Administración de Empresas
Asesor:
Cristina Chichizola Fajardo
Lima – Perú
2016
ÍNDICE
ÍNDICE ............................................................................................................... 1
CAPITULO I ..................................................................................................... 26
1.2.2 Hipótesis.....................................................................................................35
1
CAPITULO II Información General ................................................................... 37
3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. (2005-
2010) 57
2
4.2.2 Debilidades .................................................................................................67
3
5.4.2 Precio .......................................................................................................139
4
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ....................197
5
8.4.2 Egresos no desembolsables .....................................................................230
9.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja .................236
9.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ..................................236
9.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.........236
9.4 Flujo de Caja Operativo ...................................................................................237
9.5 Flujo de Capital................................................................................................238
9.6 Flujo de Caja Económico .................................................................................238
9.7 Flujo del Servicio de la deuda ..........................................................................239
9.8 Flujo de Caja Financiero ..................................................................................239
CAPITULO X: Evaluación económico financiera ............................................ 240
6
INDICE DE TABLAS
7
Tabla 32: Encuesta Pregunta 3 ............................................................................ 94
Tabla 33: Encuesta Pregunta 4 ............................................................................ 95
Tabla 34: Encuesta Pregunta 5 ............................................................................ 96
Tabla 35: Encuesta Pregunta 6 ............................................................................ 96
Tabla 36: Encuesta Pregunta 7 ............................................................................ 97
Tabla 37: Encuesta Pregunta 8 ............................................................................ 97
Tabla 38: Encuesta Pregunta 9 ............................................................................ 98
Tabla 39: Encuesta Pregunta 10 .......................................................................... 98
Tabla 40: Encuesta Pregunta 11 .......................................................................... 99
Tabla 41: Encuesta Pregunta 12 .......................................................................... 99
Tabla 42: Encuesta Pregunta 13 ........................................................................ 100
Tabla 43: Encuesta Pregunta 14 ........................................................................ 101
Tabla 44: Encuesta Pregunta 15 ........................................................................ 102
Tabla 45: Encuesta Pregunta 16 ........................................................................ 102
Tabla 46: Encuesta Pregunta 17 ........................................................................ 103
Tabla 47: Encuesta Pregunta 18 ........................................................................ 104
Tabla 48: Encuesta Pregunta 19 ........................................................................ 104
Tabla 49: Encuesta Pregunta 20 ........................................................................ 105
Tabla 50: Encuesta Pregunta 21 ........................................................................ 106
Tabla 51: Encuesta Pregunta 22 ........................................................................ 106
Tabla 52: Encuesta Pregunta 23 ........................................................................ 107
Tabla 53: Encuesta Pregunta 24 ........................................................................ 108
Tabla 54; Encuesta Pregunta 25 ........................................................................ 108
Tabla 55: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años ......................... 109
Tabla 56: Segmento por nivel socioeconómico .................................................. 110
Tabla 57: Segmentación Demográfica ............................................................... 110
Tabla 58: Estimación de la Demanda ................................................................. 110
Tabla 59: Consumo proporcional de jugos ......................................................... 111
Tabla 60: Proyección de la demanda de jugo de Aguaymanto, Chirimoya, Camu
camu .................................................................................................................. 111
Tabla 61: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Pitahaya, Mango . 111
Tabla 62: Proyección de la demanda de jugo de Naranja, Cocona, Granadilla . 111
Tabla 63: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto 112
8
Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Mandarina, Piña, Cocona ...... 112
Tabla 65: Consumo proporcional de Sándwich .................................................. 112
Tabla 66: Proyección de la demanda de Sándwich Jamón de Pavo .................. 112
Tabla 67: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado ............ 113
Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113
Tabla 69: Proyección de la demanda de Sándwich Filete de Pechuga de Pollo 113
Tabla 70: Consumo proporcional de Ensalada................................................... 113
Tabla 71: Proyección de la demanda de Ensaladas de frutas ........................... 113
Tabla 72: Estimación de la Demanda ................................................................. 116
Tabla 73: Estacionalidad .................................................................................... 117
Tabla 74: Estimación de Demanda de Jugos ..................................................... 117
Tabla 75: Estimación de Ventas Jugos .............................................................. 118
Tabla 76: Estimación Anual de Ventas de Jugos ............................................... 119
Tabla 77: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches ................................. 120
Tabla 78: Estimación de Ventas Sándwiches..................................................... 120
Tabla 79: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches ..................................... 121
Tabla 80: Estimación de Ventas Ensaladas ....................................................... 122
Tabla 81: Estimación Anual de Ventas de Ensaladas ........................................ 122
Tabla 82: Programa de ventas de Jugos 2018 ................................................... 123
Tabla 83: Programa de ventas de Jugos 2019 ................................................... 124
Tabla 84: Programa de ventas de Jugos 2020 ................................................... 125
Tabla 85: Programa de ventas de Jugos 2021 ................................................... 126
Tabla 86: Programa de ventas de Sandwiches 2018 ......................................... 127
Tabla 87: : Programa de ventas de Sandwiches 2019 ....................................... 128
Tabla 88: : Programa de ventas de Sandwiches 2020 ....................................... 129
Tabla 89 : Programa de ventas de Sandwiches 2021 ........................................ 130
Tabla 90 : Programa de ventas de Ensaladas 2018 ........................................... 131
Tabla 91: Programa de ventas de Ensaladas 2019............................................ 131
Tabla 92: Programa de ventas de Ensaladas 2020 ............................................ 132
Tabla 93: Programa de ventas de Ensaladas 2021 ............................................ 132
Tabla 94: Beneficios y aportes de jugos. ............................................................ 138
Tabla 95: Productos y Precios............................................................................ 140
Tabla 96: Actividades y Costo ............................................................................ 145
9
Tabla 97: Porcentaje de Participación de Socios ............................................... 148
Tabla 98: Horario Exotifrutas .............................................................................. 168
Tabla 99: Factor: Instrucción Necesaria ............................................................. 170
Tabla 100: Factor: Experiencia Anterior ............................................................. 171
Tabla 101: Factor: Supervisión de Personal....................................................... 171
Tabla 102: Factor: Iniciativa ............................................................................... 172
Tabla 103: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo......................... 173
Tabla 104: Elaboración del cuadro resumen ...................................................... 173
Tabla 105: Determinación de salarios según método Aplicado .......................... 174
Tabla 106: Planilla Anual de Trabajadores (Soles) ............................................ 174
Tabla 107: Capacidad Instalada de Maquinarias y Equipos ............................... 175
Tabla 108: Estimación del Tiempo Calculado de Jugos ..................................... 175
Tabla 109: Estimación del Tiempo Calculado de Sandwiches ........................... 176
Tabla 110: Capacidad Máxima de Producción ................................................... 176
Tabla 111: Capacidad Máxima - Desagregado por Producto ............................. 176
Tabla 112: Capacidad Normal de Producción .................................................... 177
Tabla 113: Capacidad Normal - Desagregado por Producto .............................. 177
Tabla 114: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización ................. 178
Tabla 115: Programa de Producción .................................................................. 183
Tabla 116: Requerimientos para Jugos .............................................................. 184
Tabla 117: Requerimientos para Sándwiches .................................................... 184
Tabla 118: Requerimientos para Ensaladas ...................................................... 185
Tabla 119: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 186
Tabla 120: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 187
Tabla 121: Programa Anual de Materias Primas ................................................ 187
Tabla 122: Maquinaria 2017-2021...................................................................... 188
Tabla 123: Materiales 2017-2021 ....................................................................... 188
Tabla 124: Número de empleados ..................................................................... 189
Tabla 125: Maquinarias y Equipos ..................................................................... 189
Tabla 126: Herramientas .................................................................................... 192
Tabla 127: Localización por el Método de Puntaje Ponderado .......................... 200
Tabla 128: Alternativas de Micro localización..................................................... 202
Tabla 129: Ponderación de Micro localización ................................................... 202
10
Tabla 130: Factores de Micro localización ......................................................... 203
Tabla 131: Ponderación de Macro localización .................................................. 203
Tabla 132: Factores de Macro localización ........................................................ 204
Tabla 133: Factores de Localización .................................................................. 204
Tabla 134: Inversión Activos Tangibles Expresado en Nuevos Soles ................ 209
Tabla 135: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016
........................................................................................................................... 210
Tabla 136: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año
2016 ................................................................................................................... 211
Tabla 137: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016
........................................................................................................................... 212
Tabla 138: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017
........................................................................................................................... 213
Tabla 139: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017
........................................................................................................................... 214
Tabla 140: Liquidación del IGV Expresado en Nuevos Soles ............................ 215
Tabla 141: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 215
Tabla 142: Estructura de Inversiones Expresado en Nuevos Soles ................... 216
Tabla 143: Financiamiento Activo Fijo ................................................................ 217
Tabla 144: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021
........................................................................................................................... 219
Tabla 145: Datos Generales de Financiamiento ................................................ 219
Tabla 146: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021
........................................................................................................................... 221
Tabla 147: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)
........................................................................................................................... 221
Tabla 148: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 222
Tabla 149: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa –
Ventas – Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles) .............. 223
Tabla 150: Programa anual de Materias Primas Años 2017 – 2021 (Expresado en
Unidades) ........................................................................................................... 223
11
Tabla 151: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 224
Tabla 152: Presupuesto de Mano de Obra Directa Anualizado Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 227
Tabla 153: Distribución de los servicios básicos ................................................ 228
Tabla 154: Presupuesto de Costos Indirectos Anualizado Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 228
Tabla 155: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 229
Tabla 156: Presupuesto de Gastos de Ventas Anualizado Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 229
Tabla 157: Depreciación de activos depreciables Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 230
Tabla 158: Amortización de activos intangibles Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 230
Tabla 159: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 231
Tabla 160: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231
Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231
Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 231
Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232
Tabla 164: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232
Tabla 165: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 232
Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 232
Tabla 167: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233
12
Tabla 168: Costo unitario de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 233
Tabla 169: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu
Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 233
Tabla 170: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 233
Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 234
Tabla 172: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto
Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 234
Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 234
Tabla 174: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 234
Tabla 175: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017
– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 234
Tabla 176: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo
Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 235
Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 235
Tabla 178: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 235
Tabla 179: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 236
Tabla 180: Estado de Ganancias y Pérdidas Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 237
Tabla 181: Flujo de Caja Operativo Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 237
Tabla 182: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos
Soles) ................................................................................................................. 238
Tabla 183: Flujo de Caja Económico Proyectado Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 238
13
Tabla 184: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021 (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 239
Tabla 185: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos
Soles) ................................................................................................................. 239
Tabla 186: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 240
Tabla 187: Costo de Oportunidad (COK) ........................................................... 241
Tabla 188: Costo de Oportunidad del Capital (Expresado en Porcentajes) ...... 241
Tabla 189: WACC (Expresado en porcentaje) ................................................... 242
Tabla 190: VANE Año 2017 – 2020 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 242
Tabla 191: VANE Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................... 243
Tabla 192: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 245
Tabla 193: Periodo de Recuperación Descontado Financiero (Expresado en
Nuevos Soles) .................................................................................................... 245
Tabla 194: Análisis Beneficio/Costo - Económico .............................................. 246
Tabla 195: Análisis Beneficio/Costo - Financiero ............................................... 246
Tabla 196: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu
Camu Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ..................................... 247
Tabla 197: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247
Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247
Tabla 199: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto
Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 247
Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año
2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ....................................................... 247
Tabla 201: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................... 248
Tabla 202: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017
– 2021 (Expresado en Nuevos Soles) ................................................................ 248
Tabla 203: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo
Año 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)................................................ 248
14
Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 248
Tabla 205: Costos fijos y variables de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021
(Expresado en Nuevos Soles) ............................................................................ 248
Tabla 206: Estado de Resultados (Método Directo) Año 2017 – 2021 (Expresado
en Nuevos Soles) ............................................................................................... 249
Tabla 207: Punto de equilibrio en soles ............................................................. 250
Tabla 208: Variables de Entrada del Análisis de Sensibilidad ............................ 252
Tabla 209: Variables de Salida del Análisis de Sensibilidad .............................. 252
Tabla 210: Análisis Unidimensional Precio ........................................................ 253
Tabla 211: Análisis Unidimensional Crecimiento de la Demanda ...................... 253
Tabla 212: Análisis Unidimensional Variable Demanda ..................................... 253
Tabla 213: Análisis Unidimensional Variable Costo Material Directo ................. 254
Tabla 214: Análisis Unidimensional Variable Sueldo ......................................... 254
Tabla 215: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Precio
........................................................................................................................... 255
Tabla 216: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de
Materias Primas ................................................................................................. 256
Tabla 217: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio .. 257
Tabla 218: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258
15
INDICE DE FIGURAS
16
Figura 32: Resultado Encuesta Pregunta 16 ...................................................... 103
Figura 33: Resultado Encuesta Pregunta 17 ...................................................... 103
Figura 34: Resultado Encuesta Pregunta 18 ...................................................... 104
Figura 35: Resultado Encuesta Pregunta 19 ...................................................... 105
Figura 36: Resultado Encuesta Pregunta 20 ...................................................... 105
Figura 37: Resultado Encuesta Pregunta 21 ...................................................... 106
Figura 38: Resultado Encuesta Pregunta 22 ...................................................... 107
Figura 39: Resultado Encuesta Pregunta 23 ...................................................... 107
Figura 40: Resultado Encuesta Pregunta 24 ...................................................... 108
Figura 41: Resultado Encuesta Pregunta 25 ...................................................... 109
Figura 42: Diseño de página web ....................................................................... 141
Figura 43: Banner............................................................................................... 143
Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización ...................... 146
Figura 45: Proceso de Compra Vía Web ............................................................ 147
Figura 46: Porcentaje de Utilización de la capacidad Instalada ......................... 178
Figura 47: Áreas de Inmueble ............................................................................ 194
Figura 48: Descripción de áreas......................................................................... 195
Figura 49: Circulación ........................................................................................ 196
Figura 50: Área del Cliente ................................................................................. 197
Figura 51: Área de Producción ........................................................................... 198
Figura 52: Área de Servicios .............................................................................. 199
Figura 53: Área Administrativa ........................................................................... 200
Figura 54: Tacho de Desperdicios...................................................................... 207
Figura 55: Estructura de Inversiones .................................................................. 216
Figura 56: Estructura de Inversiones .................................................................. 216
Figura 57: Simulador BCP .................................................................................. 218
Figura 58: Simulador BCP .................................................................................. 220
Figura 59: Indicadores de Rentabilidad .............................................................. 246
Figura 60: Análisis de Sensibilidad: Perfil de Riesgo ......................................... 258
17
Resumen Ejecutivo
Frutimix S.A.C. con nombre comercial “ExotiFrutas” es una empresa que se dedicará a
preparar y comercializar jugos y ensaladas naturales libres de saborizantes y
componentes artificiales, que aprovechará las oportunidades del entorno y las ventajas
comparativas de las frutas que tenemos a disposición en el país, generando ventajas
competitivas que hagan sostenible un modelo de negocio orientado a satisfacer la
demanda del consumidor actual, un consumidor exigente, que tiene un ritmo de vida
agitado y que busca salud, conveniencia y placer en los alimentos que consume.
Para el estudio de mercado realizado mediante investigación descriptiva, se ha
determinado que el consumidor objetivo de la empresa está conformado por el segmento
de hombres y mujeres de 15 a 54 años de edad, que pertenecen a los niveles
socioeconómicos A y B del distrito de San Borja -Lima. Este segmento corresponde al
perfil de “Afortunados” y “Modernas” según la clasificación psicográfica por estilos de vida
de Rolando Arellano, en su libro “Al medio hay sitio: el crecimiento social según los estilos
de vida” publicado el 01 de Abril de 2010.
El factor diferenciador de este proyecto no es sólo la innovación de las combinaciones de
los jugos con frutas exóticas sino también el servicio diferenciado, el mismo que se
llevará a cabo ofreciendo asesoría nutricional por un profesional en esta especialidad
para nuestros clientes.
El concepto de nuestra marca será el de mantener y llevar un estilo de vida saludable a
través del consumo de nuestros productos que te permitan obtener las vitaminas y
beneficios propios de las frutas y verduras, atributos superiores a los productos sustitutos
existentes en el mercado.
El consumo proyectado en el primer año determinado en la estimación de la demanda
será de 66,090 porciones de jugos y 26,511 Sándwiches. Este consumo crecerá a razón
de 2.90 % anual que corresponde al porcentaje de crecimiento del sector Restaurantes
según el informe técnico del INEI a Marzo de 2016, porcentaje aterrizado a la realidad
económica actual del país.
Para iniciar operaciones Frutimix S.A.C. “ExotiFrutas”, requerirá una inversión de S/
212,323.54 nuevos soles de los cuales el 52.90% serán aportados por los socios de la
empresa y el 47.10% restante será financiado por una entidad financiera.
El punto de equilibrio de la empresa, acorde con todos los ingresos y egresos que se
percibirán, es igual a 68,945 porciones de jugos, ensaladas y sándwiches, volumen
inferior al nivel de ventas del proyecto que es de 117,686 porciones en el primer año.
18
Acorde con las proyecciones financieras, se demuestra que el presente plan de negocio
es viable y rentable, ya que obtiene un Valor actual Neto Financiero (VANF) de S/.
314,200.58 nuevos soles con un tasa interna de retorno financiera (TIRF) de 66.97%,
tasa atractiva para la inversión, con lo cual se estima una periodo de recuperación de
Capital de 1 año 10 meses y 17 días.
Frutimix S.A.C. contempla iniciar operaciones el 1 de enero de 2017.
La información contemplada en este resumen ejecutivo se detalla a continuación:
19
frutas tradicionales, asimismo porque le ofreceremos la posibilidad a nuestros
clientes frecuentes de poder contar con asesoría nutricional, por parte de un
profesional en esa especialidad (Nutricionista). Nos diferenciaremos en la calidad y
excelente sabor de nuestros productos, buscando la alimentación saludable para
nuestros clientes, no solo al proveerles de vitaminas y minerales, sino al
proporcionarles frutos exóticos de excelente sabor.
Además, para ser más competitivos ingresaremos al mercado con un precio bastante
atractivo en nuestras tres líneas de producto, con lo que también manejaremos un
liderazgo en costos al inicio del proyecto.
4. Competidores
5. Mercado Proveedor
20
Tabla 1: Estructura de Inversiones Porcentaje de Participación
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
47.10% 52.90%
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%
Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%
Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%
Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%
Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%
Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%
7. Usos y Beneficios
21
con propiedades favorables a la salud respaldadas por nuestra nutricionista.
Propiedades antioxidantes, diuréticas, bajas calorías, preventivos de estreñimiento,
infecciones urinarias, problemas estomacales y virosis, son algunas de las
principales propiedades que poseen nuestros productos.
Nuestros estándares de calidad e higiene ofrecen la garantía necesaria para los
consumidores.
Frutimix SAC venderá todas nuestras líneas de producto a un único precio de S/7.90,
con lo que lograremos una introducción al mercado inmediata.
22
Finalmente, nuestro mercado objetivo está dado por el 5% de participación de
mercado que deseamos obtener, 444 personas.
9. Información Financiera
Representado por todos los ingresos cobrados y todos los costos incurridos por
la empresa para solventar su operación, se presenta a continuación:
23
Tabla 6: Flujo de Caja Financiero (Soles)
Flujo de Capital Proyectado
2016 2017 2018 2019 2020 2021
FLUJO SERVICIO DEUDA 100,000 -38,112 -39,762 -42,167 -18,048 -19,232
FLUJO FINANCIERO -112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
La inversión del proyecto, para el año base (0), está compuesto por inversión
en activo fijo depreciable, Intangibles, Inventarios iniciales, Gastos Pre
operativos y Capital de Trabajo, sumando un total de S/. 212.323,54 (inc. IGV).
El cuadro es el siguiente:
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Estructura de
Monto sin IGV IGV Monto con IGV Participaciones
Inversiones
Activos Fijos depreciables 61.056,45 10.990,16 72.046,61 33,9%
Activos Intangibles 10.728,17 1.772,67 12.500,84 5,9%
Inventarios iniciales 10.779,00 1.351,62 12.130,62 5,7%
Gastos Preoperativos 79.758,98 7.444,62 87.203,60 41,1%
Capital de Trabajo 28.441,87 13,4%
Inversion Inicial 162.322,60 21.559,07 212.323,54 100,0%
Fuente: Elaboración propia
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
47,10% 52,90%
Montos Financiamiento Capital Propio
Inversion Inicial S/. 100.000,00 S/. 112.323,54
Fuente: Elaboración propia
24
9.4 Indicadores de Rentabilidad
25
CAPITULO I
1.1.1 Antecedentes
26
Complementando la información que en el presente proyecto proporciona
como parte de un estudio de mercado y un análisis exhaustivo, se puede
mencionar el Plan de Negocio: “Producción y Venta Directa de Jugos
Naturales en Centro Comercial de Provincias”, presentada por Alfredo
Mori y Luis Soldevilla de la Universidad Peruana de Ciencia Aplicadas,
Escuela de Post Grado, presentada en Mayo de 2011, en donde se pone
en manifiesto la oportunidad de negocio que representa el
emprendimiento en este rubro, dado por varios aspectos que se revisan
en el resumen ejecutivo de dicho plan de negocio y en las conclusiones,
las mismas que entre otras se puede mencionar: la aceptación del
consumidor por este tipo de oferta, la tendencia al consumo de productos
naturales, que la estacionalidad de las frutas podrían ocasionar un alza
en los costos de las materias primas sin embargo éstos pueden ser
cubiertos por los altos índices de rentabilidad del rubro, ello se demuestra
en el análisis financiero, evidenciando la viabilidad del proyecto de
Inversión, que en este caso arroja un VAN positivo de 3,605.59.
Podríamos mencionar por último, el estudio: “Elaboración de Jugos de
Fruta con Sábila” realizado por Tania Aguilar, Gustavo Almeyda, José
Arana, César Canduelas, Paulo Velázquez y Anthony Yataco de la
Universidad San Ignacio de Loyola de la Facultad de Ingeniería,
presentado en el primer semestre del año 2014, que nos indica que sí
existe demanda para una propuesta de valor única que incluya el
concepto de alimentación saludable, que el consumidor peruano se está
sofisticando y está dispuesto a pagar un precio más elevado por un
propuesta que le ofrezca un producto de calidad y que además le ofrezca
un excelente servicio, esto se demuestra a través de los indicadores
financieros, ya que en este proyecto se obtiene un VAN de 855,622 con
un periodo de recuperación de 1.3 años.
Esto nos lleva a indicar que tenemos sustento de evaluaciones anteriores
con proyectos de negocios con conceptos similares al nuestro que se han
analizado y han mostrado resultados positivos.
