DE CIERRE
DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO) 3,970.83
OBLIGACIONES A LA VISTA 54,350
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 32,000
ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES. 60,000
Participaciones por pagar 933
Proveedores 25,100
PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC 1,100
Otros gastos 5,230
capital social 623,000
Donaciones 3,500
RESERVA LEGAL 1,250
Resultado Neto del ejercicio 11,248.30
Oficina principal 131,350
Banco central de Reserva Del perú 5,000
Bancos y otras empresas financieras 35,700
Creditos Vigentes 569,000
RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 160
CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC. 720
mobiliario y equipo 56,008.33
Equipos de Transportes y Maquinas 23,600
PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 144
Por el cierre de las ctas activo, pasivo y patrimonio
Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 58,000
VALORES PROPIOS EN COBRANZA 58,000
Para saldar ctas de orden deudoras
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 70,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 70,000
Para saldar ctas de orden acreedoras
HOJA DE TRABAJO- FOR
La COOPAC “ EXITO
BALANCE
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1111 Caja 131,350.00 60,000.00

1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 5000 5000
1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAÍS 35700 40000
1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 29000
1411 CRÉDITOS VIGENTES 569000 581000
1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 160
1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC. 719.8
1813 MOBILIARIO Y EQUIPO 56008.33 55000
1814 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS 23600
1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO) -3970.83 -5000
1911 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS 144
2111 OBLIGACIONES A LA VISTA 54350
2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 32000 40000
2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PÚBLICO
2412 ADEUDOS POR PRESTAMOS 60000 70000
2418 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.
2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR
2516 PROVEEDORES 25100
2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC 1100 3000
3111 CAPITAL SOCIAL 623000 591000
3211 DONACIONES 3500
3811 UTILIDAD ACUMULADA
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 32000
SUB TOTALES 1,645,761.30 1,472,000.00
TOTALES
JA DE TRABAJO- FORMATO C
VARIACIONES ACTI. OPERACIÓN ACTIV. INVER. ACTIV. DE FINC.

AUMENTO DISMINUCION DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
71,350.00
4300
71,350.00 71,350.00
160 160
719.8 719.8
1008.33 1008.33
23600 23600
1029.17 1029.17
144 144
54350 54350
8000 8000
10000 10000
25100 25100
1900 1900
32000 32000
3500 3500
117,911.30 190,600.00 3,073.17 25,100.00 24608.33 18879.8 161200

22,026.83 24608.33 142320.2
24608.33 24608.33 161200 161200
TOTALES
71,350.00
-160
-719.8
-1008.33
-23600
-1029.17
-144
54350
-8000
-10000
25100
-1900
32000
3500
32000
171738.7
FORMATO C- ESTADO DE RESULTADOS
Resultado neto del Ejercicio
Depreciación y amoertizacion
Aumento(disminucón) de intereses
Aumento(disminucón) de efectivo y equi. De efectivo (OPER.)
Adquisición inmueble, maq. Y equipo
Aumento(disminucón) de efectivo y equi. De efectivo (INVER.)
Aumento(disminucón) de depositos y obligaciones
Aumento(disminucón) de neto de capital
Disminución(aumento) de neto de cartera de créditos
Aumento(disminucón) de neto de reserva
Aumento(disminucón) de efectivo y equi. De efectivo (FINAN.)
Aumento(disminucón) de efectivo y equi. De efectivo ( A+B+C)
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
OS
32000
-1029.17
13200
44170.83
-24752.33
-24752.33
46350
35500
70470.2
152320.2
171738.7
105000
276738.7
FORMA "D"
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
Fondos Propios Ajust
Coberturas
Activos de flujo de
Total financieros efectivo y
Capital Reserva Reserva (Acciones de Resultado Resultado
Capital social adicional Fondos disponibles de invers.
Obligatoria Voluntaria tesorería) Acumulado del ejercicio Propios para la netas en
venta negoc. en el
ext.
Saldo Inicial del periodo 31/12/14 591,000.00 32,000.00