27
modificados, por ejemplo Cohen y Franco señalan que “evaluar es fijar el
valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento mediante el
cual se compara aquello a evaluar respecto de un criterio o patrón
determinado”, H.S. Bhola, señala que evaluación significa “asignación de
valores para juzgar la cantidad, el grado, la condición, valor, calidad o
efectividad de algo”. En la actualidad, considerando la escasez de
recursos, las organizaciones e instituciones necesitan y buscan de esa
evaluación para la toma de sus decisiones. De esta manera, la
evaluación se convierte en una actividad muy importante para cada
agente involucrado en esta empresa.
La evaluación es una actividad científica dentro de lo que significa
“investigación aplicada” la misma que permite “generar información”, trata
de recoger, analizar e interpretar, en forma sistemática, rigurosa y crítica,
la información necesaria y suficiente sobre distintas actividades, procesos
y resultados de programas, por ello se señala: “la razón de ser de la
evaluación es la utilización de sus hallazgos, la aplicación al programa de
los resultados de la investigación evaluativa” (Briones, 1992), según este
autor se utiliza para ello, un enfoque sistémico y humanista sobre la
naturaleza de las realidades y una metodología de investigación holista y
contextual.
1.1.2.1 La evaluación y su alcance
La evaluación determina modelos que permiten evaluar el
objeto de todo proyecto. Para ello se basa y es necesario
precisar la pretensión de comparabilidad de patrones de
deseabilidad (objetivo que se logra alcanzar) con la realidad
misma (medida potencial sobre el cual se exigen las
modificaciones sobre la actividad desplegada), y la
preocupación de alcanzar dichos objetivos.
Según Cohen y Franco en su libro Evaluación de Proyectos
Sociales, la evaluación se define como: “Evaluar es fijar el
valor de una cosa; para hacerlo se requiere un procedimiento
mediante el cual se compara aquello a evaluar respecto de un
criterio o patrón determinado” (Cohen & Franco, 1992). De
igual modo, se define la evaluación como la rama de la
ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia
28
Alternativamente, se ha definido a la evaluación como aquella
rama de la ciencia que se ocupa del análisis de la eficiencia
(Cohen & Franco, 1992).
De este modo, el objeto de toda investigación de proyectos es
comparar los efectos del mismo con las metas y objetivos
propuestos, cuyo resultado permitirá contribuir a la toma de
decisiones. Por otro lado la evaluación es definida como “el
proceso encaminado a determinar sistemáticamente y
objetivamente la pertinencia, eficiencia, eficacia e impacto de
todas las actividades a la luz de sus objetivos. Se trata de un
proceso organizativo para mejorar las actividades todavía en
marcha y ayudar a la administración en la planificación,
programación y toma de decisiones futuras” (Coss, 2005). De
manera complementaria, la evaluación ha sido caracterizada
como “un medio sistemático de aprender empíricamente y de
analizar las lecciones aprendidas para el mejoramiento de las
actividades en curso y para el fomento de una planificación
más satisfactoria mediante una selección rigurosa entre las
distintas posibilidades de acción futura. Ello supone un
análisis crítico de los diferentes aspectos del establecimiento
y la ejecución de un programa y de las actividades que
constituyen el programa, su pertinencia, su eficiencia y
eficacia, así como su costo su aceptabilidad para las partes
interesadas” (Cohen & Franco, 1992).
Sin embargo, las definiciones presentadas ponen de relieve la
pertinencia del diseño y la formulación con los objetivos del
proyecto; es decir, la eficiencia en la estructura de costos y la
maximización de la rentabilidad. Además, es interesante
anotar que existe una relación estrecha entre evaluación e
investigación, ya que aquella supone la utilización de los
modelos existentes, instrumentos y técnicas que constituyen
la llamada metodología de la investigación en ciencias
sociales.
29
1.1.2.2 Efecto, impacto y evaluación ex-post
Los efectos de un proyecto se definen por la capacidad de
alcanzar los objetivos de manera prevista, positiva y
relevante. Sin embargo, esto no deslinda el hecho que pueda
haber efectos no buscados, los cuales pueden no ser
satisfactorios para el proyectista.
Los objetivos, son la situación o el estado que se pretende
alcanzar con la realización del proyecto. Es decir, una
ubicación temporal define el antes y después de la realización
del proyecto, para ello es necesario fijarlos con argumentos
suficientemente sólidos. En cambio, los efectos constituyen
los resultados de las acciones que son llevadas a cabo por el
proyecto y, por tanto, son verificables en el transcurso del
mismo.
Cuando se determinan los impactos de los objetivos y su
definición, se configura un modelo que permita vincular el
proyecto con los efectos que resulten de su implementación.
El impacto por ende define los efectos de un proyecto, así
como también expresa el grado como se cumplen los
objetivos del proyecto y como este repercute sobre el entorno.
1.1.2.3 Impactos sobre el uso de recursos
Los proyectos generan la posibilidad de realizar
modificaciones en los recursos y sus usos (en materias
primas, insumos y factores de producción); a su vez, causan
un mejor empleo en la utilización o compromiso de los
recursos. Su identificación requiere de planificación, alcance
del mismo y tener claro que cuáles son las tareas a realizar.
De acuerdo al Instituto latinoamericano de Planificación
Económica y social en su “Guía para la presentación de
proyectos” 2001 un estudio debe demostrar que un proyecto
debe realizarse con los recursos financieros disponibles,
además debe de evaluar la decisión de comprometer esos
recursos en el proyecto en comparación con otra alternativas
disponibles. Sin embargo, el análisis detallado de los efectos
en pos de alcanzar un nivel de riqueza, también conlleva un
30
compromiso con el entorno, es por ello que se deben tener
claro en todas las variables que configuran el proyecto, a fin
tener en cuenta una visión panorámica que permita poder
cubrir los aspectos financieros y también los sociales que se
desprendan de las actividades del proyecto.
En el Libro Evaluación de Proyectos de Inversión (García,
1998) se enumeran una serie de proyectos a emprender y los
tipos de Inversiones que se generan y se han tomado en
cuenta en el presente análisis:
Inversiones Obligatorias: las que se realizan para
reducir las externalidades o riesgos que generan las
empresas o instituciones en funcionamiento.
Inversiones No Lucrativas: las que no generan un
retorno monetario cuantificable, pero que cuyo alcance
se relaciona sobre el apoyo al público.
Inversiones de fortalecimiento: las cuales definen
inversiones de recursos para el fortalecimiento de
marca, mejorar el talento humano o el desarrollo de
nuevos productos.
Inversiones de expansión: las que suponen la apertura
de una nueva sucursal o una nueva unidad de
negocio.
Inversiones estratégicas y de ingresos a nuevos
mercados: cuyo objetivo es la incursión en mercados
que son conocidos como emergentes, que permiten el
fortalecimiento de la empresa misma.
Por último, el uso de los recursos de un proyecto de inversión
son determinadas en la fase de pre factibilidad. Momento en
el cual se evalúan los riesgos que conllevan esta inversión.
31
Una descripción detalla del producto y sus
especificaciones
Una descripción de los procesos, tanto de fabricación
como alternativos y justificar el modelo escogido.
Un dimensionamiento de la producción, considerando
el análisis de la demanda estimada.
Una definición de los medios de producción con
fechas estimadas de adquisición y si es financiado el
cronograma de pagos.
Calcular los factores de explotación involucrados en el
Proyecto, como por ejemplo: Recursos Humanos,
estructura organizativa, costes de personal,
determinación de sueldos y salarios por mencionar
algunos.
Determinación de materias primas y otros productos
requeridos.
Por otro lado, el estudio técnico es definido como el paso en
el cual se justifican los procesos de producción, acorde al
tamaño del proyecto, y los costos que ellos conllevan en las
operaciones de la empresa. Se puede señalar:
Localización: aquí se define la macro y micro
localización en función a la ubicación del mercado
meta, la disposición de la materia prima, la mano de
obra así como la infraestructura.
Tamaño del Proyecto: este parte de la elaboración del
diagrama de flujo del proceso, cuyo análisis definen el
tipo de producto, el proceso de producción, los
insumos requeridos y sus cantidades, equipos y/o
maquinaria a utilizar, así como los requerimientos de
mano de obra.
Inversiones: definido como la descripción de las
construcciones, remodelaciones y la infraestructura
que determina el proyecto.
32
Materia prima: son los requerimientos y costos de los
recursos para un determinado nivel de producción,
cantidades de inventarios de ser necesario.
33
Este último es uno de los componentes para el cálculo
de la rentabilidad del proyecto.
Rentabilidad del Proyecto: es determinado a través de
las técnicas de evaluación de inversiones como el
VAN y el TIR.
Escenarios (análisis de sensibilidad): son situaciones
hipotéticas del futuro del proyecto formulado a través
de supuestos solidos acerca de este. Suyo objetivo es
dar una mejor visión del riesgo del proyecto y su
viabilidad, a través de indicadores probabilísticos.
34
1.2 Objetivos e hipótesis
1.2.1 Objetivos
Objetivo General
Para establecer el objetivo general debemos identificar el problema o
necesidad a satisfacer con el desarrollo del presente proyecto de
inversión. La necesidad identificada es la de aprovechar la oportunidad
que ofrecen las nuevas tendencias en alimentación, los beneficios
nutricionales de las frutas exóticas que tenemos en nuestro país y el
crecimiento de mercado para dicho sector, para poder implementar una
alternativa saludable ante la carencia de opciones con el valor agregado
como el uso de frutos de la Amazonía que el presente proyecto de
inversión va a incluir como parte de su diferenciación de lo tradicional que
ofrece el mercado actual para dicha necesidad. Por ello definimos el
objetivo de la siguiente manera: “Elaborar un plan de Negocio para la
implementación de una Juguería de Frutas exóticas, utilizando como
insumos no solo las frutas exóticas como el aguaymanto, camu camu,
pitahaya amarilla, pitahaya roja y la cocona, sino también utilizando las
frutas tradicionales para poder llevar combinaciones innovadoras de alto
valor nutritivo con bajo contenido calórico”.
Objetivos Específicos
Identificar las características del mercado objetivo en donde se desea
incursionar con la propuesta de negocio a desarrollar.
Analizar las diferentes opciones de presentación de nuestros
productos, determinando el más adecuado.
Identificar las combinaciones de frutas a utilizar, que tengan mayor
aceptación en el mercado objetivo, las mismas que a su vez, generen
valor tanto para el consumidor como para el inversionista.
Definir las estrategias que contribuyan a desarrollar el mercado de
manera sostenida.
1.2.2 Hipótesis
35
Se considera conveniente poder implementar la Juguería en los
distritos de San Isidro, San Borja y/o Miraflores.
La tendencia por el consumo de frutas y verduras es un factor
importante, considerándolo como factor clave de éxito en la
implementación de la idea de negocio.
La tendencia por el cuidado de la salud, es un factor que va
incrementándose a razón del tiempo.
Se está expandiendo y profundizando el conocimiento y la
importancia de tener una dieta balanceada que aporte los nutrientes y
vitaminas necesarios para mantener la salud, siendo que, estos
aportes nutricionales lo proporcionan las frutas y más aún los frutos
de nuestra Amazonía.
36
CAPITULO II Información General
37
que suprime el consumo de azúcares (menos de 50 gramos por día) y sales
(menos de 5 gramos al día).
La contribución del aporte nutricional y calórico de cada componente de nuestra
carta disminuirá el desconocimiento nutricional de los alimentos que comemos, ya
que un estudio de Datum Internacional en el 2013 reveló que solo el 10% de
peruanos conoce el contenido nutricional de lo que come, sin embargo, las
personas mostraron un gran interés por conocer el contenido nutricional de los
alimentos y consideraron importante contar con la información necesaria para
tomar mejores decisiones, Cabe mencionar que es importante el bajo contenido
calórico de los alimentos que ingerimos porque éste debe estar en consonancia
con nuestro gasto calórico; los datos científicos publicados por la OMS indican
que las grasas no deberían superar el 30% de la ingesta calórica total para evitar
un aumento de peso. Así también la OMS también indica que un producto tiene
mayor valor nutricional cuando éste está más cerca de su estado natural.
Asimismo, un 85% de ellos aseguró que contar con dicha información nutricional
los ayudaría a elegir mejor qué comer. Además, nuestro público estará compuesto
por aquellas personas con hábitos de alimentación saludable y natural de zonas
con un mayor poder adquisitivo y con accesibilidad a sistemas de información on-
line, así lo demuestra un estudio de Thinkfit de Kantar Worldpanel de febrero del
2012, que toma como muestra 8,100 hogares de 16 ciudades de Latinoamérica,
incluyendo Lima. La principal conclusión de dicho estudio es que al estar el
mercado peruano en desarrollo con respecto al consumo de productos saludables,
presenta un gran potencial por explotar, teniendo en cuenta que el último año se
ha incrementado el consumo de alimentos light. Así, el 35% de los peruanos los
consumen principalmente con el fin de tener una alimentación sana y cuidar su
peso. Ambos estudios demuestran el enorme potencial para el desarrollo de un
mercado en crecimiento.
Nuestro principal canal comercial para llevar nuestros productos es el directo con
un local que se ubicará en el distrito de San Borja, zona de muy buena
accesibilidad y tránsito de personas. Además contaremos con el acceso web a
través de nuestra página: http://www.exotifrutas.com para registrar los pedidos y
estos estén listos en nuestras tiendas y sean recogidos por los clientes. El cuidado
en la calidad de nuestros productos hace imposible que ofrezcamos inicialmente
el servicio de delivery.
38
2.3.1 Modelo de negocio
2.3.2 Mercado
a) NSE: A y B
b) Sueldo: Ingreso promedio mensual Bruto por NSE
A: S/. 11,395
B: S/. 5,519
39
Sofisticados (público masculino); quienes cuentan con
niveles económicos altos, modernos, con una buena
educación, innovadores tecnológicamente, les importa
mucho su estatus y tienen un gusto por la moda valorando
mucho la imagen personal.
e) Clase social
NSE A y B
f) Conductual
Beneficios buscados
o Producto de Calidad, que le brinde bienestar y salud.
o Diferentes opciones del producto sano en un solo lugar.
o Seguridad en la Salud (producto no dañino).
o Diferentes sabores.
o Cercanía/facilidad para obtener el producto.
Tasa de uso
o La tasa de uso es regular, ya que la compra es
frecuente, dependiendo de la necesidad y el
requerimiento, son compradores actuales los cuales
comprarán a menudo.
Nuestro portafolio está compuesto por jugos, ensaladas hechas con frutas
exóticas de alta calidad, así como por sándwiches elaborados con insumos
seleccionados con los mejores estándares de calidad, que permitan percibir una
diferenciación al momento de su consumo.
Innovaremos dando un estilo sofisticado, enfatizando la calidad, en cada una de
las presentaciones, cuidando los detalles que harán de nuestra propuesta una
opción diferente y creativa. Nos comprometemos con nuestros clientes a
ofrecerles además un trato personalizado en cuanto a la atención, el mismo que
consistirá por ejemplo en poder ofrecer las medidas exactas de miel de abeja a
pedido del cliente, el tener listo los pedidos realizados a través de la web en el
horario que éstos dispongan para su recojo en tienda, entre otros.
Las principales características de nuestros productos son:
40
Variedad: Se contará con 5 variedades de Jugos elaborados con la combinación
de 3 frutas: 1 frutas tradicional idos frutas exóticas Peruanas que no han sido
promovidas de manera masiva para su consumo en el mercado Limeño, las
mismas que aportan una cantidad de energía, vitaminas y tienen un aporte para la
salud que es aún poco promovido en el mercado como son: La Cocona, la
Pitahaya, el Camu Camu y el aguaymanto,
Nuestras frutas:
Figura 1: Fruto del Camu Camu
Fuente: Peru.com
Fuente: vivefruta.es
Fuente: agronegociosperu.org
41
Figura 4: Fruto de la Pitahaya Amarilla
Fuente: vivefruta.es
Composición: La composición de nuestras 5 variedades de Jugos, de acuerdo al
Instituto Nacional de Salud y su Centro Nacional de Alimentación y Nutrición que
proporcionó las Tablas Peruanas de Composición de Alimentos en el 2009, es la
siguiente:
42
Tabla 11: Composición Nutricional Jugo Aguaycamu
JUGO: “AGUAYCAMU”
Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5
Chirimoya 60 52.2 13.56 0.9 0.72 0.12 0.0 1.98
Camu camu 30 7.2 1.77 0.12 0.15 0.03 · 834
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54
43
Tabla 13: Composición Nutricional Jugo Selvimix
SELVIMIX
Pitahaya roja 30 12.66 3.96 · 0.42 0.12 0.0 2.4
Mango 40 24 6.36 0.4 0.16 0.8 15.2 9.92
Aguaymanto 40 21.2 4.48 1.04 0.76 0.28 14.4 4.4
Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26
44
Tabla 15: Composición Nutricional Jugo Exoti Fruit
EXOTIFRUIT
Naranja 40 16 4.04 0.16 0.24 0.08 4.4 36.92
Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8
Granadilla 70 56 10.92 2.45 1.54 1.4 19.6 11.06
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84
45
Tabla 17: Composición Nutricional Jugo Full Refresh
FULL REFRESH
Maracuyá 40 26.8 6.44 0.08 0.36 0.04 48.4 8.8
Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94
Aguaymanto 50 26.5 5.6 1.3 0.95 0.35 18 5.5
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3
46
Tabla 19: Composición Nutricional Jugo Fresh Manía
FRESH MANIA
Mandarina 40 14 3.44 0.2 0.4 0.12 13.6 19.48
Piña 60 22.8 5.88 0.3 0.24 0.12 1.8 11.94
Cocona 40 16.4 3.68 1 0.3 0.28 · 1.8
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 145 122.25 17.28 1.5 0.94 0.52 15.4 33.28
47
Tabla 20: Descripción de Ensalada de Frutas
ENSALADA DE FRUTAS
Componentes
Cantidad Por Porción
Nutricionales % Imagen del Producto
240 gramos de fruta
Requerido
Vitamina B6
0,077 mg 5.91%
Dentro del cuadro nutricional de las frutas expresamos los beneficios de
cada una de ellas, las cuales en su mayoría aportan cantidades de
Beneficios
vitaminas C, A, lípidos, fibra y proteína además de la energía
proporcionada.
48
Tabla 21: Composición Nutricional Ensalada Polli Pasión
Gramaje Energía Carbohidratos Fibra Proteínas Lípidos Vitamina Vitamina
(g) (kcal) (gr) (gr) (gr) (gr) A (µg) C (mg)
POLLI PASIÓN - FILETE DE PECHUGA DE POLLO
Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0.0
Pollo 150 178.5 0.0 0.0 32.1 4.65 24 3.45
Lechuga 30 3.3 0.72 0.21 0.18 0.03 7.5 0.45
Tomate 80 15.2 3.44 0.64 0.6 0.16 33.6 14.72
Aguaymanto 20 10.6 2.24 0.52 0.38 0.14 12.2 2.2
Miel 5 69.05 4.28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.06
TOTAL 354.65 26.47 1.97 35.84 5.32 77.3 20.88
49
Tabla 23: Composición Nutricional Ensalada Primaveral
Gramaje Energía Carbohidratos Fibra Proteínas Lípidos Vitamina Vitamina
(g) (kcal) (gr) (gr) (gr) (gr) A (µg) C (mg)
PRIMAVERAL - POLLO DESHILACHADO
Pan pita blanco 28.4 78 15.79 0.6 2.58 0.34 0.0 0
Pollo
50 58 · · 12.75 0.4 · 0
deshilachado
Cebolla blanca 50 16 3.7 0.2 0.45 0.05 0 3.75
Clara de huevo 50 25.5 0.35 0 5.45 0.1 0 0
Cocona 10 4.1 0.92 0.3 0.1 0.1 · 0.45
TOTAL 181.6 20.76 1.05 21.3 0.96 0 4.2
50
Este material es hecho a base de plástico, con características reciclables, más
pesado y puede usarse como insumo para prendas de polar.
Los sándwich serán servidos en platos planos cuadrados de porcelana de 20 cm. X
20 cm. Las presentaciones para llevar serán envueltas en papel film.
51
Figura 7: Decoración esperada de ingreso
52
y Alemania (28); y, Registro de Propiedad donde se ubica en el puesto 35
superando a economías desarrolladas como Japón (48) y a Francia (85).
Consideramos que lo mencionado a nivel macro, nos permite arriesgar sin dejar
de aterrizar nuestras expectativas, dándonos un marco general sólido que nos
permite ingresar al rubro con éxito.
Ahondando un poco más y especificando en sí nuestro rubro, podemos decir que
los frutos exóticos, relativamente desconocidos en el mercado limeño tienen un
potencial bastante prometedor, especialmente en el sector gastronómico a través
de los canales como los restaurantes, hoteles y juguerías, esto evidenciado en el
estudio “Demanda por Frutos Amazónicos en el mercado de Lima, Perú” realizado
por el World Agroforestry Center (ICRAF) , además podemos mencionar que el
rubro de las juguerías son el día de hoy un Boom, por el despliegue de
información en cuánto a alimentación saludable, los riesgos de mantener una
alimentación desordenada que no te proporcione la cantidad de vitaminas,
calorías y nutrientes necesarios que te proporcionan los frutos exóticos para
mantenerte sano, así también el aumento de las estadísticas de enfermedades
que manteniendo una dieta sana se podrían evitar. Así también a feria
gastronómica Mistura, la más grande de Latinoamérica que muestra anualmente
una variada oferta de la cultura gastronómica peruana, está logrando mayor
aceptación de los sabores exóticos.
La expansión de este rubro se evidencia a nivel nacional, además de tener una
ventaja comparativa, ya que contamos como país, con una amplia gama de
variedades de frutas disponibles y con un costo bastante más reducido en
comparación con países que no son productores, además la tendencia en la
demanda en este rubro se ha sofisticado y los consumidores están dispuestos a
pagar cantidades que permiten mantener márgenes de ganancia de más del 50%
según la CCL.
Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han cambiado y
hay mayor número de personas que cuentan cada vez con menos tiempo para
poder dedicarlo a la preparación de alimentos saludables y optan cada vez más
por consumirlos fuera del hogar, según INEI los limeños destinan el 33% de su
gasto en alimentos, en consumirlos fuera del hogar, representando una
oportunidad importante para nosotros.
Por último, la ubicación estratégica de nuestro local será en el distrito de San
Borja, cerca de negocios importantes como gimnasios, agencias bancarias,
centros comerciales y oficinas, nos permiten estimar que la afluencia de personas
53
será bastante elevada, elevando así también la probabilidad de una alta rotación
de nuestros productos.
54
CAPITULO III Análisis del Entorno
55
Nuestra segmentación va enfocada al distrito de San Borja que cuentan
con más personas que buscan un estilo de vida saludable en el cual
existen condiciones de un ambiente ordenado, saludable y seguro.
Perfil del público objetivo: En nuestro negocio se identifican tres segmentos
para el servicio de acuerdo a encuestas realizadas.
Primario: Trabajadores de la zona de edades entre 20 y 35 años
pertenecientes al NSE “B” y parte del “A”.
Secundario: Personas que residen en la zona de 35 a 49 años de edad los
cuales pertenecen al NSE “B”.
Terciario: Personas entre 15 y 49 años de edad que visitan los centros
comerciales aledaños acompañados de familiares y amigos,
pertenecientes a los NSE “A” y “B”.
56
favorable, sin embargo en 2015 se ha estimado que se creció en sólo en
3.5%, según en BBVA Research no se espera un mayor crecimiento que
éste para el consumo sino que se estabilice en esta cifra.
3.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
(2005-2010)
Según los entendidos, el crecimiento del PBI solo estaría al orden del 2.1 %
en el 2015, según proyecciones del Bank of América Merrill Lynch,
representando la menor tasa de expansión desde el 2010. Así informó el
mencionado banco a Peru21 el 28 de diciembre 2015.
Figura 9: Evolución del Producto Bruto Interno
Fuente: Peru21.pe, Merrill Lynch: PBI del Perú solo crecería 2.1% en el 2015.
57
Asimismo, las expectativas de inflación para 2016 se han incrementado
gradualmente hasta ubicarse por encima del límite superior del rango
meta.
Figura 11: Proyección de la Inflación 2010-2017
58
que el considerado, el cual podría presionar los precios de algunos
alimentos al alza, sobre todo en el primer semestre de 2016.
Figura 13: Balance de Riesgos Respecto al Escenario Base
59
3.1.5 Leyes o reglamentos vinculados al proyecto
Consideramos:
Ley N° 30021, "Ley de promoción de la alimentación saludable para
niños, niñas y adolescentes". Es la llamada “Ley contra la Comida
Chatarra”, El dispositivo legal tiene por objeto la protección y
promoción del derecho a la salud pública, de los niños, niñas y
adolescentes para reducir y eliminar enfermedades relacionadas con
el sobrepeso, obesidad y enfermedades crónicas no transmisibles. Su
reglamento recientemente publicado, establece los parámetros
técnicos con los límites máximos de azúcar, sal y grasas saturadas
que deben tener los alimentos procesados que se vendan en los
kioscos de los colegios. Nuestros productos, al no contener azúcar y
promover el conocimiento nutricional de los alimentos, promueven una
alimentación saludable lo cual impacta de manera positiva a nuestro
negocio.
Resolución Ministerial Nº363-2005 y Norma Sanitaria para el
Funcionamiento de Restaurantes y Servicios Afines, la misma que
contempla el asegurar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos
y bebidas de consumo humano en las diferentes etapas de la cadena
alimentaría: adquisición, transporte, recepción, almacenamiento,
preparación y comercialización en los restaurantes y servicios afines.
El gobierno promulgó la Ley Nº 29811 que establece la moratoria al
ingreso y producción de organismos vivos modificados, conocidos
como transgénicos, al territorio nacional por un periodo de 10 años.
Con ello se logra evitar un daño irreparable a la biodiversidad nacional
y para lograr un ordenamiento territorial ambiental previo.
Con respecto al distrito de San Borja, Ordenanza Nº 406-MSB
ratificado mediante Acuerdo de Concejo Nº 472-MML que refiere a la
normativa para la obtención de licencia de funcionamiento
LEY N° 28015 Ley de promoción y formalización de la micro y
pequeña empresa, de suma importancia mencionarlo ya que seremos
parte de ese segmento de pequeñas empresas y estaremos afectos a
la normativa que ahí se establece.
Ley Nº 30056 Artículo 11º, Ley que establece las normas aplicables a
la legislación laboral vigente.
60
El Poder Ejecutivo publicó el Decreto Legislativo Nº 1222, como parte
de las facultades legislativas, por el cual se optimizan los
procedimientos administrativos y fortalecen el control sanitario y la
inocuidad de los alimentos industrializados y productos pesqueros y
acuícolas. Fuente: diario El Peruano.
61
o Permisos necesarios: según corresponda:
De DIGESA: para registro sanitario de
alimentos, juguetes y útiles de escritorio,
empresas comercializadoras de residuos
sólido.
Dirección de Salud – DISA
o Contratación de personal: planilla, seguros, etc.
62
portafolio se destacan los Zumos y Batidos, los tés frutados, los
Sándwich, Los Wraps, las Ensaladas de vegetales y los postres.
Su orientación no es específicamente el ofrecimiento de comida
saludable, ya que se destacan los postres como los helados (No
Light), las empanadas, Muffins y Brownies, Incluso están
incursionando en la comida tradicional ofreciendo “menú” a la
hora del almuerzo. Siendo su ventaja competitiva la calidad de
sus productos y servicios otorgada por la experiencia en el medio,
siendo su principal punto de ventas su local, con un servicio de
delivery.
Su orientación y promoción hacia el cuidado del medio ambiente por
su iniciativa de ofrecer sus jugos en envases de Vidrio, hace que
gane cada vez más reconocimiento no sólo por los ambientalistas
sino también en todas las personas que siguen la tendencia del
cuidado del planeta.
Frutix: Es una cadena de Juguerías al paso, que se encuentran
ubicadas en los centros comerciales, su diferenciador son las
cantidad de combinaciones entre Jugos y Shakes, sin embargo
como toda juguería tradicional ofrece combinaciones de frutas
clásicas. También cuenta con una carta de Sándwiches que no
es tan extensa como la de su producto bandera: “El Jugo”. Su
ventaja competitiva radica en su producto y el servicio brindado,
ofreciendo en su local, todos sus productos, con una presencia
en redes sociales muy bien atendida, y el servicio de delivery
latente.
Las cuatro Estaciones: La consideramos competencia directa
porque tiene un Local en el Distrito de San Borja, uno de los
distritos en donde incursionaremos con nuestra nueva propuesta.
Para este local lo que destaca es que tienen una carta extensa,
una gran variedad de combinaciones, tanto para los jugos como
para los sándwiches que ofrece. Su enfoque no está orientado
hacia la comida saludable, esto se evidencia por la venta de
Hamburguesas, sándwiches de Cerdo e incluso Chicharrones.
Tienen mucho tiempo en el mercado por lo que la experiencia
puede ser un factor a tomar en cuenta, pero a pesar de ello
observamos que no se ha apostado por el crecimiento sostenido
63
en cadenas u otros locales a nivel nacional. De esta forma su
ventaja competitiva radica en la variedad de su línea de producto
y la eficiencia en el servicio.
b) Indirectos
Consideramos competidores indirectos a las empresas que ofrecen
cafés, y que dentro de su carta también se encuentran alternativas a
estos como lo son los jugos. Entre ellas se encuentran:
Starbucks: quienes ofrecen jugos de naranja, bebidas con frutas y
acompañamientos a base de frutas como sus tortas, así también
galletas integrales a base de frutas, encontramos aquí también
los tés frutados cero calorías que se ofrecen en esta cadena,
endulzados con edulcorantes, cuidando la ingesta de calorías y
azúcares en sus clientes.
Sarcletti: Que por su ubicación muy cercana a la nuestra en el
distrito de San Borja es un competidor indirecto potencial, y lo
consideramos indirecto porque su idea de negocio fue orientada
como un café con alternativas de acompañamiento para esta
bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.
En este punto también hemos tomado en cuenta el crecimiento de la
industria al que vamos dirigidos en los últimos años, sin embargo
también consideramos que las características diferenciadoras de
nuestro producto con respecto a la competencia puede ser una
oportunidad para desarrollarlas con más énfasis y lograr la
fidelización en corto o mediano plazo.
64
de sustitutos puede ser alto, en el sentido que éstos son comercializados
en supermercados, sin embargo la propuesta de valor que ofrecemos
sobrepasa la necesidad básica de satisfacer la necesidad de una bebida o
un alimento complementario, ya que nuestra propuesta presenta la
innovación de frutas exóticas y sabores que no se encuentran en los
supermercados y cuyo aporte nutricional será certificado por un
nutricionista.
65
Debemos tomar en cuenta que la tecnología podría llevar a nuevos
productos, tecnológicamente mejorados que permitan “naturalizar” aún
más los jugos envasados.
66
CAPITULO IV Plan Estratégico
4.1.1 Misión
4.1.2 Visión
4.2.1 Fortalezas
4.2.2 Debilidades
67
4.2.3 Oportunidades
4.2.4 Amenazas
68
Figura 15: Matriz FODA Frutimix SAC, Valoración de Criterios
OPORTUNIDADES AMENAZAS
factores externos.
prospectos.
personas.
O1 O2 O4 A1 A2 A3 A4
Contamos con recetas únicas F1 4 2 2 3 3 2 1 1
FORTALEZA
69
Figura 16: Matriz FODA Frutimix SAC
OPORTUNIDADES AMENAZAS
factores externos.
prospectos.
personas.
O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la Logrando una mejor satisfacción en nuestros clientes, y aprovechando
Contamos con recetas únicas F1 cultura light a través de nuestras recetas únicas preparadas por un nuestra ubicación, enfrentaremos con ventaja a nuestros
nutricionista.(O1,F1,F2) competidores y a los productos sustitutos (A2, A1; F3, F4)
Lograr el posicionamiento a través de nuestra ubicación estratégica, Permitir que con cada una de nuestras fortalezas nos convirtamos en
FORTALEZA
Reducir nuestros costos fijos (alquileres) sin perjudicar nuestra Desarrollar una publicidad estratégica y masiva de esta manera
Ser una alternativa nueva en el
D2 estrategia de localización y abarcar una publicidad masiva, para así lograremos que nuestra empresa sea reconocido, y sea la mejor
mercado, por ende poco reconocida.
poder captar gran afluencia de clientes. (O3,D1,D3) opción entre los demás productos sustitutos. (A3,D3)
Negociar un contrato de alquiler que nos garantice por lo menos en un Alcanzar un posicionamiento y un reconocimiento como empresa de
Falta de publicidad masiva y lapso de 5 años, el poder contar con nuestro local, asimismo sin tal manera que se puedan realizar con mayor facilidad alianzas
D3 descartar poder negociar con los dueños nuestra permanencia por estratégicas con más de un proveedor y de esa manera poder hacerle
agresiva.
más tiempo. (O4,D2,D3) frente a la rescisión de contrato de alguno de ellos.(D2,A4)
No contamos con estacionamiento. D4
70
Estrategias Ofensivas - Fortalezas con Oportunidades
Lograr que la percepción de nuestro prospecto, se oriente hacia la cultura light
a través de nuestras recetas únicas preparadas por un nutricionista. (O1, F1,
F2)
Establecer la opción de cliente frecuente, otorgando descuentos por
consumos. (O3, F1, F2, F3, F4)
Desarrollo de una cartilla de evaluación de satisfacción del cliente para evaluar
nuestro servicio, estableciendo las mejoras necesarias (F3, O2).
Estrategias defensivas - Fortalezas con Amenazas
Fidelizar a nuestros clientes a través de una atención rápida y con alta calidad
de servicio (A2, A1; F3, F4).
Establecer nuevas combinaciones periódicamente con el apoyo de nuestro
nutricionista, con el fin de innovar y tener cautivo al cliente (A2, F1, F2, F3,
F4).
Establecer como estrategia “La fruta del mes”, para dar mayor énfasis a las
frutas propias de la estación o las que no afectan su consumo por factores
externos (F1, F2, F3, F4, A3)
Estrategias de Reorientación - Debilidades con Oportunidades
Mostrar una mayor publicidad digital y agresiva (web y redes sociales)
respecto a las bondades de nuestros productos (O1, D3).
Negociar un contrato de alquiler de 4 ó 5 años a fin de reducir los costos de
alquiler. (O4, D2, D3).
Hacer uso de un mailing masivo para los colaboradores de empresas aledañas
a nuestros locales (D3, O3).
Estrategias de Supervivencia - Estrategias con relación a debilidades con
amenazas
Realizar convenios con playas de estacionamiento aledañas, logrando una
ventaja competitiva (A1, D1, D3, D4).
Desarrollar una publicidad estratégica digital (Web y redes sociales) y escrita
(afiches, volantes, dípticos) para lograr reconocimiento del público (A3, D3).
Realizar alianzas estratégicas con más de un proveedor para preverla
rescisión de contrato de alguno de ellos. (D2, A4)
71
4.3 Estrategia Genérica
4.3.1 Enfoque
4.3.2 Diferenciación
72
4.4 Objetivos
Financieros
Buscar rentabilidad a largo plazo para los accionistas. Logrando una
rentabilidad del 10% anual en el periodo en estudio.
Operacionales
Maximizar la producción.
Comerciales
Buscar posicionar nuestra marca, como una empresa de excelentes
estándares de calidad en su elaboración y que busca satisfacer a sus
clientes con atención especializada.
73
CAPITULO V Estudio de mercado
Objetivo general:
Validar, en el plazo de dos semanas las características del mercado
objetivo compuesto por hombres y mujeres de los NSE A y B que viven,
trabajan y transitan en el distrito de San Borja que consumen jugos de
frutas, sándwiches y ensaladas.
Objetivos específicos:
Identificar las características y preferencias más resaltantes en
relación a los jugos, sándwiches y ensaladas de frutas.
Identificar el nivel de precios que conviene asignar a nuestros
productos.
Identificar quienes son nuestros principales competidores.
Criterios de segmentación
Los criterios escogidos para segmentar a los clientes se basaron en
variables demográficas, geográficas y psicográficas.
Por motivos de estudio hemos establecido nuestra investigación en el
distrito de San Borja, por presentar este distrito un crecimiento sostenido
de población en los últimos años y en volumen acogen a la mayor cantidad
de personas de los NSE A y B.
74
Según el estudio de Modificaciones a la iniciativa privada aprobada la
municipalidad de San Borja (Modificación de iniciativa), el distrito de San
Borja es uno de los más importantes de Lima, debido a que alberga a una
significativa porción del sector financiero, corporativo y comercial del país.
De esta forma acoge a un número sustancial de personas que
desempeñan sus actividades diarias en esta zona.
Podemos mencionar también que hoy en día los hábitos de vida han
cambiado y hay mayor número de personas que cuentan cada vez con
menos tiempo para poder dedicarlo a la preparación de alimentos
saludables y optan cada vez más por consumirlos fuera del hogar, según
INEI los limeños destinan el 33% de su gasto en alimentos, en consumirlos
fuera del hogar, representando una oportunidad importante para nosotros.
Geográfico y demográfico:
Tabla 25: Población total del distrito de San Borja
Población total del distrito de San Borja 111,928
Tabla 26: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años
Fuente: Inei
Psicográficas:
Tabla 27: Segmento por nivel socioeconómico
Segmento por nivel socioeconómico
A B C D
13% 79.00% 7.10% 0.90%
75
Tabla 28: Segmentación Demográfica
Segmentación Demográfica
Segmento por nivel socioeconómico 92.00%
Segmento por edades 58.48%
Radio de Acción 30.00%
Ponderado 16.14%
Muestra:
Determinamos nuestro marco muestral para nuestro estudio de
investigación cuantitativa de la siguiente manera:
Universo: Hombres y Mujeres que residen, trabajan y transitan en el
distrito de San Borja.
Elemento: Hombres y mujeres de NSE A y B, entre las edades de 15 a
54 años, que radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.
Unidad de muestra: Las encuestas se realizaron a personas que
radican, trabajan y transitan en el distrito de San Borja.
Técnica de Investigación: Encuestas personales.
GUIA DE PAUTAS
Nombre de la empresa:
Tiempo que lleva operando:
Nombre del entrevistado:
Cargo actual:
Buenos días/tardes.
Somos estudiantes de la carrera en Administración de Empresas de
la Universidad San Ignacio de Loyola y venimos a pedirle su apoyo
para contestar una entrevista en profundidad, la misma que será de
gran utilidad para la realización de nuestro proyecto sobre juguerías.
76
1. Según su experiencia profesional en el rubro de juguerías
¿Cómo describiría usted la demanda actual del consumo de
alimentos saludables?
2. ¿Cuál es el principal beneficio que aportan los jugos?
3. Usted que está en el rubro que tan rentable es el negocio
¿Porque ingresar al rubro de cadenas de juguerías? ¿Considera que
es rentable establecer una juguería en la actualidad?
4. ¿Qué distritos recomendaría como opciones para establecer
una juguería? ¿Por qué?
5. ¿Qué aspectos son claves en un proveedor? ¿Cuáles son
las recomendaciones que daría con respecto a los proveedores?
¿Con que proveedores trabaja?
6. ¿Cuáles consideraría que son las primeras ventajas y
desventajas de este rubro?
7. ¿Considera que existe obstáculo/ barrera para los nuevos
competidores?
8. ¿Cuáles son para usted los principales atributos que buscan
los consumidores en un servicio como este?
9. ¿Qué línea de productos maneja?
10. ¿Cuál considera que es su producto estrella?
11. ¿Qué canales utiliza para la venta de sus productos? ¿Sus
clientes compran mucho por delivery?
12. ¿Qué tipo de estrategia utilizan?
13. ¿Realiza actividades de publicidad?
14. ¿Qué considera que destaca en sus productos?
15. ¿Cómo establece el precio de sus productos?
16. ¿Maneja algún programa de descuento por cliente
frecuente?
17. ¿Tiene algún perfil de clientes? (tipos de clientes en
específico, edades, etc.)
18. ¿Cuenta con alguna base de datos o un registro para
clasificar a sus clientes?
19. ¿Además de su mercado actual, piensa usted abarcar otro
tipo de clientes?
77
20. ¿Cuál cree que sean las principales fortalezas y debilidades
de su empresa?
21. ¿Cuáles considera que son las amenazas y oportunidades
para su empresa?
22. Ahora bien, para terminar ¿cómo se imagina su empresa
dentro de 10 años?
¡Muchas Gracias!
Entrevista N° 1
Perfil
Nombre: Eduardo Gutiérrez Sánchez
Cargo: Director Gerente de la Cadena de Juguerías
Disfruta
Profesión: Lic. En Contabilidad por la Universidad del
Pacífico.
Experiencia: 9 años como Director Gerente
Fecha de Entrevista: Miércoles 03 de Febrero 2016
Información General
Disfruta, es la cadena de Juguerías más grande del País, cuenta al
2016 con 31 locales a nivel nacional y 3 en el extranjero, 2 en Chile y
1 en ciudad de Panamá. El crecimiento sostenido en este rubro ha
permitido que desde que abrió sus puertas en 2007 puedan crecer
desarrollando economías de escala y se proyectan al 2017 en
triplicar su capacidad instalada, teniendo como reto llegar a los 100
locales.
Objetivo
Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar
mediante la vasta experiencia del entrevistado, oportunidades,
conceptos y criterios a tomar en cuenta en la implementación del
plan de negocio, conocer estrategias posibles tanto de publicidad,
localización y proceso productivo.
78
Conclusiones Obtenidas
Se concluye que, la tendencia sobre la comida saludable es un
punto importante para el éxito de cualquier negocio que apueste
por esta nueva tendencia, por este nuevo estilo de vida. Se nos
recomienda incursionar en este rubro porque considera que la
nueva tendencia está siendo la plataforma para el éxito.
Recomienda que para el ingreso a este tipo de negocio, en un
primer momento se debe de solicitar los insumos a los
mayoristas, no a los productores, ya que el volumen mínimo de
pedido a los productores es demasiado alto dada la demanda
inicial que se tendría. Esto con todos los proveedores, tanto en
insumo básico como son las frutas así como los envases y
artículos complementarios.
Sobre la segmentación de nuestro concepto de negocio nos
indica que tu público objetivo puede ser el segmento A/B sin
embargo hay un volumen de venta bastante importante en los
sectores con menos capacidad adquisitiva, ya que la percepción
de lo saludable está abarcando a todos los niveles
socioeconómicos, indicando que el volumen de venta en
ventanilla, san Juan de Lurigancho, distritos donde la mayoría de
la población no pertenece al segmento A/B, es bastante alto, esto
porque, mientras los segmentos más altos los consume por el
cuidado de su salud, los distritos con menos capacidad
adquisitiva los consume por el concepto de “nutrición”.
Sobre la ubicación del negocio, nos indica que, de acuerdo a su
experiencia recomienda que se abran locales en los centro
comerciales, sin embargo nos comenta que para que eso suceda
al inicio es bastante complicado siendo que en la etapa inicial del
proyecto recomienda un lugar de alto tránsito de personas, se
validó el distrito de San Isidro y San Borja.
Nos indica que es muy importante, la determinación y
estandarización de los procesos dado que cuando se tienen los
procesos definidos se pueden hacer mejoras para poder generar
ahorros sustanciales. Recomienda que se debe tener desde un
inicio procesos definidos y buenas prácticas de manufactura
79
incluso para el pelaje, despepitación y conservación de las
frutas.
No recomienda que el producto estrella de nuestro concepto de
negocio sean las frutas exóticas, dada la complejidad del
tratamiento de las mismas y la disponibilidad de ellas, indica que
como complemento podría resultar una alternativa diferenciadora
sin embargo como protagonista de tu concepto no lo encuentra
viable. Por ello, recomienda que se pueda variar en las
combinaciones, supliendo con frutas tradicionales que no las
incluyen en todas las juguerías (granadilla por ejemplo), para
poder hacerle frente a los precios elevados de algunas de las
frutas exóticas en su época de escasez.
En base a la experiencia, recomienda hacer publicidad en el
punto de venta, a través de redes sociales, volantes, afiches
dentro del área de influencia, así como promociones en medios
electrónicos (Web).
No recomienda ejecutar estrategias de fidelización, en base a la
experiencia, porque aún el mercado no está preparado para
poder implementar este tipo de estrategias por la idiosincrasia del
peruano en proteger sus datos personales.
Recomienda tener una carta variada pero a base de pocos SKU,
la combinación es importante para dar la vista de variedad. Tener
muchos SKU implica tener mucho inventario y más cantidad de
merma.
Entrevista N° 2
Perfil
Nombre: María Gracia Guevara
Cargo: Nutricionista de la Clínica Delgado.
Profesión: Nutricionista clínica
Experiencia: 6 años
Fecha de Entrevista: Domingo 07 de Febrero 2016
Objetivo
Validar la viabilidad del concepto de negocio, poder identificar
mediante la vasta experiencia del profesional en nutrición
80
oportunidades, conceptos y criterios a tomar en cuenta en la
elaboración de nuestros jugos, ensaladas y sándwiches.