Ajustes por cambios en las políticas
contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No
incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a
combinaciones de negocios)
Disminución de Capital (Distinto a
Incremento (disminución) de
combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos
financieros a capital
Reclasificación de capital a
pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de
tesorería
Reclasificaciones entre cuentas
patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio
Neto
Saldo al final del periodo (x-1) 591,000.00 - - - - - 32,000.00 - - -
Saldo Inicial del periodo del 591,000.00 32,000.00
01/01/2016
Ajustes por cambios en las políticas
contables
Ajustes por corrección de errores
Saldo Inicial después de ajustes
Resultado Integral
Resultado del ejercicio - -
Otros Resultado Integral
Cambios en el Patrimonio Neto (No 10,000.00 -10,000.00
incluidos en el Resultado Integral)
Incremento de Capital (Distinto a
Disminución de Capital (Distinto a
Incremento (disminución) de
combinaciones de negocios
Reclasificación de pasivos
financieros a capital
Reclasificación de capital a
pasivos financieros
Dividendos
Operaciones con acciones de
tesorería
Reclasificaciones entre cuentas
patrimoniales
Otros cambios en el Patrimonio
Neto
Saldo al final del periodo 31/12/2016 601,000.00 - - - - 22,000.00 - - - -
-
Ajustes al Patrimonio
Diferencia Particip. en Total

otro result. Total de Patrimonio
de cambio integral de Otros Ajustes al Neto
por ajustes
conversión subsid. y patrimonio
asoc.
623,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - 623,000.00
623,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - - - 623,000.00
BALANCE DE COMPROBACIO
CUENTA DENOMINACION
1111 CAJA
1112 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ
1113 BANCOS Y OTRAS EMP. DEL SIST. FINANC. DEL PAÍS
1116 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO
1411 CRÉDITOS VIGENTES
1414 CRÉDITOS REFINANCIADOS
1416 CRÉDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1418 RENDIM. DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES
1514 CUENTAS POR COB. POR VENTA DE BIENES Y SERV.Y FIDEIC.
1517 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1612 BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
1813 MOBILIARIO Y EQUIPO
1814 EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIAS
1819 DEPREC. Y DETER. ACUM. DE INM., MOB. Y EQUIPO)
1911 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGAS DIFERIDAS
1916 CRÉDITO FISCAL
2112 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
2118 GASTOS POR PAGAR DE OBLIG.CON EL PÚBLICO
2412 ADEUD. Y OBLIG. CON LA CORP. FINANC. DE DES.
2418 GAST.POR PAG.DE ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. CORTO PLAZO
2515 DIVIDENDOS, PARTICIP. Y REMUN.POR PAGAR
2516 PROVEEDORES
2517 PRIM.FON.DE SEG.DE DEP.Y APORTE A LA FED.PER.DE CMAC
2911 INGRESOS DIFERIDOS
3111 CAPITAL SOCIAL
3811 UTILIDAD ACUMULADA
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
4111 INTERESES POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
4114 INTERESES POR ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
4411 DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
4511 GASTOS DE PERSONAL
4513 GASTOS POR SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS
4611 Perdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo
5114 INTERESES POR CRÉDITOS
5117 COMISIONES POR CRÉDITOS Y OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS
5212 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS
5612 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJ. Y RECUP..
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
8414 GARANT.REC.S POR OPERAC. DE CRÉDITO
TOTALES
BALANCE DE COMPROBACION-FORMATO F
SALDO INICIAL MOVIMIENTOS SALDO FINALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
60,000.00 - 79,000.00 7,650.00 131,350.00
5,000.00 - - - 5,000.00
40,000.00 - 20,000.00 20,300.00 39,700.00
- - 29,000.00 29,000.00 -
581,000.00 - 8,000.00 20,000.00 569,000.00
- - - - -
- - - - -
- - 29,160.00 29,000.00 160.00
- - 719.00 - 719.00
- - - - -
- - - - -
55,000.00 - 3,500.00 49,167.00 9,333.00
- - 23,600.00 - 23,600.00
- 5,000.00 1,800.00 770.83 -
- - 1,500.00 1,356.00 144.00
- - - - -
- 40,000.00 10,000.00 - -
- - 300.00 300.00 -
- 70,000.00 10,000.00 - -
- - 3,000.00 3,000.00 -
- - 4,350.00 4,350.00 -
- - - 25,100.00 -
- 3,000.00 - 1,100.00 -
- - - - -
- 591,000.00 - 37,000.00 -
- - 32,000.00 32,000.00 -
- 32,000.00 32,000.00 - -
- - 300.00 - 300.00
- - 3,000.00 - 3,000.00
- - 770.83 - 770.83
- - 5,450.00 - 5,450.00
- - 1,356.00 - 1,356.00
- - 200.00 - 200.00
- - - 29,160.00 -
- - - 300.00 -
- - - - -
- - - - -
50,000.00 - 8,000.00 - 58,000.00
- 50,000.00 - 8,000.00 -
70,000.00 - - - 70,000.00
- 70,000.00 - - -
- - - - -
861,000.00 861,000.00 307,005.83 297,553.83 918,082.83
9,452.00
307,005.83 307,005.83 918,082.83
SALDO FINALES
HABER
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,970.83
-
-
30,000.00
-
60,000.00
-
-
25,100.00
4,100.00
-
628,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
29,160.00
300.00
-
-
-
58,000.00
-
70,000.00
-
908,630.83
9,452.00
918,082.83