Conclusiones Obtenidas
La nutricionista sobre la demanda actual de consumo de
alimentos saludables, nos indica que, se ha incrementado en los
últimos 2 años y que no se debe solo a un concepto estético sino
a que las personas están creando conciencia de una
alimentación saludable por bienestar a largo plazo.
Sobre el consumo de jugos, nos indica que la Organización
Mundial de la Salud, recomienda el consumo de 2 a 3 frutas
diarias para llevar una alimentación saludable, si bien el jugo no
reemplaza la cantidad de frutas es lo más cercano que se tiene
para incluirlo en nuestra dieta.
Ante la consulta sobre la diferencia en el aporte nutricional entre
un jugo con frutas tradicionales, es decir, papaya, fresa, naranja,
etc. y un jugo con frutos exóticos, como el camu camu, pitahaya,
cocona y aguaymanto, indica que la diferencia radica en la
cantidad de antioxidantes que contienen los frutos exóticos.
Resalta que 100 gr de Camu Camu aporta 2780 mcg de vitamina
C y la misma cantidad de naranja solo aporta 12.30 mcg.
En el caso del aguaymanto destaca el aporte de fibra lo cual es
beneficioso para personas que sufren de estreñimiento, el aporte en
fibra de 5 a 6 aguaymanto equivale a consumir de 4 a 5 naranjas.
La Cocona es utilizada como fuente de energía y es
recomendado su consumo en personas hipertensas.
En el caso de la pitahaya, el aporte de fosforo de esta fruta es
importante para personas con niveles de presión alta, ya que
ayuda a mantener el equilibrio Sodio/Potasio.
Nos indica que todas las vitaminas son antioxidantes y ayudan a
fortalecer el sistema inmunológico, previniendo la degeneración
de las células.
Recomienda no colar los jugos ya que al licuar la fruta se pierde
gran cantidad de fibra y al colarlo estaríamos restando más
propiedades.
Sugiere que brindemos la opción de endulzar nuestros jugos con
stevia debido a que los pacientes diabéticos no pueden consumir
81
miel de abeja, y si optamos solo por endulzar con miel de abeja
estaríamos reduciendo aún más nuestro público objetivo.
Sobre el jugo numero 1 a base de aguaymanto, chirimoya y camu
camu, resaltó que tiene una muy buena fuente de energía por la
chirimoya, el aguaymanto tiene un alto nivel de vitamina A lo cual
ayuda a la concentración, y el camu camu aporta vitamina C lo
que ayuda en el sistema inmunológico.
Jugo número 2: pitahaya roja, mango, aguaymanto y mandarina;
destaco el aporte de vitamina c y fibra.
Jugo número 3: naranja, cocona, granadilla, aporta vitamina c y
fibra.
Jugo numero 4: maracuyá, pina y aguaymanto, la maracuyá
ayuda a pacientes con hipertensión y la pina a disminuir la
retención de líquido.
Sobre las ensaladas de frutas indica que es recomendable que
tenga la mayor cantidad de colores, ya que en cada color
predomina el aporte de una vitamina, todo lo que es de color
naranja y rojo predomina vitamina A, en el color verde la
vitamina E, etc.
En base a su experiencia, recomienda hacer publicidad
comparando los aportes de una fruta tradicional y una fruta
exótica, para que nuestro público objetivo pueda percibir más
fácilmente la diferencia de los aportes nutricionales.
Recomendó revisar el proceso de producción a fin de evitar
grandes mermas por la manipulación inadecuada de los insumos.
Sugirió la conservación de los insumos a bajas temperaturas
para minimizar la carga micro bacteriana.
Focus Group
Tabla 29: Ficha Técnica para Estudio Cualitativo
Datos Focus Group 1
Fecha Domingo, 7 de febrero del 2016
Participantes Empleados de 25 a 40 años
No de participantes 8
Lugar de trabajo de los participantes Zona 7
Nivel Socio Económico A/B
82
Duración 1 Hora
Reconocer los atributos más valorados,
características y variables, al elegir un
jugo o ensalada de nuestras
variedades.
Objetivos Identificar las principales
combinaciones de frutas en nuestras
variedades de productos.
Validar y evaluar la aceptación del
producto propuesto.
83
3. Conclusiones
La realización de este estudio, ha sido un punto importante y
de mucha utilidad para nuestro proyecto de juguería con
frutos exóticos, ya que de esta manera se obtuvieron datos,
de las necesidades que tienen los consumidores potenciales
del producto.
Desarrollamos dos Focus Group, con la ayuda de 20
personas, 13 mujeres y 7 hombres.
En los Focus Group logramos dar a conocer las
características, las ventajas y beneficios que ofrecen nuestros
productos (jugos, sándwiches, ensaladas) al posible público
meta.
La opinión de los consumidores potenciales sirvió para poder
darnos cuenta si el producto estaba listo para salir al mercado
o si se le tenían que hacer algunas modificaciones.
Además se identificó el nombre potencial para nuestra
juguería.
Focus group N° 1
84
8. Ante la pregunta sobre, si lo jugos son tas saludables porque
su consumo no es tan elevado, la mayoría indico por falta de
costumbre y porque es más fácil acceder a la comida chatarra
(gaseosas, hamburguesas y snacks).
9. El 100% de los asistentes indicaron que si les gustaría que se
le brinde el servicio de Delivery.
10. Se evidencio que la frecuencia de compra estaría influenciada
si nuestro local se encuentra cerca del centro de trabajo.
11. La mayoría de los asistentes si estarían dispuestos probar una
fruta que no conocen.
12. La mayoría de las personas coincidieron en que el nombre de
Exotifrutas es el más adecuado para nuestra juguerías de las 3
opciones brindadas (Tuttifrutas, Megafrutas, Exotifrutas).
13. Si bien todos los sándwiches fueron del agrado de los
participantes, a la mayoría de los asistentes les gusto más el
sándwich N° 1que contiene pollo, aguaymanto, lechuga y
tomate. También indicaron que el sándwich N° 3 lo
consumirían de preferencia a la hora del almuerzo (Atún al
agua, cebolla, clara de huevo duro y cocona)
14. En cuanto a los jugos se concluye que tiene buena aceptación
debido a los comentarios positivos, gran porcentaje de
asistentes indico que les gusto más el jugo N° 1, el cual fue
elaborado con chirimoya, camu camu y aguaymanto.
15. Posterior a la degustación el 100% indico que nuestros
productos le parecieron innovadores y que si los comprarían.
Focus group N° 2
85
4. Sobre el concepto de comida saludable, indicaron que le
parece una muy buena idea nuestra propuesta de negocio y,
que está de moda el consumo de alimentos saludable y que las
personas están tomando conciencia de comer sano.
16. La mayoría de los asistentes indicaron que si les gustaría que
se le brinde el servicio de Delivery.
5. Jugo N° 2 elaborado con pitahaya roja, mango, mandarina,
aguaymanto fue el de mayor aceptación en este grupo.
6. Sugirieron que se pueda ofrecer jugos colados y sin colar.
7. En cuanto la presentación y el envase de nuestros productos,
considerando que la función principal del envase es proteger,
contener, preservar, informar, impactar y expresar. Los
asistentes indicaron que prefieren el envase de polipapel con
tapa de plástico.
8. Al consultarle sobre los posibles nombres de nuestra juguería,
Megafrutas, Tutiifrutas y Exotifrutas, indicaron que les gusta más
el nombre de Exotifrutas” para nuestra propuesta.
9. Les parece una muy buena alternativa que nuestros jugos sean
endulzados con miel de azúcar ya que el mercado actual se
utiliza azúcar de caña.
10. Los asistentes concluyeron que es una buena idea nuestra
propuesta de negocio y que nuestros productos no tengas
persevantes y que este elaborado de frutos exóticos
86
Para hallar la muestra utilizamos una distribución normal, con un
Nivel de Confianza del 95%, con una probabilidad de aceptación
del 0.5 y con un margen de error del 5%, dando como resultado
el tamaño de muestra de 385 encuestas.
La fórmula es la siguiente:
87
2. Indíquenos su rango de edad
a) De 18 a 27 años b) De 28 a 34 años
c) De 35 a 40 años d) De 41 a 49 años
e)De 50 años a más
a) Vive b) Trabaja
a) Sí b) No (Fin de la encuesta)
a) b) Aporte c) Contenido
Sabor Nutricional Calórico
88
8. De acuerdo a la respuesta de la pregunta anterior ¿Cuánta(s)
unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?
d) Quincenal e) Mensual
e) Noche
89
14. ¿Cuánto suele paga por un Jugo? ** De aprox 16 Oz. (casi medio
Litro)
a) Menor a S/ 7 soles b) Entre S/.7 y S/.9
e) Mayor a S/.13
15. ¿Qué fruta tradicional le gusta más? Puede Macar todas si considera
que todas son de su preferencia.
a) Mandarina b) Chirimoya
c) Piña d) Maracuyá
e) Granadilla f) Naranja
16. ¿Qué fruta exótica le gustaría más en Jugos y/o ensaladas? - Marque
del 1 al 5 de acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia, siendo 1
muy bajo y 5 muy alto
1 2 3 4 5
Camu Camu
Pitahaya
Cocona
Aguaymanto
Carambola
Kiwi
1 2 3 4 5
Aguaymanto
Chirimoya y Camu
Camu
90
Pitahaya, Mandarina,
mango y Aguaymanto
Naranja, Cocona y
Granadilla
Maracuyá, Piña y
Aguaymanto
Cocona, Piña y
mandarina
91
22. ¿Qué nombre(s) le parecen más atractivos para una combinación de
Sándwiches con los ingredientes de la pregunta anterior? - Por favor
agradeceríamos pueda marcar 4 opciones que sean más de su preferencia
1 2 3 4 5
Información Nutricional
Wi -Fi
Avisos Informativos de
Combos y promociones
Entrega de encuestas para
mejorar la atención
Asesoría Nutricional al
cliente
Promociones y descuentos
por cliente frecuente
1 2 3 4 5
Precio
Variedad de la Carta
Higiene
Excelencia en el Servicio
Sabor
Nutrición
92
25. ¿Qué Nombre le parece más atractivo para una nueva propuesta en
Juguerías que tengan como parte de su contenido, las frutas de la
Selva? – Puede marcar más de una opción si considera que hay más
de un nombre que le parece atractivo
93
Tabla 31: Encuesta Pregunta 2
RESPUESTA CANT %
A De 15 a 27 años 80 20.0%
C De 35 a 40 años 84 21.0%
D De 41 a 49 años 44 11.0%
E De 50 a 65 años 6 1.5%
B Reside 46 11.5%
D Otro 4 1.0%
94
Figura 19: Resultado Encuesta Pregunta 3
RESPUESTA CANT %
A Sí 384 96%
B No 16 4%
5.- ¿Consumiría Jugos, sándwiches y/o Ensaladas que contengan frutas exóticas*?
Existe apertura en las personas por consumir frutas exóticas de alto valor nutritivo, siendo
sólo el 1% un público conservador para la ingesta de estos alimentos.
95
Tabla 34: Encuesta Pregunta 5
RESPUESTA CANT %
A Sí 303 79%
B No 4 1%
C Depende 77 20%
RESPUESTA CANT %
A Sabor 76 66%
B Aporte nutricional 35 30%
C Contenido calórico 4 3%
96
7.- ¿Qué es lo que más consume?
Nuestra muestra indica que existiría demanda para las tres categorías de productos
ofrecidos por nuestra propuesta.
Tabla 36: Encuesta Pregunta 7
RESPUESTA CANT %
A Ensalada de Frutas 84 22%
B Jugos 213 56%
C Sándwich 84 22%
97
9.- ¿Con qué frecuencia consume?
La frecuencia de consumo es positiva, dado que sólo un 2% consume uno de los
productos propuestos en nuestro portafolio de manera mensual.
Tabla 38: Encuesta Pregunta 9
RESPUESTA CANT %
A Diario 116 31%
B Interdiario 106 28%
C Semanal 129 34%
D Quincenal 21 6%
E Mensual 8 2%
98
11.- Si le ofrecieran un complemento para Jugo en modalidad de "combo" ¿Qué
preferiría?
Nuestras opciones de combo, deberían de ir dirigidas hacia los Jugos y Sándwiches.
99
Figura 28: Resultado Encuesta Pregunta 12
13.- ¿En qué momento del día prefiere consumir Jugos y Ensaladas?
Nuestros picos de atención se verían enfocados en las mañanas, momento en donde las
personas consumen más estos alimentos.
Tabla 42: Encuesta Pregunta 13
RESPUESTA CANT %
A En la mañana 212 59%
B Media Mañana 75 21%
C Medio Día 18 5%
D Media Tarde 16 4%
E Noche 36 10%
100
Tabla 43: Encuesta Pregunta 14
RESPUESTA CANT %
A Menor a S/. 7.00 75 21%
B Entre S/. 7.00 y S/. 9.00 189 53%
C Entre S/. 9.00 y S/. 11.00 66 18%
D Entre S/. 11.00 y S/. 13.00 25 7%
E Mayor a S/. 13.00 2 1%
Por otro lado el análisis de varianza nos sugiere que los datos son homogéneos, al
mostrar un p-valor mayor al 5% señalado.
Tabla 44: Análisis de Varianza Pregunta 14
ANÁLISIS DE VARIANZA
Origen de las variaciones Suma de cuadrados Grados de libertad Promedio de los cuadrados F Probabilidad Valor crítico para F
Total 41096.5 9
101
Tabla 45: Encuesta Pregunta 15
RESPUESTA CANT %
A Mandarina 136 34%
B Piña 246 62%
C Chirimoya 158 40%
D Maracuyá 210 53%
E Granadilla 194 49%
F Naranja 226 57%
19% 12%
Mandarina
21%
17% Piña
13% Chirimoya
18%
Maracuyá
Granadilla
102
Figura 32: Resultado Encuesta Pregunta 16
103
18.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una combinación diferente de Jugos?
Se observa que se hay una valoración importante de nuestra propuesta respecto al
mercado actual, esto, traducido en que hay un porcentaje mayor de personas que
estarían dispuestos a pagar más de 7 soles por los productos que ofreceríamos.
Tabla 48: Encuesta Pregunta 18
RESPUESTA CANT %
A Menos de S/ 7.00 20 7%
B Entre S/ 7.00 y S/ 9.00 111 39%
C Entre S/ 9.00 y S/ 11.00 113 40%
D Entre S/ 11.00 y S/ 13.00 35 12%
E Más de S/ 13.00 3 1%
19.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de
nuestra propuesta?
Los porcentajes de aceptación obtenidos en esta pregunta nos aportarán de manera
significativa al momento de escoger los nombres de nuestros Jugos.
Tabla 49: Encuesta Pregunta 19
RESPUESTA CANT %
104
Figura 35: Resultado Encuesta Pregunta 19
RESPUESTA CANT %
42% 42%
28% 31%
13%
105
21.- ¿Qué ingrediente le gustaría más para un Sándwich?
A través de los resultados obtenidos en esta pregunta, consideramos descartar de
nuestro portafolio el Sándwich a base de atún, dado la baja aceptación obtenida.
Tabla 51: Encuesta Pregunta 21
RESPUESTA CANT %
106
Figura 38: Resultado Encuesta Pregunta 22
52%
41% 41%
27% 28%
19% 17%
12%
23.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes servicios que le gustaría
encontrar en una juguería?
Tabla 53: Encuesta Pregunta 23
1 - Definitivamente 2 - Probablemente 3 - Me es 4 - Es 5 - Es totalmente
no es Valorado no es valorado indistinto Valorado valorado
Información Nutricional 4.0% 4.0% 18.0% 29.5% 44.5%
Wi - Fi 7.0% 4.5% 21.5% 24.0% 43.0%
Avisos de Combos y Promociones 4.0% 8.0% 16.5% 28.5% 43.0%
Encuestas Post Atención 11.0% 15.5% 27.5% 24.5% 21.5%
Asesoría Nutricional - Consumo Frecuente 3.0% 3.5% 17.5% 33.5% 42.5%
Promociones y Descuentos 3.0% 1.0% 5.0% 31.0% 60.0%
107
24.- ¿Qué es lo que más valoraría de una nueva propuesta en Juguerías?
Tabla 54: Encuesta Pregunta 24
25.- ¿Qué nombres le parecen más atractivos para las combinaciones de Jugos de
nuestra propuesta?
A través de la aceptación obtenida en esta pregunta, el nombre de nuestra nueva
propuesta cambiaría hacia ExotiFrutas.
Tabla 55; Encuesta Pregunta 25
RESPUESTA CANT %
A MegaFrutas 86 21.5%
D Frutalentos 54 13.5%
108
Figura 41: Resultado Encuesta Pregunta 25
Conclusiones generales:
Focus - Encuestas - Entrevistas
1. La tendencia hacia la alimentación saludable es un factor importante, que nos
sirve de apoyo para poder ingresar al rubro con éxito, esto se valida de manera
reiterada tanto en la entrevista al experto, como en el focus y en las encuestas.
2. Se evidencia la apertura de las personas por probar nuevos sabores, la
tendencia hacia lo saludable también está yendo de la mano con la innovación
que se ofrezca en rubro.
3. Las personas de todos los niveles socio económicos consumen alimentos
saludables, tanto por salud o por nutrición, siendo que destinan parte de su
presupuesto en alimentación al consumo de estos productos.
Tabla 56: Segmento por edad, desde los 15 hasta los 54 años
109
Tabla 57: Segmento por nivel socioeconómico
Segmentación Demográfica
Segmento por nivel socioeconómico 92.00%
Segmento por edades 58.48%
Radio de Acción 30.00%
Ponderado 16.14%
110
Tabla 60: Consumo proporcional de jugos
111
Tabla 64: Proyección de la demanda de jugo de Maracuyá, Piña, Aguaymanto
Elaboración propia.
112
Tabla 68: Proyección de la demanda de Sándwich Pollo Deshilachado
113
5.2.6 Oferta histórica
114
como un café con alternativas de acompañamiento para esta
bebida, pero su negocio se ha ido diversificando.
115
5.2.8 Demanda insatisfecha
Estimación de la Demanda
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Jugos
Aguaymanto, Chirimoya, Camu camu 13,030 13,408 13,797 14,197 14,609
Mandarina, Pitahaya, Mango 12,049 12,398 12,758 13,128 13,509
Naranja, Cocona, Granadilla 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199
Maracuyá, Piña, Aguaymanto 13,897 14,300 14,715 15,142 15,581
Mandarina, Piña, Cocona 13,557 13,950 14,355 14,771 15,199
Proyección Anual de vasos de 66,090 68,006 69,980 72,009 74,097
116
Tabla 74: Estacionalidad
Estacionalidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Jugos 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
Sandwich 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
Ensalada 9.50% 9.50% 9.50% 8.50% 7.50% 7.00% 7.00% 7.00% 8.50% 8.50% 8.50% 9.00% 100.0%
Fuente: Elaboración propia
5.2.10 Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas, desagregado en forma mensual
117
Tabla 76: Estimación de Ventas Jugos en Soles
118
Tabla 77: Estimación Anual de Ventas de Jugos en Soles
119
Tabla 78: Estimación Anual de Demanda de Sándwiches
120
Tabla 80: Estimación Anual de Ventas de Sándwiches en Soles
121
Tabla 81: Estimación de Ventas Ensaladas
122
5.2.11 Programa de ventas del segundo al quinto año, en porcentajes, desagregado en forma mensual
2018
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto, 8,785 8,785 8,785 7,861 6,937 6,475 6,475 6,475 7,861 7,861 7,861 8,323
Mandarina, 8,123 8,123 8,123 7,268 6,413 5,986 5,986 5,986 7,268 7,268 7,268 7,696
Naranja, Cocona, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661
Maracuyá, Piña, 9,371 9,371 9,371 8,385 7,399 6,903 6,903 6,903 8,385 8,385 8,385 8,875
Mandarina, Piña, 9,137 9,137 9,137 8,178 7,213 6,737 6,737 6,737 8,178 8,178 8,178 8,661
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
44,554 44,554 44,554 39,871 35,175 32,838 32,838 32,838 39,871 39,871 39,871 42,216
IGV
Aguaymanto, 1,581 1,581 1,581 1,415 1,249 1,166 1,166 1,166 1,415 1,415 1,415 1,498
Mandarina, 1,462 1,462 1,462 1,308 1,154 1,077 1,077 1,077 1,308 1,308 1,308 1,385
Naranja, Cocona, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559
Maracuyá, Piña, 1,687 1,687 1,687 1,509 1,332 1,242 1,242 1,242 1,509 1,509 1,509 1,597
Mandarina, Piña, 1,645 1,645 1,645 1,472 1,298 1,213 1,213 1,213 1,472 1,472 1,472 1,559
Con IGV
Aguaymanto, 10,367 10,367 10,367 9,276 8,186 7,641 7,641 7,641 9,276 9,276 9,276 9,821
Mandarina, 9,585 9,585 9,585 8,576 7,567 7,063 7,063 7,063 8,576 8,576 8,576 9,081
Naranja, Cocona, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220
Maracuyá, Piña, 11,058 11,058 11,058 9,895 8,731 8,145 8,145 8,145 9,895 9,895 9,895 10,472
Mandarina, Piña, 10,782 10,782 10,782 9,650 8,511 7,950 7,950 7,950 9,650 9,650 9,650 10,220
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
52,573 52,573 52,573 47,048 41,507 38,748 38,748 38,748 47,048 47,048 47,048 49,815
123
Tabla 84: Programa de ventas de Jugos 2019
2019
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto, 9,312 9,312 9,312 8,331 7,351 6,861 6,861 6,861 8,331 8,331 8,331 8,821
Mandarina, 8,608 8,608 8,608 7,699 6,797 6,343 6,343 6,343 7,699 7,699 7,699 8,154
Naranja, Cocona, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177
Maracuyá, Piña, 9,929 9,929 9,929 8,885 7,841 7,316 7,316 7,316 8,885 8,885 8,885 9,404
Mandarina, Piña, 9,688 9,688 9,688 8,665 7,650 7,138 7,138 7,138 8,665 8,665 8,665 9,177
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
47,225 47,225 47,225 42,246 37,289 34,796 34,796 34,796 42,246 42,246 42,246 44,732
IGV
Aguaymanto, 1,676 1,676 1,676 1,500 1,323 1,235 1,235 1,235 1,500 1,500 1,500 1,588
Mandarina, 1,550 1,550 1,550 1,386 1,224 1,142 1,142 1,142 1,386 1,386 1,386 1,468
Naranja, Cocona, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652
Maracuyá, Piña, 1,787 1,787 1,787 1,599 1,411 1,317 1,317 1,317 1,599 1,599 1,599 1,693
Mandarina, Piña, 1,744 1,744 1,744 1,560 1,377 1,285 1,285 1,285 1,560 1,560 1,560 1,652
Con IGV
Aguaymanto, 10,988 10,988 10,988 9,831 8,674 8,096 8,096 8,096 9,831 9,831 9,831 10,409
Mandarina, 10,158 10,158 10,158 9,085 8,021 7,484 7,484 7,484 9,085 9,085 9,085 9,622
Naranja, Cocona, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828
Maracuyá, Piña, 11,717 11,717 11,717 10,485 9,253 8,633 8,633 8,633 10,485 10,485 10,485 11,097
Mandarina, Piña, 11,432 11,432 11,432 10,225 9,026 8,423 8,423 8,423 10,225 10,225 10,225 10,828
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
55,726 55,726 55,726 49,851 44,001 41,059 41,059 41,059 49,851 49,851 49,851 52,784
124
Tabla 85: Programa de ventas de Jugos 2020
2020
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto, 9,869 9,869 9,869 8,830 7,791 7,272 7,272 7,272 8,830 8,830 8,830 9,349
Mandarina, 9,123 9,123 9,123 8,164 7,206 6,723 6,723 6,723 8,164 8,164 8,164 8,647
Naranja, Cocona, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723
Maracuyá, Piña, 10,520 10,520 10,520 9,415 8,311 7,755 7,755 7,755 9,415 9,415 9,415 9,971
Mandarina, Piña, 10,264 10,264 10,264 9,189 8,106 7,564 7,564 7,564 9,189 9,189 9,189 9,723
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
50,039 50,039 50,039 44,787 39,519 36,879 36,879 36,879 44,787 44,787 44,787 47,413
IGV
Aguaymanto, 1,776 1,776 1,776 1,589 1,402 1,309 1,309 1,309 1,589 1,589 1,589 1,683
Mandarina, 1,642 1,642 1,642 1,470 1,297 1,210 1,210 1,210 1,470 1,470 1,470 1,556
Naranja, Cocona, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750
Maracuyá, Piña, 1,894 1,894 1,894 1,695 1,496 1,396 1,396 1,396 1,695 1,695 1,695 1,795
Mandarina, Piña, 1,848 1,848 1,848 1,654 1,459 1,362 1,362 1,362 1,654 1,654 1,654 1,750
Con IGV
Aguaymanto, 11,645 11,645 11,645 10,419 9,194 8,581 8,581 8,581 10,419 10,419 10,419 11,032
Mandarina, 10,765 10,765 10,765 9,634 8,503 7,933 7,933 7,933 9,634 9,634 9,634 10,204
Naranja, Cocona, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473
Maracuyá, Piña, 12,414 12,414 12,414 11,110 9,807 9,150 9,150 9,150 11,110 11,110 11,110 11,766
Mandarina, Piña, 12,111 12,111 12,111 10,842 9,565 8,926 8,926 8,926 10,842 10,842 10,842 11,473
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
59,047 59,047 59,047 52,848 46,633 43,517 43,517 43,517 52,848 52,848 52,848 55,948
125
Tabla 86: Programa de ventas de Jugos 2021
2021
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
JUGOS
Aguaymanto,
Chirimoya, 10,459 10,459 10,459 9,359 8,259 7,708 7,708 7,708 9,359 9,359 9,359 9,909
Camu camu
Mandarina,
9,668 9,668 9,668 8,650 7,633 7,128 7,128 7,128 8,650 8,650 8,650 9,163
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308
Granadilla
Maracuyá, Piña,
11,152 11,152 11,152 9,977 8,809 8,221 8,221 8,221 9,977 9,977 9,977 10,564
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
10,881 10,881 10,881 9,735 8,590 8,017 8,017 8,017 9,735 9,735 9,735 10,308
Cocona
Ingresos de vasos
de Jugos sin IGV
53,040 53,040 53,040 47,457 41,881 39,093 39,093 39,093 47,457 47,457 47,457 50,252
IGV
Aguaymanto,
Chirimoya, 1,883 1,883 1,883 1,685 1,487 1,388 1,388 1,388 1,685 1,685 1,685 1,784
Camu camu
Mandarina,
1,740 1,740 1,740 1,557 1,374 1,283 1,283 1,283 1,557 1,557 1,557 1,649
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855
Granadilla
Maracuyá, Piña,
2,007 2,007 2,007 1,796 1,586 1,480 1,480 1,480 1,796 1,796 1,796 1,902
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
1,959 1,959 1,959 1,752 1,546 1,443 1,443 1,443 1,752 1,752 1,752 1,855
Cocona
Con IGV
Aguaymanto,
Chirimoya, 12,341 12,341 12,341 11,043 9,745 9,096 9,096 9,096 11,043 11,043 11,043 11,692
Camu camu
Mandarina,
11,408 11,408 11,408 10,207 9,007 8,411 8,411 8,411 10,207 10,207 10,207 10,812
Pitahaya, Mango
Naranja, Cocona,
12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164
Granadilla
Maracuyá, Piña,
13,159 13,159 13,159 11,772 10,394 9,701 9,701 9,701 11,772 11,772 11,772 12,466
Aguaymanto
Mandarina, Piña,
12,839 12,839 12,839 11,488 10,136 9,461 9,461 9,461 11,488 11,488 11,488 12,164
Cocona
Ventas de vasos de
Jugos con IGV
62,587 62,587 62,587 55,999 49,419 46,129 46,129 46,129 55,999 55,999 55,999 59,298
126
Tabla 87: Programa de ventas de Sándwiches 2018
2018
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SANDWICHES
Sándwich Jamón de 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344
Sándwich Pollo 4,586 4,586 4,586 4,103 3,620 3,379 3,379 3,379 4,103 4,103 4,103 4,344
Sándwich Filete de
4,524 4,524 4,524 4,048 3,572 3,331 3,331 3,331 4,048 4,048 4,048 4,289
Pechuga de Pollo
Sándwich Vegetariano 4,172 4,172 4,172 3,731 3,289 3,069 3,069 3,069 3,731 3,731 3,731 3,951
Ingresos de Sandwiches
sin IGV
17,867 17,867 17,867 15,984 14,102 13,157 13,157 13,157 15,984 15,984 15,984 16,929
IGV
Sándwich Jamón de 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782
Sándwich Pollo 825 825 825 739 652 608 608 608 739 739 739 782
Sándwich Filete de 814 814 814 729 643 600 600 600 729 729 729 772
Sándwich Vegetariano 751 751 751 672 592 552 552 552 672 672 672 711
Con IGV
Sándwich Jamón de 5,411 5,411 5,411 4,842 4,272 3,987 3,987 3,987 4,842 4,842 4,842 5,126
Sándwich Pollo 5,411 5,411 5,411 4,842 4,272 3,987 3,987 3,987 4,842 4,842 4,842 5,126
Sándwich Filete de 5,338 5,338 5,338 4,776 4,215 3,930 3,930 3,930 4,776 4,776 4,776 5,061
Sándwich Vegetariano 4,923 4,923 4,923 4,402 3,881 3,621 3,621 3,621 4,402 4,402 4,402 4,663
Ventas de Sandwiches
con IGV
21,083 21,083 21,083 18,862 16,640 15,525 15,525 15,525 18,862 18,862 18,862 19,976
127
Tabla 88: Programa de ventas de Sándwiches 2019
2019
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SANDWICHES
Sándwich Jamón de 4,865 4,865 4,865 4,354 3,843 3,580 3,580 3,580 4,354 4,354 4,354 4,610
Sándwich Pollo 4,865 4,865 4,865 4,354 3,843 3,580 3,580 3,580 4,354 4,354 4,354 4,610
Sándwich Filete de
4,794 4,794 4,794 4,290 3,786 3,530 3,530 3,530 4,290 4,290 4,290 4,546
Pechuga de Pollo
Sándwich Vegetariano 4,418 4,418 4,418 3,956 3,487 3,253 3,253 3,253 3,956 3,956 3,956 4,183
Ingresos de Sandwiches
sin IGV
18,943 18,943 18,943 16,954 14,958 13,942 13,942 13,942 16,954 16,954 16,954 17,948
IGV
Sándwich Jamón de 876 876 876 784 692 644 644 644 784 784 784 830
Sándwich Pollo 876 876 876 784 692 644 644 644 784 784 784 830
Sándwich Filete de 863 863 863 772 681 635 635 635 772 772 772 818
Sándwich Vegetariano 795 795 795 712 628 586 586 586 712 712 712 753
Con IGV
Sándwich Jamón de 5,741 5,741 5,741 5,138 4,534 4,224 4,224 4,224 5,138 5,138 5,138 5,439
Sándwich Pollo 5,741 5,741 5,741 5,138 4,534 4,224 4,224 4,224 5,138 5,138 5,138 5,439
Sándwich Filete de 5,657 5,657 5,657 5,062 4,467 4,165 4,165 4,165 5,062 5,062 5,062 5,364
Sándwich Vegetariano 5,213 5,213 5,213 4,668 4,115 3,839 3,839 3,839 4,668 4,668 4,668 4,936
Ventas de Sandwiches
con IGV
22,352 22,352 22,352 20,006 17,651 16,452 16,452 16,452 20,006 20,006 20,006 21,179
128
Tabla 89: Programa de ventas de Sándwiches 2020
2020
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SANDWICHES
Sándwich Jamón de 5,158 5,158 5,158 4,609 4,068 3,797 3,797 3,797 4,609 4,609 4,609 4,880
Sándwich Pollo 5,158 5,158 5,158 4,609 4,068 3,797 3,797 3,797 4,609 4,609 4,609 4,880
Sándwich Filete de
5,084 5,084 5,084 4,550 4,009 3,746 3,746 3,746 4,550 4,550 4,550 4,814
Pechuga de Pollo
Sándwich Vegetariano 4,682 4,682 4,682 4,192 3,694 3,453 3,453 3,453 4,192 4,192 4,192 4,441
Ingresos de Sandwiches
sin IGV
20,082 20,082 20,082 17,960 15,839 14,792 14,792 14,792 17,960 17,960 17,960 19,014
IGV
Sándwich Jamón de 928 928 928 830 732 683 683 683 830 830 830 878
Sándwich Pollo 928 928 928 830 732 683 683 683 830 830 830 878
Sándwich Filete de 915 915 915 819 722 674 674 674 819 819 819 866
Sándwich Vegetariano 843 843 843 755 665 622 622 622 755 755 755 799
Con IGV
Sándwich Jamón de 6,086 6,086 6,086 5,439 4,800 4,480 4,480 4,480 5,439 5,439 5,439 5,758
Sándwich Pollo 6,086 6,086 6,086 5,439 4,800 4,480 4,480 4,480 5,439 5,439 5,439 5,758
Sándwich Filete de 6,000 6,000 6,000 5,369 4,731 4,420 4,420 4,420 5,369 5,369 5,369 5,680
Sándwich Vegetariano 5,525 5,525 5,525 4,946 4,359 4,075 4,075 4,075 4,946 4,946 4,946 5,240
Ventas de Sandwiches
con IGV
23,696 23,696 23,696 21,193 18,689 17,455 17,455 17,455 21,193 21,193 21,193 22,436
129
Tabla 90 : Programa de ventas de Sándwiches 2021
2021
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
SANDWICHES
Sándwich Jamón de 5,463 5,463 5,463 4,890 4,310 4,024 4,024 4,024 4,890 4,890 4,890 5,177
Sándwich Pollo 5,463 5,463 5,463 4,890 4,310 4,024 4,024 4,024 4,890 4,890 4,890 5,177
Sándwich Filete de
5,388 5,388 5,388 4,823 4,250 3,971 3,971 3,971 4,823 4,823 4,823 5,101
Pechuga de Pollo
Sándwich Vegetariano 4,966 4,966 4,966 4,438 3,918 3,655 3,655 3,655 4,438 4,438 4,438 4,702
Ingresos de Sandwiches
sin IGV
21,279 21,279 21,279 19,041 16,788 15,673 15,673 15,673 19,041 19,041 19,041 20,157
IGV
Sándwich Jamón de 983 983 983 880 776 724 724 724 880 880 880 932
Sándwich Pollo 983 983 983 880 776 724 724 724 880 880 880 932
Sándwich Filete de 970 970 970 868 765 715 715 715 868 868 868 918
Sándwich Vegetariano 894 894 894 799 705 658 658 658 799 799 799 846
Con IGV
Sándwich Jamón de 6,446 6,446 6,446 5,771 5,086 4,748 4,748 4,748 5,771 5,771 5,771 6,108
Sándwich Pollo 6,446 6,446 6,446 5,771 5,086 4,748 4,748 4,748 5,771 5,771 5,771 6,108
Sándwich Filete de 6,357 6,357 6,357 5,691 5,015 4,686 4,686 4,686 5,691 5,691 5,691 6,020
Sándwich Vegetariano 5,860 5,860 5,860 5,237 4,624 4,312 4,312 4,312 5,237 5,237 5,237 5,548
Ventas de Sandwiches
con IGV
25,110 25,110 25,110 22,469 19,810 18,494 18,494 18,494 22,469 22,469 22,469 23,785
130
Tabla 91 : Programa de ventas de Ensaladas 2018
2018
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENSALADAS
Ensalada de 19,944 19,944 19,944 17,844 15,745 14,695 14,695 14,695 17,844 17,844 17,844 18,894
Ingresos de
19,944 19,944 19,944 17,844 15,745 14,695 14,695 14,695 17,844 17,844 17,844 18,894
Ensaladas sin IGV
IGV
Ensalada de 3,590 3,590 3,590 3,212 2,834 2,645 2,645 2,645 3,212 3,212 3,212 3,401
Con IGV
Ensalada de 23,534 23,534 23,534 21,056 18,579 17,341 17,341 17,341 21,056 21,056 21,056 22,295
Ventas de
23,534 23,534 23,534 21,056 18,579 17,341 17,341 17,341 21,056 21,056 21,056 22,295
Ensaladas con IGV
Fuente: Elaboración propia
2019
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENSALADAS
Ensalada de 21,146 21,146 21,146 18,916 16,687 15,580 15,580 15,580 18,916 18,916 18,916 20,031
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
21,146 21,146 21,146 18,916 16,687 15,580 15,580 15,580 18,916 18,916 18,916 20,031
IGV
Ensalada de 3,806 3,806 3,806 3,405 3,004 2,804 2,804 2,804 3,405 3,405 3,405 3,606
Con IGV
Ensalada de 24,952 24,952 24,952 22,321 19,690 18,385 18,385 18,385 22,321 22,321 22,321 23,636
Ventas de
Ensaladas con IGV
24,952 24,952 24,952 22,321 19,690 18,385 18,385 18,385 22,321 22,321 22,321 23,636
Fuente: Elaboración propia
131
Tabla 93: Programa de ventas de Ensaladas 2020
2020
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENSALADAS
Ensalada de 22,410 22,410 22,410 20,045 17,688 16,514 16,514 16,514 20,045 20,045 20,045 21,227
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
22,410 22,410 22,410 20,045 17,688 16,514 16,514 16,514 20,045 20,045 20,045 21,227
IGV
Ensalada de 4,034 4,034 4,034 3,608 3,184 2,973 2,973 2,973 3,608 3,608 3,608 3,821
Con IGV
Ensalada de 26,444 26,444 26,444 23,653 20,872 19,487 19,487 19,487 23,653 23,653 23,653 25,048
Ventas de
Ensaladas con IGV
26,444 26,444 26,444 23,653 20,872 19,487 19,487 19,487 23,653 23,653 23,653 25,048
2021
Productos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ENSALADAS
Ensalada de 23,749 23,749 23,749 21,251 18,752 17,499 17,499 17,499 21,251 21,251 21,251 22,496
Ingresos de
Ensaladas sin IGV
23,749 23,749 23,749 21,251 18,752 17,499 17,499 17,499 21,251 21,251 21,251 22,496
IGV
Ensalada de 4,275 4,275 4,275 3,825 3,375 3,150 3,150 3,150 3,825 3,825 3,825 4,049
Con IGV
Ensalada de 28,024 28,024 28,024 25,076 22,128 20,648 20,648 20,648 25,076 25,076 25,076 26,545
Ventas de
Ensaladas con IGV
28,024 28,024 28,024 25,076 22,128 20,648 20,648 20,648 25,076 25,076 25,076 26,545
132
5.3 Estrategias
133
5.4 Mezcla de Marketing
5.4.1 Producto
a. Valor agregado
134
ávidos de lo saludable. Gracias a las encuestas y Focus group
aplicados por nuestro equipo, se llegaron a determinar las
principales características de nuestros productos, así como también
por el aporte de un profesional en nutrición para la validación de
nuestros jugos y sándwiches.
5.4.1.1 Logo
Prevalencia del color naranja para mayor relación con lo
natural, con símbolos como las frutas naturales, así como una
sombrilla cuya visualización orienta a lo saludable. También se
observa el color verde como combinación perfecta para
continuar con la orientación hacia lo saludable y natural. Según
nuestro focus group, este fue el logo que mayor impacto tuvo
entre los asistentes, siendo la combinación de colores y la
tipología de letra lo que más llamo su atención.
135
Slogan
5.4.1.3 Envase
Siguiendo a nuestro estudio de mercado cualitativo, en nuestro
Focus Group, se sugirió que no se vea el contenido del
producto en el vaso, por lo que se descartó el uso de vasos
transparentes. Se ofreció un vaso de polipapel blanco
recubierto con un sticker transparente con el logo que no
permite ver el color del producto para que el mismo no sea
motivo de rechazo en caso el producto se separe del líquido y
la fibra cuando se encuentra en reposo.
Es de consistencia firme, estable, impermeable, el cual
brindará comodidad y seguridad a nuestros clientes.
El polipapel es una material que tiene un tiempo de
degradación mucho menor al plástico común, de esta manera
contribuiremos en la preservación del medio ambiente.
136
Con respecto a ensaladas la
presentación será en platos de
porcelana de 26 cm x 26 cm el
cual se servirán a la mesa
para comodidad del cliente
dentro de nuestro local.
137
Algunos de nuestros productos se encuentran a continuación:
BENEFICIOS JUGOS
Beneficios: EXOTIFRUIT
Rica en Aguaymanto, chirimoya y camu camu.
vitaminas C,
B1, B6, ácido Vitamin
Gramaj Energí Carbohidrato Fibra Proteína Lípidos Vitamin
fólico y aC
e (g) a (kcal) s (gr) (gr) s (gr) (gr) a A (µg)
minerales (mg)
como el EXOTIFRUIT
potasio. 145 154.95 25.21 2.32 1.82 0.5 18 841.54
Beneficios: FRESHMANIA:
Rico complejo Pitahaya, mango, aguaymanto y mandarina
B, vitamina A,
C y E. En
minerales Vitamin
como el Gramaj Energí Carbohidrat Fibra Proteín Lípidos Vitamin
aC
potasio. e (g) a (kcal) os (gr) (gr) as (gr) (gr) a A (µg)
(mg)
Aporta sodio,
FRESHMANIA
hierro, zinc,
magnesio, 155 140.91 22.52 1.64 1.74 1.32 43.2 36.26
calcio, fósforo,
cobre, selenio,
manganeso.
Beneficios: SELVIMIX:
Rico complejo Maracuyá, Piña, Aguaymanto
B, vitamina A,
C y E y en
minerales en Vitamin
Gramaj Energí Carbohidrat Fibra Proteín Lípidos Vitamin
general. aC
e (g) a (kcal) os (gr) (gr) as (gr) (gr) a A (µg)
(mg)
SELVIMIX
155 145.15 22.2 1.68 1.55 0.51 68.2 26.3
138
Beneficios:
Rico en FULL REFRESH:
vitamina A, C y Mandarina, Pitahaya, Mango
E y en Energí Vitamin Vitamin
Gramaj Carbohidrato Fibra Proteín Lípido
minerales a aA aC
e (g) s (gr) (gr) as (gr) s (gr)
como el sodio (kcal) (µg) (mg)
y potasio. FULL REFRESH
155 157.45 22.92 3.61 2.08 1.76 24 49.84
5.4.2 Precio
Para fijar el precio se debe recordar que la compañía optará por una
estrategia de marca y diferenciación, lo que significa un precio mayor
que justifique esa diferencia. Por otro lado, es muy importante tener en
cuenta que los consumidores son los que determinan si el precio es
correcto o no, por lo que su fijación debe estar orientada hacia ellos.
Entonces, para determinar el precio al que se ofrecerán los productos
de Exotifrutas, se han tenido en cuenta los precios de la posible
competencia y que cubra los gastos.
El precio se fijará teniendo en cuenta los costos totales y el margen de
contribución (Utilidad) así como también se tendrá en cuenta la
orientación a la calidad para nuestros clientes potenciales, ya que
vamos dirigidos a un segmento de mercado de nivel A – B.
Nuestro precio sin incluir el IGV será de S/. 6.69, siendo el precio de
venta al público de S/. 7.90, usándose este mismo precio para todos
nuestros productos en un inicio (precio no diferenciado), tanto nuestros
jugos de 16 oz, nuestros sándwiches y para nuestra ensalada.
Se determinaron estos precios en función de nuestras encuestas ya que
más del 53% de los encuestados estuvieron conformes con pagar entre
S/ 7.00 y S/ 9.00 y solo el 21% pensó en pagar menos de S/ 7.00.
Es importante también, introducirnos al mercado de manera competitiva,
con un nivel de precios menor a los de nuestra competencia directa,
139
precio que nos proporciona el margen necesario permitiendo no sólo
introducirnos como una alternativa más atractiva sino que también nos
permite brindar a parte de una excelente calidad de producto un plus de
servicio diferenciado por la asesoría de un nutricionista, que no sólo
nos ayudará a brindar asesoría nutricional a nuestros clientes, sino que
también permitirá fidelizarlos.
En el siguiente cuadro analizaremos la diferencia de precios con nuestra
competencia.
5.4.3 Plaza
140
abarcando la distribución en los distritos donde según investigación de
mercado sean más rentables la apertura. A la hora de ambientar el
local se seguirán las mismas características que en el logo. Se utilizarán
colores fuertes y llamativos pero que no perturben al cliente. Las
paredes y los muebles serán blancos y habrá cuadros de color que le
den alegría al local e inviten al cliente a quedarse a disfrutar de
momentos agradables. El local tendrá una parte posterior se utilizará
para almacenar las materias primas y es donde se lavará, pelará y
cortará la fruta del día; en la otra parte se ubicará la barra de recepción
y atención al cliente. Detrás de la barra estarán las maquinarias
necesarias para producir el jugo.