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES

CHIMBOTE – NOVIEMBRE -2017

31 DE DICIEMBRE DEL 2016

Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE OPERACIÓN CORR

POR LA APERTURA DEL - -

PROVISION DE INTERESES POR ADEUDOS

PAGO DE INTERESES POR ADEUDOS

PROVISION DE INTERESES AL PUBLICO AHORRISTA

PAGO POR INTERES AL PUBLICO AHORRISTA

POR LA VENTA DEL EQUIPO DE COMPUTO

POR LA BAJA DEL MOBILIARIO

POR EL OTORGAMIENTO DEL CREDITO MAS COMISIONES Y APORTES

POR LA GARANTIA DEL PAGARE

POR LA PROVISION DEL INTERES AL VENCIMIENTO

PROVISION DE LOS INTERES

POR LA RECEPCION DE LOS INTERESES

PAGO DE LOS INTERESES

POR LA COMPRA DEL AUTOMOVIL

POR LA DEPRECIACION DEL AUTOMOVIL

CAPITALIZACION DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS

APORTACION DDEL NUEVO SOCIO

DEPOSITO EN CTA CORIENTE

DONACIOÓ N DE UN PROVEEDO EQUIPO COÓ MPUTO

PROVISON DE DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS

POR EL PAGO DE CREDITOS RECIBIDOS

POR LA AMORTIZACION DEL ADEUDO

PAGO AL PUÓ BLICO AHORRISTA

POR LA POLIZA DE SEGUROS

POR LA DEPRECIACION DEL SEGURO CONTRA INCENDIOS

POR PARTICIPACION DE TRABAJADORES

PARA SALDAR LAS CTAS DE CLASE 5 Y 4 PARA DETERMINAR

POR EL IMP A LA RENTA AL FINAL DEL EJERCICIO

PROVISION DEL IMPUESTO A LA RENTA

TRANSFERENCIA A UTILIDAD DEL EJERCICIO

CREACION DE RESERVA LEGAL

CIERRE DE LAS CTAS DEL ACTICO , PASIVO Y PATRIMONIO

REFERENCIA DE LA OPERA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

3911 RESULTADO NETO

4114.01 INTERESES POR ADEUDOS

2418.02 GSTOS.POR PAGAR ADEUDOS

4111 INTERESES CON EL PUBLICO

2118 GASTOS POR PAGAR

1514.01 CTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES

4611 PERDIDA EN VTA DE INM. MOB Y EQUIPO

1411.02 CRED. A MICROEMPRESAS

8112 VALORES PROPIOS EN COBRANZA

1418.03 REND. DEVENG. DE CRED. A COMER.

1418.02 RENDIMI. DEVEG. A CRED. A MICRO-

1111.0101 BILLETES UY MONEDAS

4511.01 GASTOS DEL PERSONAL

3811 RESULTADOS ACUMULADOS

3111 CAPITAL SOCIAL

1813.02 EQUIPO DE COMPUTO

2412.02 ADEUDOS POR PRESTAMOS

2112.01 DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVOS

1911.01 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS

4511.08 GASTOS DE PERSONAL

5114 INTERESES POR CREDITOS

6611 RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DE IMP

6911 RESULTADOS NETO DEL EJERCICIO

6811 IMPUESTO A LA RENTA