Nuestra página Web www.exotifrutas.com.pe será un sitio amigable de
fácil ubicación para nuestros usuarios, con un diseño innovador será
una herramienta bastante adecuada para nuestros fines. A continuación
se detalla la figura de nuestra Web.
141
pedidos@exotifrutas.com.pe, así como de manera presencial en nuestra
tienda, y así sean recogidos en nuestras tiendas.
De acuerdo al resultado de los focus group y las encuestas, los clientes
potenciales desearían poder encontrar nuestros productos por delivery,
sin embargo lo crítico de la cadena de frío hace muy difícil usar esta
plaza.
5.4.4 Promoción
Campaña de Lanzamiento.
a) Objetivos
• Contribuir al reconocimiento de la marca Exotifrutas.
• Incrementar el interés en el consumo de frutas saludables y
exóticas en las diferentes alternativas.
• Generar una comunidad de seguidores.
• Incrementar ventas.
b) Duración
La campaña de lanzamiento de nuestro producto iniciará apenas se
lance el producto.
El tiempo total de duración será de tres meses (setiembre a
diciembre).
Se han determinado estos tres meses del año como parte de la
estrategia de la campaña de lanzamiento, debido a que son los
meses de primavera en donde las personas empiezan a comer más
sano y prepararse para el verano. El consumo de líquidos empieza
142
a aumentar y nos da la oportunidad de ofrecer una bebida
alternativa para la alimentación; es por ello, la importancia del
lanzamiento durante estos meses.
Nuestra comunicación tendrá un enfoque informativo y persuasivo,
los medios de comunicación seleccionados son los siguientes:
Marketing Directo: a través de folletos, volantes que permitan dar a
conocer nuestro producto en la etapa de introducción.
Elaboraremos volantes con diseños creativos, enfoque
instrumental, mantendremos siempre la misma línea de
comunicación de la publicidad, disminuyendo las posibilidades de
distorsión en el mensaje, como se muestra en la siguiente figura.
143
publicitario que contenga los elementos antes presentados y sus
beneficios.
Marketing 1 x 1 (Rogers y Peppers): Asesoría especializada dentro de
los locales, con una capacitación en los beneficios y bondades de los
productos, al ser ofrecidos al público.
Degustaciones: Muy cerca de la zona de influencia, ya que nos permite
dar a conocer el producto. Esta actividad debe ser hacerse
interdiariamente para provocar el deseo de regresar a quienes hayan
preferido el producto.
Estas degustaciones además tienen que orientarse hacia el personal de
las empresas aledañas a nuestra zona de influencia, para ello
estableceremos convenios con las principales empresas para ir a
degustar en las propias empresas.
Marketing digital u online: a través de nuestras redes sociales y página
web motivaremos el consumo de nuestros alimentos saludables, a
través de la visita recurrente de nuestros cibernautas.
Previo al desarrollo de la campaña de mailing, hemos seleccionado
listas de correo de colaboradores que laboren en empresas cercanas a
Exotifrutas, que servirán simplemente para “captar” entre un gran
número de usuarios quienes son consumidores potenciales para el
producto. Estas bases de datos consideran mensajes personalizados y
serán monitoreados, la información sobre apertura, clic o acción, se
evaluará.
Sin embargo, el envío masivo de correos personalizados y su respectivo
monitoreo, igual que la integración de estas ideas, es más rentable y
efectiva para nuestra empresa.
Como refuerzo a la campaña de marketing electrónico contaremos con
Banners en las páginas web más visitadas por nuestro segmento
objetivo.
Marketing relacional (Alet, Barroso y Martín), orientado a crear
relaciones fuertes y duraderas con nuestros clientes. Es el marketing de
la experiencia. Este tal vez sea la actividad más importante en esta
primera etapa, ya que al crear relaciones duraderas y sólidas
consolidaremos un crecimiento sostenido de menos a más. La ayuda de
expertos en nutrición y la capacitación de nuestro personal en atención
al cliente potencializará la relación con nuestros clientes.
144
Nuestro cronograma de actividades, así como el costo proyectado
mensual de la promoción a realizar por Exotifrutas, es el que a
continuación se detalla:
145
Figura 44: Diagramas de Flujo del Proceso de Comercialización
146
Figura 45: Proceso de Compra Vía Web
147
CAPITULO VI Estudio Legal y Organizacional
Socios Participación
Canales Peláez, Javier Ernesto 33.33%
Fukusaki Gallardo, Jarumi Denisse 33.34%
Palomino Choque, Ana Priscila 33.33%
Total 100%
148
Los requisitos para constituirse como una sociedad anónima cerrada son:
Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
149
Adjuntar constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es el
14.46% de la UIT (S/ 3950.00) por clase solicitada. El monto (S/.571.17
soles) se cancelara en caja de INDECOPI. se cancelará en la Caja del
INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago del derecho de trámite
será de S/. 571.17, cuyo costo es equivalente al 14.46% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT).
Copia simple del Poder vigente del representante legal en caso de ser
persona jurídica u otro ente colectivo. En caso de ser representante de
persona natural deberá presentar carta poder con firma legalizada.
150
productos tóxicos o altamente inflamables para los casos de
establecimientos de más de 100 mt2 a 500 mt2.
151
con todos sus beneficios laborales, ya que ello nos ayudará mutuamente al
elevar la productividad y así crecer dentro de los lineamientos estratégicos.
Nuestra empresa se acoge al régimen laboral de las MYPE o Micro y
Pequeña Empresa, las cuales se caracterizan por ser unidades
económicas que se encuentran constituidas por una persona natural o
jurídica bajo cualquier modalidad societaria, siendo nuestro caso el de ser
una SAC, cuyo objetivo es desarrollar actividades de extracción,
transformación, producción de bienes o prestación de servicios.
Para constituirnos en MYPE se requiere lo siguiente:
Elaborar una Minuta de Constitución de la Empresa.
Pacto Social
Administración de la Sociedad
Gerencia
Modificación de Estatutos
Balance y Utilidades
Liquidación
152
Las Mypes tienen las características siguientes:
a) El número total de trabajadores:
La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta cincuenta (50)
trabajadores inclusive.
b) Niveles de ventas anuales:
La pequeña empresa: a partir del monto máximo señalado para las
microempresas (150 UIT) hasta 1700 Unidades Impositivas Tributarias –
UIT.
Derechos de los trabajadores:
Los trabajadores tienen derecho a 15 días de vacaciones
153
Tributos Afectos
I.G.V.: 18 % del valor de venta, con deducción del crédito fiscal.
Impuesto a la Renta: 28% sobre la renta neta.
Libros y Registros Contables
Hasta 150 UIT de ingresos brutos anuales:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Gerente
General
Contador
Jefe de
Produccion
Asistente de
Jugueros Cajeros
produccion
154
6.2.2 Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
Gerente General
GERENTE GENERAL
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área ------
Funciones:
Establecer buenas relaciones a todos los niveles externos e internos para establecer
el uso correcto de los recursos de la empresa.
Tomar decisiones prontas e inteligentes basadas en un análisis que ayude a
coordinar y actualizar las diferentes áreas.
Es necesario que mantenga una línea directa de comunicación con sus
colaboradores para estar bien informados.
Debe estar al día en noticias acerca de la competencia y de nuevas formas
tecnológicas, para elaborar planes de acción y no quedarse rezagados y así hacer
una empresa inteligente, dinámica, creativa y rentable.
Lograr ventajas competitivas para la empresa que se vean reflejadas en una mayor
remuneración económica necesaria para seguir siendo líder en su rama.
155
Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las
desviaciones o diferencias.
Analizar y dar soluciones oportunas a los problemas de la empresa en el aspecto
financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
Coordinador, Jugueros, asistentes de preparación.
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
x
Requisitos mentales
Capacidad de análisis y síntesis.
Capacidad de ejercer liderazgo asertivo.
Habilidades
Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.
mentales
Capacidad de comunicación.
Dotes de mando.
Instrucción Titulado en Carrera Técnica en Administración de empresas.
necesaria
Especialización Gestión Empresarial.
Conocimientos en contabilidad y finanzas.
Conocimientos
Curso de Coaching.
Requeridos
Diplomado en Gestión Empresarial.
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 4
Experiencia Previa de
Requerida año años años años
Mínima Requerida 4 años
x
1. Responsabilidades
156
Relaciones con empresas, clientes, proveedores dentro y
Contacto Externo-
fuera de la organización.
Interno
Relaciones con todas las áreas de la organización.
2. Competencias
Nivel de la Competencia en
Denominación el Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Iniciativa Alto
Nivel de la Competencia en
Denominación el Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Flexibilidad Alto
Área
Comunicación Alto
157
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área Producción
Jefe
Gerente General
Inmediato
Funciones:
Optimizar el uso y aprovechamiento de los recursos tanto humanos como materiales
y financieros acorde a las políticas, normas y tecnología de la empresa.
Programar las actividades de su área de acuerdo al plan de producción suministrado
por la Gerencia General a fin de optimizar las entregas del producto terminado a
tiempo.
Optimizar el espacio industrial, mejorando el flujo de los procesos productivos
realizados, eliminando movimientos innecesarios de materiales y de mano de obra.
Debe Mantener una comunicación fluida, con el fin de informar sobre el desarrollo
de la producción, productos y cantidades fabricadas, plantear las mejoras que
tengan lugar; mejorando así la calidad de los productos, los tiempos de producción y
la disminución de los costos.
Hacer de contralor de las formas de preparación y elaboración de regímenes
alimentarios acorde a lo estipulado por el nutricionista.
Representar al Gerente General en actos de su competencia y/o en su ausencia.
Realizar las compras oportunas de insumos, cuidando de la calidad de los mismos.
Coordinar y supervisar la correcta ejecución de funciones del personal a su cargo.
Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Gerente General.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
Jugueros, asistentes de preparación.
158
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
x
Requisitos mentales
Capacidad de discernimiento.
Capacidad de ejercer liderazgo.
Habilidades mentales Inteligencia dentro de una buena y formada personalidad.
Capacidad de comunicación.
Capacidad de Solución de problemas cotidianos.
Egresado de Carrera Técnica en Administración de
Instrucción necesaria
Empresas.
Especialización No requerido.
Conocimientos
Conocimientos en administración.
Requeridos
Hasta
No Hasta Hasta Hasta Más de
Experiencia Previa 5
Requerida 1 año 2 años 3 años 5 años
Mínima Requerida años
x
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de producción.
Responsable de todos los documentos del área de
Documentos
producción.
Contacto Externo- Relaciones con todos los clientes internos y externos de la
Interno organización.
Competencias
Nivel de la
Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio,
Básicas
o Mínimo)
Integridad Alto
Responsabilidad Alto
159
Orientación a la calidad Alto
Iniciativa Alto
Nivel de la
Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o
Mínimo)
Sentido de Urgencia Alto
Área
Trabajo en Equipo Alto
Pro actividad Alto
Compromiso Organizacional Alto
Creatividad e innovación Alto
Creación de Valor Alto
Juguero
Nombre del Puesto
JUGUERO
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área Producción
Jefe
Jefe de Producción – Coordinador
Inmediato
Funciones:
Elaborar los pedidos considerando las indicaciones pre establecidas por el
Nutricionista en cuanto a calidad, cantidad y combinaciones de los insumos.
Preparar los pedidos (Jugos y Ensaladas) considerando la calidad de las materias
primas de modo que el producto tenga el nivel de calidad que el cliente espera.
160
Ordenar la cocina, vajilla, cubertería, según tipo y tamaño de acuerdo a los
procedimientos de la empresa.
Organizar el orden de los pedidos teniendo en cuenta las entradas y salidas.
Recibir e interpretar correctamente las órdenes de producción e informar de los
requerimientos específicos de los clientes.
Informar la existencia de productos de merma y organizar de manera adecuada su
desecho, de acuerdo a las normas de la empresa.
Efectúa inventarios semanales y elabora listas de requisición de insumos.
Recibir, controlar, verificar y almacenar materias prima según conformidad.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
Asistentes de preparación.
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
x
Requisitos mentales
Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.
Habilidades Atención concentración.
mentales Capacidad de interpretación.
Coordinación viso motora.
Instrucción
Técnico en Cocina o estudiantes técnicos y/o Universitarios.
necesaria
Especialización No requerido.
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 5 de
Experiencia Previa
Requerida año años años años 5
Mínima Requerida
años
X
161
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.
Documentos Responsable de todas las recetas.
Contacto Externo-
Relaciones con todo el personal dentro de la organización.
Interno
Competencias
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Capacidad de interrelacionarse Alto
Básicas
Trabajo en Equipo Alto
Orientación a la calidad Alto
Adaptación al cambio Alto
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Área Pro actividad medio
Creatividad e innovación medio
Creación de Valor medio
Cajero
Nombre del Puesto
CAJERO
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área Atención al Cliente
Jefe
Jefe de Producción - Coordinador
Inmediato
162
Funciones:
Recibe y entrega dinero en efectivo, efectúa depósitos bancarios y otros documentos
de valor.
Realiza el arqueo diario de caja.
Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
Elabora mensualmente la relación de ingresos y egresos por caja.
Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
Atiende a las personas que solicitan información.
Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral,
establecidos por la organización.
Realiza el correcto control documentario administrativo.
Presenta y entrega los informes y documentos necesarios para realizar la función
Contable.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
-
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
x
Requisitos mentales
Facilidad numérica para realizar cálculos menores o básicos.
Habilidades Atención concentración.
mentales Capacidad de interpretación.
Coordinación viso motora.
Instrucción
Estudiantes técnicos y/o Universitarios.
necesaria
Especialización No requerido.
Más
No Hasta 1 Hasta 2 Hasta 3 Hasta 5
Experiencia Previa de 5
Requerida año años años años
Mínima Requerida años
X
163
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los materiales administrativos.
Documentos Responsable de todos los documentos contables y de caja.
Contacto Externo-
Relaciones con todo el personal dentro de la organización.
Interno
Competencias
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Capacidad de interrelacionarse Alto
Básicas
Trabajo en Equipo Alto
Orientación a la calidad Alto
Adaptación al cambio Alto
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Área Pro actividad medio
Creatividad e innovación medio
Creación de Valor medio
Asistente de Preparación
Nombre del Puesto
ASISTENTE DE PREPARACIÓN
Identificación
Gerencia Gerencia General
Área Producción
Jefe Inmediato Coordinador
164
Funciones:
Organiza la sección de cocina verificando que todos los equipos utensilios e
insumos cumplan con los estándares de sanidad, fechas de vencimiento, calidad y
seguridad de la cocina.
Se encarga de acuerdo a las especificaciones, de la desinfección, pelado, picado
y lavado de los insumos aplicando las normas de salubridad.
Limpia verduras, frutas, hortalizas y todo insumo para su preparación.
Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de
cocina.
Reportar cualquier anomalía en el funcionamiento de los equipos y utensilios de la
cocina.
Mantener el orden y la limpieza al almacenar los productos e insumos no
utilizados, de acuerdo a las normas de salubridad.
Verifica el funcionamiento y temperatura adecuada de las conservadores y
congeladoras, válvulas de gas en coordinación con su jefe inmediato, de acuerdo
a las normas de seguridad.
Responsable de la limpieza del salón según estándares establecidos por la
organización.
Verifica que los equipos se encuentren apagados e informa de los que se
encuentren malogrados (equipos de cocina, licuadora, etc.).
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
Contexto:
Puestos que Supervisa Directamente
No ejerce supervisión.
Número Total de Personas Supervisadas ( Marcar con “X”)
Ninguna 1a2 3a4 5a6 6a9
X
Requisitos mentales
Atención - concentración
Habilidades Memoria
mentales Coordinación Viso motora
Organización
Instrucción Estudiante de Cocina y/o estudiantes de Carreras técnicas
165
necesaria afines.
Más
No Hasta Hasta Hasta Hasta
Experiencia Previa de 5
Requerida 1 año 2 años 3 años 5 años
Mínima Requerida años
x
Responsabilidades
Material-Equipo Responsable de todos los activos del área de cocina.
Contacto Externo-
Relaciones con todo el personal dentro de la organización.
Interno
Competencias
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Capacidad de interrelacionarse Medio
Básicas
Trabajo en Equipo Alto
Orientación a la calidad Alto
Adaptación al cambio Medio
Nivel de la Competencia en el
Denominación
Puesto (Alto, Medio, o Mínimo)
Área Pro actividad Bajo
Creatividad e innovación medio
Creación de Valor Bajo
Forma de Contratación
El proceso de Selección a cargo del gerente general, se llevará a cabo a
través de las diferentes fuentes que existen en el mercado actualmente,
como:
Escuelas e Institutos Superiores relacionadas con carreras
alimentarias.
Oficinas de colocación (Laborum, Manpower)
166
Mercado laboral, como Universia y Computrabajo
Páginas sociales, como Linkedlin y Bumeran.
167
es decir de Enero a Junio y Julio a Diciembre, caso contrario
percibirá la parte proporcional por los meses completos laborados
en razón del medio sueldo.
o En lo que respecto a sus Derechos Colectivos, un trabajador de una
pequeña sí puede formar parte de un sindicato.
o Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,
día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de
Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del
Señor.
o Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en
caso realice actividades riesgosas.
Horario de Trabajo
El personal de Exotifrutas trabajará de la siguiente manera:
Gerente General: Su horario será de lunes a viernes de 6:30 am a 9
pm. y sábado solo hasta el mediodía. Es personal de confianza.
Jefe de Producción - Coordinador: Trabajará de lunes a sábado ocho
horas corridas. Es personal de confianza.
Jugueros: trabajará 6 días, pero el sábado a horario reducido.
Cajeros: Trabajara de lunes a viernes, turno completo durante ocho
horas.
Asistente de Preparación: Trabajara medio turno de 5 horas, un
ayudante en la mañana y otro en la tarde, un sábado trabaja un
ayudante y el otro descansa y viceversa.
A continuación se presenta el horario del personal que laborará en nuestra
empresa:
Horario de Personal
Trabajadores Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado
7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a 7:00 am a
Gerente General
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 12:00 m
6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 7:00 am a
Jefe de 11:30 am 11:30 am 11:30 am 11:30 am 11:30 am 3:00 pm
Producción 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a 3:30 pm a
6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm 6:30 pm
168
Asistente de 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 7:00 am a
Preparación (3) 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
Asistente de 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Preparación (1) 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 7:00 am a
Juguero 1
2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Juguero 2
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 6:30 am a 7:00 am a
Cajero 1
2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 2:30 pm 3:00 pm
1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a 1:00 pm a
Cajero 2
9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm 9:00 pm
Beneficios Sociales
Remuneración
Vacaciones: 15 días al año.
Jornada de trabajo: 8 horas diarias ó 48 horas semanales
Media jornada de 4 horas, 24 horas semanales
Descanso semanal y descanso por días feriados: de 24 horas.
Indemnización por despido injustificado: de ½ remuneración por cada
año completo y las fracciones por dozavos;
En seguridad social en salud: permite el acceso del conductor o
persona natural con negocio y de sus trabajadores como asegurados
regulares; y en el régimen previsional: permite que la incorporación o
permanencia en el sistema de pensiones tanto público (onp) como el
privado (afp), sea opcional.
Gratificación julio y diciembre
CTS equivalentes a 15 días por año de servicio.
Pago de Utilidades.
No forman parte de este Régimen Laboral:
La asignación familiar
La póliza de seguro
Remuneración:
Determinación de sueldos y Salarios:
Hemos considerado Evaluar los cargos con el método de evaluación por
puntos. Elegimos, definimos y determinamos los grados para 5 factores que
169
consideramos importantes para poder definir el rango salarial, siendo estos
factores los siguientes: Instrucción Necesaria, experiencia anterior,
supervisión de personal, iniciativa y responsabilidad sobre materiales y
equipos. El puntaje total considerado para este análisis de elaboración propia
es de 1500 puntos, distribuidos de la siguiente manera para cada factor:
Factor Instrucción necesaria: Hemos considerado otorgar a este factor
450 puntos siendo éste un 30% del total de puntaje a tomar en cuenta para
la determinación salarial, debido a que consideramos de suma importancia
que el ocupante de este puesto, tenga los conocimientos adecuados para
el desempeño de sus funciones, asimismo consideramos que la instrucción
es de vital importancia para poder generar valor dentro de la posición en la
que se encuentre el trabajador dentro de la organización. El detalle se
describe a continuación:
Este factor medirá el grado académico exigido para el desempeño del cargo, tomando en
cuenta que es un requisito indispensable de acuerdo a los parámetros pre - establecidos.
170
que la experiencia es un valor agregado dentro de la posición en la que se
encuentre el trabajador. El detalle se describe a continuación:
Tabla 101: Factor: Experiencia Anterior
171
Factor Iniciativa: Hemos considerado otorgar a este factor 225 puntos
siendo éste un 15% del total de puntaje a tomar en cuenta para la
determinación salarial, debido a que consideramos importante reconocer
en el ocupante de un puesto la capacidad de detectar oportunidades de
mejora e involucrarse con los procesos de la empresa. El detalle se
describe a continuación:
Factor: Iniciativa
Este factor considera la capacidad de detectar oportunidades de mejora por parte del
ocupante del cargo.
Grado Descripción Puntos
172
Tabla 104: Factor: Responsabilidad sobre Materiales y Equipo
Iniciativa 15 30 45 60 75
10 20 30 40 50
Responsable de materiales y equipo
173
Tabla 106: Determinación de salarios según método Aplicado
Responsable de
Instrucción necesaria Experiencia anterior Supervisión de Personal Iniciativa Total de Salario
Cargos Materiales
Puntos Actual
Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos Grados Puntos
Asistente de
A 30 A 25 A 20 A 15 A 20 110 S/. 1,200.00
Preparación
Juguero B 60 B 50 B 40 B 30 B 20 200 S/. 1,800.00
Cajero C 90 C 75 C 20 C 45 C 30 260 S/. 2,000.00
Jefe de
D 120 D 100 D 80 D 60 D 40 400 S/. 3,500.00
Producción
Gerente
E 150 E 125 E 100 E 75 E 50 500 S/. 4,500.00
General
Fuente: Elaboración propia
174
CAPITULO VII Estudio Técnico
Con uso de
unidades x
Tiempo maquinaria
hora
disponible
Cada Jugo demora 6 10 jugos x
20 x hora **
min hora
Cada sándwich demora 7.5 Sand. X
-
8 min. hora
Cada ensalada demora 7.5 Ens. X
-
8 min. hora
** 2 licuadoras
Estimación del tiempo de Jugos se ejecuta a razón del Jugo que más tiempo toma
en su elaboración por contener 4 frutas, por lo que se determina por redondeo
6 minutos.
Base
100 Minutos
(jugos)
Requeri Kilos Lavado +
Porcionad
Jugo 2 mientos según Desinfecta Pelado Picado Licuado Total
o
por jugo base do
Pitahaya roja 1 0.03 3.00 6.00 9.00 6.00 50.00
Mango 1 0.04 4.00 8.00 12.00 10.00 50.00
250.00 529.00
Aguaymanto 1 0.04 4.00 8.00 - - 50.00
Mandarina 1 0.04 4.00 8.00 12.00 - 50.00
30.00 33.00 16.00 200.00 250.00 5.29
Fuente: Elaboración propia
Estimación del tiempo de Sándwiches se ejecuta a razón del sándwich que más
tiempo toma en su elaboración por contener pollo deshilachado, por lo que se
determina por redondeo 8 minutos.
175
Tabla 110: Estimación del Tiempo Calculado de Sándwiches
Base (sandwich) 100 Minutos
Lavado
Requeri Kilos
+
Sandwich 2 mientos según Cocción Deshilachado Porcionado Licuado Preparado calentado Total
Desinfec
por jugo base
tado
Unida
Pan pita integral 1 1 100 0 0 0 0 0
d
Pollo deshilachado 1 Kg 0 10 10 120 60 33 0
Clara de huevo
1 Kg 0 5 5 30 40 40 0
duro 150 100 711
Lechuga 1 hojitas 8 15 0 0 0 0
Cocona 1 Kg 0 2 3 0 0 5 0
Sal 1 Kg 0 0 0 0 0 0 100
Aceite de oliva 1 Lt 0 0 0 0 0 0 0
33 150 100 78 100 150 100 7
PRODUCTO Unidades
Tiempo X Unidades al Unidades Unidades
S/ Hora (UH)
Unidad (TU) Día (UD) Mes (UM) Año (UA)
SERVICIOS (*)
176
Tabla 113: Capacidad Normal de Producción
177
Tabla 115: Capacidad Normal – Estimado por año % de Utilización
2017 66,090 87,360 75.70% 26,511 32,760 80.90% 25,078 32,760 76.60%
2018 68,601 87,360 78.50% 27,519 32,760 84.00% 26,031 32,760 79.50%
2019 71,208 87,360 81.50% 28,566 32,760 87.20% 27,020 32,760 82.50%
2020 73,913 87,360 84.60% 29,652 32,760 90.50% 28,047 32,760 85.60%
2021 76,722 87,360 87.80% 30,778 32,760 93.90% 29,113 32,760 88.90%
Fuente: Elaboración propia
CAPACIDAD DE UTILIZACION
Jugos Sandwiches Ensaladas
90,5% 93,9%
87,2% 85,6% 87,8% 88,9%
80,9% 84,0% 81,5% 82,5% 84,6%
75,7% 76,6% 78,5% 79,5%
7.2 Procesos
Actividades de operación
El proceso principal consiste en el flujo de operaciones realizadas por los
empleados para atender al público, a través de interacciones directas entre
el cliente y el personal de atención (Cajero - Juguero); e interacciones
internas, entre estos últimos, y los operarios de soporte.
178
Se describen cinco etapas del proceso.
Solicitud de pedido
179
Finalmente, el pedido puede ser consumido dentro de las instalaciones
del local o puede ser llevado por el cliente para un posterior consumo.
Diagrama de flujo 1
La representación gráfica del proceso principal del servicio se presenta en
un diagrama de flujo que esquematiza las actividades de operación
180
Actividades de Soporte
El proceso de soporte se refiere a la compra y abastecimiento de insumos.
Verificación de stock
Pelado y cortado
Almacenamiento
Se colocan las bolsas con los insumos para la elaboración de los jugos
en la congeladora. En el caso el caso de los sándwich y la ensalada de
fruta, los insumos son colocados en el exhibidor.
181
Diagrama de flujo 2
La representación gráfica de las actividades de soporte.
182
7.2.2 Programa de producción
183
Tabla 117: Requerimientos para Jugos
184
SANDWICH 2
Pan pita integral Unidad 1 1.000
Pollo deshilachado Kg 100 0.100
Clara de huevo duro Kg 50 0.050
Lechuga Unidad 1 1.000
Cocona Kg 15 0.015
Sal Kg 4 0.004
Aceite de oliva Lt 2 0.002
SANDWICH 3
Pan pita blanco Unidad 1 1.000
Filete de pollo Kg 100 0.100
Aguaymanto Kg 20 0.020
Lechuga Unidad 1 1.000
Tomate Kg 80 0.080
Miel Lt 2 0.002
Sal Kg 4 0.004
SANDWICH 4
Pan de molde Unidad 2 2.000
Palta Kg 30 0.030
Tomate Kg 30 0.030
Huevo duro Kg 30 0.030
Sal Kg 4 0.004
Aceite de oliva Lt 2 0.002
185
Tabla 120: Programa Anual de Materias Primas
Programa Anual de Materias Primas
2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS
JUGO 1
Aguaymanto Kg 781.92 804.72 828.00 852.00 876.72
Chirimoya Kg 1,016.50 1,046.14 1,076.40 1,107.60 1,139.74
Camu camu Kg 469.15 482.83 496.80 511.20 526.03
Miel Lt 65.16 67.06 69.00 71.00 73.06
Agua Onzas 143,352.00 147,532.00 151,800.00 156,200.00 160,732.00
JUGO 2
Pitahaya roja Kg 469.87 483.60 497.48 512.03 526.81
Mango Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42
Aguaymanto Kg 722.88 744.00 765.36 787.74 810.48
Mandarina Kg 626.50 644.80 663.31 682.71 702.42
Miel Lt 60.24 62.00 63.78 65.65 67.54
Agua Onzas 132,528.00 136,400.00 140,316.00 144,419.00 148,588.00
JUGO 3
Naranja Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40
Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60
Granadilla Kg 1,233.60 1,269.63 1,306.40 1,344.25 1,383.20
Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00
Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00
JUGO 4
Maracuya Kg 555.84 572.16 588.64 605.64 623.20
Piña Kg 1,083.89 1,115.71 1,147.85 1,181.00 1,215.24
Aguaymanto Kg 833.76 858.24 882.96 908.46 934.80
Miel Lt 69.48 71.52 73.58 75.71 77.90
Agua Onzas 152,856.00 157,344.00 161,876.00 166,551.00 171,380.00
JUGO 5
Mandarina Kg 704.91 725.50 746.51 768.14 790.40
Piña Kg 1,057.37 1,088.26 1,119.77 1,152.22 1,185.60
Cocona Kg 650.69 669.70 689.09 709.06 729.60
Miel Lt 67.78 69.76 71.78 73.86 76.00
Agua Onzas 149,116.00 153,472.00 157,916.00 162,492.00 167,200.00
*Cantidad a comprar para abastecer 2 días, se ha establecido que las compras se
realicen los días lunes, miércoles y viernes.
**Cantidad anual de compra, se consideró 288 días
186
Tabla 121: Programa Anual de Materias Primas
187
En el caso de alimentos perecibles como las frutas, las compras son
inter-diarias, por lo que el stock es considerado nulo.
10 % para la miel.
Cantidad
MAQUINARIA Y EQUIPOS Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021
Licuadora Unidades 2 2 2 2 2
Congeladora Unidades 1 1 1 1 1
Cocina Unidades 1 1 1 1 1
Balón de Gas Unidades 1 1 1 1 1
Aire Acondicionado Unidades 1 1 1 1 1
Balanza Unidades 1 1 1 1 1
Sellador de bolsa Unidades 1 1 1 1 1
Bandejas Unidades 1 1 1 1 1
Fuente: Elaboración propia
Cantidad
MATERIALES Unidad de medida 2017 2018 2019 2020 2021
Vasos de polipapel y tapas Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89
Cucharas Paquete 100 53.96 56.01 58.14 60.35 62.65
Servilletas Paquete 100 909.93 944.51 980.4 1017.65 1056.33
Sorbetes Millar 65.38 67.86 70.44 73.12 75.89
Bolsas Millar 90.99 94.45 98.04 101.77 105.63
Envases Millar 5.4 5.6 5.81 6.04 6.26
Vajilla de porcelana para ensaladas Unidad 25 25.95 26.94 27.96 29.02
Vajilla de porcelana para los sándwich Unidad 70 72.66 75.42 78.29 81.26
Fuente: Elaboración propia
188
Tabla 125: Número de empleados
Número de empleados
Personal 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General 1 1 1 1 1
Jefe de Producción 1 1 1 1 1
Asistente de Preparación 4 4 5 5 5
Jugueros 2 2 2 2 2
Cajeros 2 2 2 2 2
Poder hacer
Pueden
seguimiento a los
Software Cheff utilizarse hasta
1 pedidos y
2000 3 puntos de
gestionar ventas y
control
compras
189
2 Memorias con
Facilitar el arqueo velocidad de
de caja diario a impresión de 1.6
Calculadora con
1 través del cálculo líneas por
wincha
automático de segundo en
impuestos. papel
contómetro.
Poder registrar y
guardar los Disco Duro de
archivos 500 GB,
Laptop 1
necesarios para la Memoria RAM
gestión del 2GB.
negocio.
Cocción de los
insumos para la 4 Hornillas / 1
Cocina 1
preparación de las Horno
ensaladas.
Colocación de las
Escritorios 1 laptops y artículos 1 Laptop
de oficina
190
Colocación de los
Anaqueles de utensilios de cocina Aéreo y de pie =
1
cocina así como algunos 5m x 2m
insumos.
Complemento de
oficina para el
Sillas de Oficina 2 Gerente, 1 Persona.
Coordinador y
Cajero
Colocación de los
Anaquel de archivadores para 6 niveles, 30
1
oficina los documentos archivadores.
administrativos.
Impresión, copia y
20 hojas por
Multifuncional 1 escaneo de
minuto
documentos
191
Congelar los
insumos que Este equipo
necesiten este tipo tiene una
Congeladora 1
de tratamiento capacidad de
(insumos de menor 310 Lt.
tiempo de vida).
Poder conservar
Aire
1 un buen ambiente 20 m2
Acondicionado
para los clientes
7.3.2 Herramientas
Poder tener el
menaje para
Vasos 50 quienes deseen 16 oz.
servirse en vasos
de vidrio
192
Poder elaborar
Menaje de cocina - los productos -
ofrecidos
Vasos Repositorio de
1000 16 oz.
Descartables los jugos
Poder instalar el
Repositorio de
Tapers sistema Cheff
1000 las ensaladas y
Descartables 2000 y gestionar
los sándwiches.
los pedidos
Poder registrar y
guardar los
Poder llevar los
Bolsas archivos
1000 productos a
Biodegradables necesarios para
llevar.
la gestión del
negocio.
193
Figura 47: Áreas de Inmueble
2
7.6000m
2 2
6.2320m 70.4480m
2
27.7200m
194
Figura 48: Descripción de áreas
195
Figura 49: Circulación
196
7.4.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos
197
anaquel de 0.7 metros de ancho x 1.4 metros de largo donde
podremos colocar los platos, vasos y descartables a utilizar,
asimismo, al lado del lavadero contaremos con un mueble repostero
de 87 cm. de ancho por 1.2 metros de largo en donde se guardarán
los utensilios de cocina utilizados.
198
Área de Servicios, ésta área abarca dos servicios higiénicos uno para
varones y otro para damas y discapacitados, que según normativa
municipal es necesaria para la apertura de un local comercial. El servicio
higiénico de damas y discapacitados tendrá la siguiente medida:
2.30 metros de largo x 1.60 metros de ancho, espacio suficiente para que
ingrese una silla de rueda y la misma pueda girar a 360°, la puerta podrá
tener un giro de 90° para que la silla de ruedas pueda ingresar y salir del
ambiente sin inconveniente.
199
Figura 53: Área Administrativa
A
MIRAFLOES
:
B
SAN BORJA
:
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN
C
LINCE
:
D
SAN ISIDRO
:
FACTORES DE LOCALIZACIÓN (FL) I: MANO DE OBRA
200
II: NIVEL SOCIOECONÓMICO
III
: SEGURIDAD CIUDADANA
I
V HABITANTES DENTRO DEL RANGO DE EDADES
: DEL PUBLICO OBJETIVO
V
: AGUA PERMANENTE
V
I: ENERGÍA ELECTRICA PERMANENTE
I: 2
II: 4
III
: 6
I
COEFICIENTE DE PONDERACIÓN
V
DE FACTOR (CPF)
: 4
V
: 8
V
I: 8
0: MALA
2: REGULAR
ESCALA DE CALIFICACIÓN 4: NO MUY BUENA
6: BUENA
8: EXCELENTE
201
7.5.2 Micro localización
A B C D A B C D
I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
PUNTAJE TOTAL 104 136 92 96
202
Tabla 131: Factores de Micro localización
PUNTAJE
CALIFICACIÓN
Factores de Micro Localización (FL) (CPF) PONDERADO
A B C D A B C D
NSE I: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
SEGURIDAD II: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
HABITANTES EN RANGOS DE EDADES DEL
III: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
PUBLICO OBJETIVO
DISPONIBILIDAD DE LOCALES ALQUILER IV: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
10
PUNTAJE TOTAL 136 92 96
4
A B C D A B C D
I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
PUNTAJE TOTAL 144 184 176 168
203
Tabla 133: Factores de Macro localización
A B C D A B C D
MANO DE OBRA
DISPONIBLE EN I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
DISTRITO
AGUA II: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
LUZ III: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
CERCANIA PROVEEDOR IV: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
PUNTAJE TOTAL 144 184 176 168
A B C D A B C D
Mano de Obra I: 2 2 4 6 2 4 8 12 4
NSE II: 4 8 8 4 8 32 32 16 32
Seguridad III: 6 6 8 4 6 36 48 24 36
Población dentro del
IV: 4 6 8 4 4 24 32 16 16
público objetivo
agua V: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
luz VI: 8 8 8 8 8 64 64 64 64
CERCANIA PROVEEDOR VII: 6 2 8 6 6 12 48 36 36
DISPONIBILIDAD DE
VIII: 6 2 4 6 2 12 24 36 12
LOCALES ALQUILER
PUNTAJE TOTAL 224 248 196 216
204
La localización geográfica de la empresa es una decisión de tipo estratégico, vital
para la viabilidad de la misma. Dicha decisión dependerá de ciertos factores que
pueden favorecer o perjudicar la actividad económica presente y futura de la
empresa en una determinada localidad, zona o región; es por ello que analizamos
todos los factores necesarios para elegir adecuadamente la ubicación de nuestro
local.
A) Público objetivo.- Nuestro público objetivo es el sector de clase
socioeconómica A y B, aquellas personas que trabajan en oficina, quienes
llevan una agenda apretada en su vida cotidiana a quienes podremos atender
a través del servicio rápido en nuestro local.
Es por ello que los distritos posibles para la ubicación de nuestro negocio
serían los siguientes:
Miraflores
San Isidro
Lince
San Borja
205
que las zonas urbanas de estos distritos cuentan con agua, desagüe, y
energía eléctrica ininterrumpida los 365 días del año.
D) Nivel Socio Económico: Hemos considerado este factor dado el nivel
adquisitivo de las personas, ya que, dentro de nuestra segmentación nuestro
público al que vamos dirigidos serán las personas del NSE A-B. En este factor
hemos asignado mayor puntuación a los distritos de San Isidro, Miraflores y
San Borja.
E) Seguridad: Hemos determinado colocar al distrito de San Borja el Mayor
puntaje debido a que es considerado el distrito más seguro, seguido de San
Isidro, Miraflores, Surco y La Molina, según el Presidente de la ONG “Ciudad
Nuestra” como resultado de la encuesta Metropolitana de Victimización del
2012.
F) Costo y disponibilidad de infraestructura.- El objetivo de nuestra empresa
es contar con instalaciones propias, pero como no se cuenta con el capital de
inversión suficiente para comprar uno, optamos por la condición de alquiler.
No se ha ponderado este factor dado que no contamos con cotizaciones, ni
hemos ubicado locales disponibles en todos los distritos a evaluar.
Frutimix SAC, preocupada por el medio ambiente optará por separar los
envases y depositarlos en su contenedor para su posterior reciclado. En
este sentido, cada vez que se recicla un envase, se está evitando llenar los
vertederos y la extracción de nuevas materias primas, además de reducir
el consumo de energía y la emisión de gases de efecto invernadero,
causantes del cambio climático. Asimismo, con los materiales reciclados se
pueden hacer nuevos productos, en algunos casos con resultados muy
curiosos. Para que las cifras de reciclaje sigan aumentando, tanto en
cantidad como en calidad, los consumidores son fundamentales.
206
Figura 54: Tacho de Desperdicios
207
realizarán procesos de reciclaje, llevando el líquido hacia canales o
depósitos para su posterior tratamiento.
Los principales agentes de contaminación sólidos son los residuos no
utilizables de las frutas. Todos ellos serán reciclados y reutilizados como
abono para mejorar la fertilidad de las tierras. Se contó con un sistema
adecuado de recolección, almacenamiento, protección y eliminación de
basuras. Esto incluye el uso de recipientes tapados. Los residuos serán
removidos frecuentemente del área de producción de manera que se
eliminen malos olores y fuentes de contaminación o refugio de plagas.
Frutimix, creara un Programa llamado “Frutos Voluntarios”. Diseñado para
construir una cultura de prevención y protección para formar agentes de
cambio en favor de la sociedad. El programa cuenta con varios tipos de
voluntariado con la finalidad de ofrecer más espacios para los
colaboradores. Con este voluntariado contribuiremos a la protección,
cuidado y desarrollo de menores en situación de abandono, como apoyo
en labores de limpieza, recreación de los niños y apoyo en su enseñanza.
Involucrando así a nuestros colaboradores en la realidad de estos niños,
desarrollando una especial sensibilidad por el apoyo y trabajo por nuestra
sociedad.
Exotifrutas, escogerá un Asentamiento Humano de las zonas con bajos
recursos económicos, invitando a otros voluntarios dispuestos a apoyarnos
con esta noble causa para realizar trabajos en las con diversas actividades
como talleres de liderazgo, mejora de la infraestructura de la zona,
sembrado de árboles, entre otros. Y así cada año repetiremos la
experiencia con más voluntarios.
208
CAPITULO VIII: Estudio Económico y Financiero
8.1 Inversiones
209
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos
tangibles es S/. 72,046.61 con IGV.
Tabla 136: Inversión Activos Intangibles Expresado en Nuevos Soles Año 2016
210
Tabla 137: Inversión Gastos Pre-Operativos Expresado en Nuevos Soles Año 2016
211
Tabla 138: Inversión Inventarios Iniciales Expresado en Nuevos Soles Año 2016
Inventarios de MI
2016
Vasos de polipapel 4,270.00
Bolsas 870.00
Bolsa biodegradables 1,740.00
Sorbete 305.00
Servilletas 324.00
Taper sandwich 1,250.00
Taper ensaladas 1,100.00
Bolsas biodegradables 690.00
Potecitos 230.00
II sin IGV 10,779.00
IGV 1,351.62
II con IGV 12,130.62
212
8.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Para hallar la inversión de capital de trabajo se utiliza el método déficit acumulado, el cual se basa en determinar el mayor valor
flujo de caja negativo entre la diferencia de ingresos y egresos de efectivo. En este sentido se puede mencionar que este es el
más preciso que nos ayuda a proyectar con detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto en el primer año.
Tabla 139: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017
Inversion de Capital de Trabajo
2017
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos
Jugos 49,604.10 49,604.10 49,604.10 44,374.30 39,160.30 36,545.40 36,545.40 36,545.40 44,374.30 44,374.30 44,374.30 46,989.20
Sandwiches 19,908.00 19,908.00 19,908.00 17,814.50 15,713.10 14,654.50 14,654.50 14,654.50 17,814.50 17,814.50 17,814.50 18,857.30
Ensaladas 22,205.00 22,205.00 22,205.00 19,874.50 17,534.68 16,360.11 16,360.11 16,360.11 19,874.50 19,874.50 19,874.50 21,039.75
Egresos
Compra de materias
-11,311.25 -11,311.25 -11,311.25 -10,121.37 -8,929.75 -8,331.09 -8,331.09 -8,331.09 -10,121.37 -10,121.37 -10,121.37 -10,715.44
primas
Compra de insumos -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,130.62 -12,567.98
Alquiler -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00 -5,000.00
Luz -570.00 -570.00 -570.00 -510.00 -450.00 -420.00 -420.00 -420.00 -510.00 -510.00 -510.00 -540.00
Agua -456.00 -456.00 -456.00 -408.00 -360.00 -336.00 -336.00 -336.00 -408.00 -408.00 -408.00 -432.00
Teléfono e Internet -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00 -250.00
Contador -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00 -1,200.00
Seguridad -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00 -1,800.00
Compra de utiles de
-300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00 -300.00
limpieza
Gastos de promocion - - - -2,413.45 - - - - - -2,413.45 - -
Sueldos -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00 -20,400.00
Comisiones
Asignacion Familiar - - - - - - - - - - - -
CTS - - - - -7,933.33 - - - - - -11,900.00 -
Gratificaciones - - - - - - -20,400.00 - - - - -20,400.00
Essalud -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -1,836.00 -2,754.00
Pago de IGV - -1,804.47 -11,681.77 -10,225.63 -8,769.27 -8,037.97 -8,037.97 -8,037.97 -10,225.63 -10,225.63 -10,225.63
Pago a cuenta de IR -1,554.53 -1,554.53 -1,554.53 -1,390.90 -1,227.26 -1,145.08 -1,145.08 -1,145.08 -1,390.90 -1,390.90 -1,390.90
Pago de Prestamo AF -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71 -1,668.71
Pago de Prestamo Kw -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02 -2,168.02
Flujo Neto 32,626.50 31,071.97 29,267.50 8,620.84 -3,634.89 1,723.04 -18,781.49 2,536.51 15,087.53 10,240.60 754.05 -4,926.43
Saldo Inicial 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17
Saldo Acumulado 32,626.50 63,698.47 92,965.98 101,586.82 97,951.93 99,674.97 80,893.48 83,429.99 98,517.51 108,758.12 109,512.17 104,585.74
213
En la tabla 138, se detalla el cálculo del capital de trabajo en base el método del déficit acumulado, sin embargo los resultados
acumulados del saldo acumulado no muestran déficits en alguno de los meses del primer año (2017). Lo cual es explicado por la
estacionalidad de las ventas, al encontrarse en el primer trimestre el mayor porcentaje de estas, generando el mayor flujo de
caja para este periodo. En este sentido, el capital de trabajo es determinado de forma equivalente a través de la provisión de
tres meses de costos de las materias primas e insumos.
Tabla 140: Inversión en Capital de Trabajo Expresado en Nuevos Soles Año 2017
Capital de trabajo (Máximo Déficit Acumulado)
Caja mínima 5,000.00
Capital de trabajo estimado -
Capital de trabajo sugerido 23,441.87
Capital de trabajo requerido 28,441.87
El capital de trabajo que se necesita para el primer año de actividad es de S/. 28,441.87 El cual representa tres meses de
compras de materias primas e insumos, pues debido a que no se necesita de capital de trabajo, pues los ingresos cubren los
egresos.
214
8.1.6 Liquidación del IGV
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Estructura de Participacione
Monto sin IGV IGV Monto con IGV
Inversiones s
Activos Fijos depreciables 61,056.45 10,990.16 72,046.61 33.9%
Activos Intangibles 10,728.17 1,772.67 12,500.84 5.9%
Inventarios iniciales 10,779.00 1,351.62 12,130.62 5.7%
Gastos Preoperativos 79,758.98 7,444.62 87,203.60 41.1%
Capital de Trabajo 28,441.87 13.4%
Inversion Inicial 162,322.60 21,559.07 212,323.54 100.0%
Fuente: Elaboración propia
215
Figura 55: Estructura de Inversiones
Estructura de Inversiones
13%
34%
41%
6%
6%
Activos Fijos depreciables Activos Intangibles Inventarios iniciales
Gastos Preoperativos Capital de Trabajo
8.2 Financiamiento
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
47.10% 52.90%
Montos Monto con IGV Financiamiento Capital Propio %
Activos Fijos Depreciables S/. 72,047 S/. 50,000 S/. 22,047 33.93%
Activos Intangibles S/. 12,501 S/. 12,000 S/. 501 5.89%
Inventarios Iniciales S/. 12,131 S/. 10,000 S/. 2,131 5.71%
Gastos Preoperativos S/. 87,204 S/. 87,204 41.07%
Capital de Trabajo S/. 28,442 S/. 28,000 S/. 442 13.40%
Inversion Inicial S/. 212,324 S/. 100,000 S/. 112,324 100.00%
Fuente: Elaboración propia
216
Estructura de Inversiones
13%
34%
41%
6%
6%
Financiamiento AF
Monto S/. 50,000.00
TCEA 36.67%
Plazo (anual) 5
Plazo (mensual) 60
Año de pago 1
TEM 2.64%
Cuota S/. 1,668.71
217
Fórmula utilizada para hallar la cuota del préstamo es la siguiente:
[ ]
Siendo:
[ ]
218
Tabla 146: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021
Servicio de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales
Prestamo 50,000 50,000
Cuota 20,025 20,025 20,025 20,025 20,025 80,098
Interes 15,159 13,375 10,936 7,604 3,049 47,074
Amortizacion 4,866 6,650 9,088 12,421 16,976 33,024
Escudo Fiscal 4,093 3,611 2,843 1,977 793 12,525
Fuente: Elaboración propia
Financiamiento Kw
Monto S/. 50,000.00
TCEA 36.67%
Plazo (anual) 3
Plazo (mensual) 36
Año de pago 1
TEM 2.64%
Cuota S/. 2,168.02
[ ]
Siendo:
[ ]
219
A continuación el cronograma de pagos del préstamo bancario ante el
Banco BCP:
220
Tabla 148: Servicio de la Deuda Expresado en Nuevos Soles Años 2016 - 2021
Servicio de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Totales
Prestamo S/. 50,000 S/. 50,000
Cuota S/. 26,016 S/. 26,016 S/. 26,016 S/. - S/. - S/. 78,049
Interes S/. 14,209 S/. 9,879 S/. 3,961 S/. - S/. - S/. 28,049
Amortizacion S/. 11,808 S/. 16,137 S/. 22,055 S/. - S/. - S/. 50,000
Escudo Fiscal S/. 3,836 S/. 2,667 S/. 1,030 S/. - S/. - S/. 7,534
Fuente: Elaboración propia
Tabla 149: Ingreso por Ventas Años 2017 – 2021 (Expresado en Nuevos Soles)
Ventas Totales
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Jugos 442,454 469,050 497,071 526,834 558,357
Sandwiches 177,556 188,041 199,378 211,314 223,968
Ensaladas 198,108 209,935 222,560 235,867 249,994
Ingresos sin IGV 818,118 867,025 919,009 974,015 1,032,320
IGV 147,261 156,064 165,422 175,323 185,818
Ventas con IGV 965,379 1,023,089 1,084,431 1,149,338 1,218,137
Fuente: Elaboración propia
221
Tabla 150: Recuperación de Capital de trabajo Años 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
222
Tabla 151: Cálculo de valor de desecho Años 2021 – Área Administrativa – Ventas –
Comercialización y Servicios (Expresado en Nuevos Soles)
2021
Valor de desecho sin Valor en Valor de rescate Valor de desecho con
Activos IGV
IGV libros neto IGV
Local 5,038 8,113 6,055 537 6,592
Administracio
1,528 8,113 1,650 135 1,785
n
Ventas - - - - -
Total 6,566 16,226 7,705 672 8,377
Fuente: Elaboración propia
223
Programa Anual de Materias Primas
2017 2018 2019 2020 2021
JUGO 3
Naranja Kg 705 732 760 788 818
Cocona Kg 651 675 701 728 755
Granadilla Kg 1234 1280 1329 1380 1432
Miel Lt 68 70 73 76 79
Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129
JUGO 4
Maracuyá Kg 556 577 599 622 645
Piña Kg 1084 1125 1168 1212 1258
Aguaymanto Kg 834 865 898 932 968
Miel Lt 69 72 75 78 81
Agua Onzas 152856 158664 164703 170951 177452
JUGO 5
Mandarina Kg 705 732 760 788 818
Piña Kg 1057 1098 1140 1183 1228
Cocona Kg 651 675 701 728 755
Miel Lt 68 70 73 76 79
Agua Onzas 149116 154781 160699 166771 173129
SANDWICHES
SANDWICH 1
Pan de molde Unidad 13618 14136 14664 15224 15808
Jamón de pavo Kg 272 283 293 304 316
Pitahaya amarilla Kg 102 106 110 114 119
Lechuga Unidad/hoja 6809 7068 7332 7612 7904
Limón Kg 82 85 88 91 95
Sal Kg 27 28 29 30 32
Aceite de oliva Lt 14 14 15 15 16
SANDWICH 2
Pan pita integral Unidad 6809 7068 7332 7612 7904
Pollo
Kg 681 707 733 761 790
deshilachado
Clara de huevo
Kg 340 353 367 381 395
duro
Lechuga Unidad/hoja 6809 7068 7332 7612 7904
Cocona Kg 123 127 132 137 142
Sal Kg 27 28 29 30 32
Aceite de oliva Lt 14 14 15 15 16
224
Programa Anual de Materias Primas
2017 2018 2019 2020 2021
SANDWICH 3
Pan pita blanco Unidad 6715 6968 7232 7505 7788
Filete de pollo Kg 672 697 723 751 779
Aguaymanto Kg 161 167 174 180 187
Lechuga Unidad/hoja 6715 6968 7232 7505 7788
Tomate Kg 645 669 694 720 748
Miel Lt 13 14 14 15 16
Sal Kg 27 28 29 30 31
SANDWICH 4
Pan de molde Unidad 12376 12842 13322 13834 14360
Palta Kg 241 250 260 270 280
Tomate Kg 594 616 639 664 689
Huevo duro Kg 186 193 200 208 215
Sal Kg 25 26 27 28 29
Aceite de oliva Lt 12 13 13 14 14
ENSALADAS
ENSALADA DE
FRUTAS
Aguaymanto Kg 1806 1874 1946 2019 2096
Pitahaya roja Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Mango Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Piña Kg 1956 2031 2108 2188 2271
Miel Lt 50 52 54 56 58
225
Tabla 153: Presupuesto de compras de Materias Primas Años 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
Programa Anual de Materias Primas
2017 2018 2019 2020 2021
JUGOS 48,578 51,498 54,574 57,842 61,303
JUGO 1 12,575 13,330 14,127 14,973 15,869
Aguaymanto 3,128 3,315 3,514 3,724 3,947
Chirimoya 5,082 5,388 5,710 6,052 6,414
Camu camu 2,111 2,238 2,372 2,514 2,664
Miel 1,955 2,072 2,196 2,328 2,467
Agua 299 317 336 356 377
JUGO 2 11,004 11,665 12,360 13,103 13,886
Pitahaya roja 3,712 3,935 4,169 4,420 4,684
Mango 1,189 1,260 1,335 1,416 1,500
Aguaymanto 2,892 3,065 3,248 3,443 3,649
Mandarina 1,128 1,195 1,267 1,343 1,423
Miel 1,807 1,916 2,030 2,152 2,281
Agua 276 293 310 329 349
JUGO 3 7,765 8,232 8,724 9,247 9,800
Naranja 969 1,027 1,089 1,154 1,223
Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621
Granadilla 3,167 3,358 3,558 3,771 3,997
Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566
Agua 311 330 349 370 392
JUGO 4 9,479 10,050 10,650 11,286 11,961
Maracuya 812 860 912 966 1,024
Piña 2,929 3,106 3,291 3,488 3,696
Aguaymanto 3,335 3,536 3,747 3,971 4,209
Miel 2,084 2,210 2,342 2,482 2,630
Agua 319 338 358 380 402
JUGO 5 7,755 8,221 8,713 9,234 9,787
Mandarina 1,269 1,345 1,426 1,511 1,601
Piña 2,858 3,029 3,210 3,403 3,606
Cocona 1,284 1,362 1,443 1,529 1,621
Miel 2,033 2,156 2,285 2,421 2,566
Agua 311 330 349 370 392
SANDWICHES 37,302 39,504 41,888 44,394 47,054
SANDWICH 1 10,930 11,574 12,277 13,007 13,789
Pan de molde 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154
Jamón de pavo 4,902 5,191 5,507 5,834 6,185
Pitahaya amarilla 807 854 906 960 1,018
Lechuga 545 577 612 648 687
Limón 125 132 140 149 158
Sal 30 32 34 36 38
Aceite de oliva 436 461 489 519 550
SANDWICH 2 9,706 10,277 10,902 11,550 12,244
Pan pita integral 2,724 2,884 3,059 3,241 3,436
Pollo deshilachado 4,085 4,326 4,589 4,862 5,154
Clara de huevo duro 1,644 1,741 1,847 1,957 2,074
Lechuga 545 577 612 648 687
Cocona 242 256 272 288 305
Sal 30 32 34 36 38
Aceite de oliva 436 461 489 519 550
SANDWICH 3 10,088 10,684 11,323 12,008 12,727
Pan pita blanco 2,686 2,845 3,015 3,197 3,389
Filete de pollo 4,633 4,907 5,201 5,515 5,845
Aguaymanto 645 683 724 767 813
Lechuga 537 569 603 639 678
Tomate 1,154 1,222 1,295 1,374 1,456
Miel 403 427 452 480 508
Sal 30 31 33 35 37
SANDWICH 4 6,579 6,969 7,385 7,830 8,295
Pan de molde 3,713 3,933 4,168 4,419 4,681
Palta 483 511 542 574 609
Tomate 1,063 1,126 1,194 1,266 1,341
Huevo duro 897 950 1,007 1,067 1,131
Sal 27 29 31 32 34
Aceite de oliva 396 420 445 471 499
226
ENSALADAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867
ENSALADA DE FRUTAS 33,177 35,158 37,272 39,501 41,867
Aguaymanto 7,222 7,653 8,114 8,599 9,114
Pitahaya roja 15,452 16,375 17,360 18,398 19,500
Mango 3,712 3,934 4,170 4,419 4,684
Piña 5,286 5,602 5,939 6,294 6,671
Miel 1,505 1,594 1,690 1,791 1,899
MD sin IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224
IGV
MD con IGV 119,058 126,160 133,734 141,737 150,224
MOD anual
2017 2018 2019 2020 2021
Sueldos 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Asignacion Familiar - - - - -
CTS 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
Gratificaciones 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Essalud 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00 4,212.00
Total MOD 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00 54,512.00
Fuente: Elaboración propia
227
Tabla 155: Distribución de los servicios básicos
Presupuesto CIF
2017 2018 2019 2020 2021
MOI 125,680 125,680 143,851 143,851 143,851
MI 128,420 136,127 144,263 152,904 162,046
Alquiler 40,678 40,678 40,678 40,678 40,678
Luz 4,068 4,068 4,068 4,068 4,068
Agua 3,661 3,661 3,661 3,661 3,661
Teléfono e Internet 254 254 254 254 254
Seguridad 17,280 17,280 17,280 17,280 17,280
Limpieza 2,880 2,880 2,880 2,880 2,880
Amortizacion 1,532 1,532 1,532 1,532 1,532
Depreciacion 2,248 2,248 2,248 2,248 2,248
CIF sin IGV 326,701 334,408 360,715 369,355 378,497
IGV 31,875 33,262 34,726 36,282 37,927
CIF con IGV 358,575 367,670 395,441 405,637 416,424
Fuente: Elaboración propia
228
Tabla 157: Presupuesto de Gastos Administrativos Anualizado Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
229
8.4.2 Egresos no desembolsables
8.4.2.1. Depreciación
El siguiente cuadro muestra la depreciación anual de los activos
fijos tangibles a lo largo de los 5 años del proyecto. Se ha
procedido a depreciar los activos cuyo costo es mayor a 1/4 de
la UIT (3,950). La tabla de depreciación mostrada en el anexo 3,
muestra las tasas sobre las cuales se aplicaron a los distintos
activos fijos depreciables.
La depreciación está dividida entre el área operativa, área
administrativa y área de ventas.
A continuación se detallan la depreciación de activos fijos del
área de operativa para el periodo 2017 - 2021.
230
8.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
Para hallar el costo unitario y el costo de producción unitario para cada uno
de los productos que ofrecemos, hemos tomado en cuenta los datos
anteriores como los costos de materias primas, mano de obra directa y los
costos indirectos de fabricación.
Tabla 161: Costo unitario del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 162: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 163: Costo unitario del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 164: Costo unitario del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
231
Tabla 165: Costo unitario del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 166: Costo unitario del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 167: Costo unitario del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 168: Costo unitario del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
232
Tabla 169: Costo unitario del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado en
Nuevos Soles)
Para hallar los costos fijos y los costos variables unitarios, se realizó a
través de la distribución de la producción según líneas. Es importante
señalar que la distribución de los costos fijos se realiza en función a las
ventas, ello se puede ver de mejor manera en el anexo 4.
Tabla 171: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu
Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 172: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
233
Tabla 173: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017
– 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 174: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 175: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 176: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 177: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
234
Tabla 178: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 179: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
235
CAPITULO IX: Estados financieros proyectados
236
Tabla 182: Estado de Resultados Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja operativo para cada uno de los
cinco años.
Para hallar el flujo de caja operativo se procedió a restarle a las ventas todos los
gastos incurridos, (compra de equipos, mano de obra directa, costos indirectos de
fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas), los impuestos tales como
IGV e impuesto a la renta.
Este flujo nos muestra cuanto de ingresos se obtienen luego de cubrir los gastos
operativos, efectivo que servirá para cubrir el pago de la deuda y la inversión de
capital requerido.
237
9.5 Flujo de Capital
Tabla 184: Flujo de Capital Proyectado Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
238
9.7 Flujo del Servicio de la deuda
Tabla 186: Flujo del Servicio de la Deuda Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos
Soles)
Tabla 187: Flujo de Caja Financiero Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
239
CAPITULOX: Evaluación económico financiera
10.1.1.1. CAPM
Para hallar el costo de oportunidad primero se obtuvo los
siguientes datos:
Tasa libre de riesgo: El 1.34% corresponde a la
Rentabilidad de las letras del tesoro norteamericano
para el periodo de 5 años.
Rendimiento de Mercado: Se halló el rendimiento
nominal del índice Dow Jones de los 13 últimos
años.
Beta: Debido a que somos una pequeña empresa
nueva, se considera que es 0.63 menos riesgosa que
el del mercado. El Beta desapalanacado ha sido
extraído de la página de Damodaran, para su
cálculo, para el sector restaurantes.
Riesgo País: o conocido también como Embi+ Perú,
que ha sido obtenido de las estadísticas del Banco
Central de Reserva del Perú.
Con los datos obtenidos se procede con la aplicación de la
siguiente fórmula:
COK = rf + Beta ap. (Prima por riesgo) + Riesgo País
240
Tabla 189: Costo de Oportunidad (COK)
Costo de Oportunidad
Alternativa de Rentabilidad Rentabilidad
Inversionista
Inversión sugerida calculada
Accionista 1 Deposito a plazo 7.0%
Accionista 2 Deposito a plazo 7.0%
Accionista 3 Deposito a plazo 6.0%
Costo de Oportunidad Promedio
6.67%
(ke)
241
El costo promedio ponderado de capital WACC obtenido es del
17.10%
WACC
Rentabilidade Rentabilidad luego Costo
Montos Participacion
s de impuestos s
Deuda S/. 100,000.00 47.10% 31.03% 22.34% 10.52%
Aporte propio S/. 112,323.54 52.90% 9.49% 9.49% 5.02%
Total S/. 212,323.54 100.00% WACC 15.54%
Fuente: Elaboración propia
Evaluacion Económica
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja
-212,324 110,827 98,214 111,083 137,505 247,992
Economico
WACC 15.54%
VANE 226,756
Fuente: Elaboración propia
242
Según fórmula aplicada se obtuvo que el Valor Actual Neto
Económico es de S/. 250,701.64 el mismo que cumple con
la regla de decisión, el cual indica que si el VAN es mayor a
cero, entonces es rentable como proyecto. Este resultado es
concluyente, pues permite determinar que el desarrollo del
proyecto es económicamente viable.
El Valor Actual Neto Financiero (VANF) es el que permite
calcular el valor presente de un determinado número de
flujos de caja financieros o del inversionista descontados
con la tasa del costo de capital propio (COK).
Mide la rentabilidad del aporte de capital puro después del
pago de la deuda del proyecto.
Se aplicó la fórmula dando como resultado lo siguiente:
Evaluación Financiera
2016 2017 2018 2019 2020 2021
Flujo de Caja
-112,324 72,715 58,452 68,915 119,457 228,760
Financiero
COK 7.21%
VANF 314,201
Fuente: Elaboración propia
243
La regla de decisión para este indicador es la siguiente:
Si la TIRE es > al WACC, conviene invertir en el
proyecto.
Si la TIRE es < al WACC, el proyecto debe
rechazarse.
De acuerdo con el valor obtenido se puede observar que
conviene realizar la inversión en el presente proyecto, dado
que la TIRE (51.84%) es mayor que el WACC (17.90%).
244
Tabla 194: Periodo de Recuperación Descontado Económico (Expresado en Nuevos
Soles)
245
10.2.1.4. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
La relación Beneficio/Costo mide la rentabilidad del Proyecto
bajo la forma de índice que resulta de dividir la suma de flujo
de caja actualizados entre la inversión inicial.
WACC 15.54%
Beneficio/Costo 2.07
COK 7.21%
Beneficio/Costo 3.80
Indicadores de Rentabilidad
TIR Ratio beneficio costo Periodo de recuperacion (años)
4,33
2,18 2,52
1,57
51,84% 77,53%
Economica Financiera
246
Tabla 198: Costos fijos y variables del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu
Año 2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 199: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 200: Costos fijos y variables del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017
– 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 201: Costos fijos y variables del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 202: Costos fijos y variables del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
247
Tabla 203: Costos fijos y variables del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 204: Costos fijos y variables del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 205: Costos fijos y variables del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año
2017 – 2021(Expresado en Nuevos Soles)
Tabla 206: Costos fijos y variables del Sándwich Vegetariano Año 2017 –
2021(Expresado en Nuevos Soles)
248
10.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Para hallar el estado de resultados por el método del costeo
directo, utilizamos los costos variables y los costos fijos
operativos.
Para hallar el margen de contribución restamos el total de
los costos variables obtenidos a los ingresos por ventas.
Una vez obtenido el margen de contribución, le restamos el
total de los costos fijos y se obtiene así la utilidad operativa
para los 5 años de evaluación.
249
Tabla 209: Punto de equilibrio en soles
Tabla 210: Punto de equilibrio del Jugo de Aguaymanto, Chirimoya y Camu Camu Año
2017 – 2021(Expresado en Unidades)
Tabla 211: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Pitahaya y Mango Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 212: Punto de equilibrio del Jugo de Naranja, Cocona y Granadilla Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 213: Punto de equilibrio del Jugo de Maracuyá, Piña y Aguaymanto Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
250
Tabla 214: Punto de equilibrio del Jugo de Mandarina, Piña y Cocona Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 215: Punto de equilibrio del Sándwich de Jamón de Pavo Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 216: Punto de equilibrio del Sándwich de Pollo Deshilachado Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 217: Punto de equilibrio del Sándwich de Filete de Pechuga de Pollo Año 2017 –
2021(Expresado en Unidades)
Tabla 218: Punto de equilibrio del Sándwich Vegetariano Año 2017 – 2021(Expresado
en Unidades)
251
Tabla 219: Punto de equilibrio de la Ensalada de Frutas Año 2017 – 2021(Expresado
en Unidades)
Variables de entrada
Precio
Tasa de crecimiento demanda
Costo de frutas
Costo de personal
Variables de salida
VANE
TIRE
VANF
TIRF
252
través del indicador VANF = 0, en este sentido se elaboran
los respectivos análisis.
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -33,814.60
TIRE 49.42% 12.37%
VANF S/. 314,200.58 S/. -0.00
TIRF 66.97% 7.21%
Fuente: Elaboración propia
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -8,269.70
TIRE 49.42% 15.78%
VANF S/. 314,200.58 S/. 217.60
TIRF 66.97% 7.34%
Fuente: Elaboración propia
Variable de
Base VANF = 0
entrada
Demanda de jugos 66,090 42,755
Variables de
salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -32,359.96
TIRE 49.42% 12.62%
VANF S/. 314,200.58 S/. -17.09
TIRF 66.97% 7.21%
253
El análisis sobre la tasa de crecimiento de la demanda
muestra que una reducción del 6.85% sobre este hace
inviable el proyecto.
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -5,782.77
TIRE 49.42% 16.33%
VANF S/. 314,200.58 S/. -
TIRF 66.97% 7.21%
Variables de salida
VANE S/. 226,756.22 S/. -35,083.02
TIRE 49.42% 12.47%
VANF S/. 314,200.58 S/. 0.00
TIRF 66.97% 7.21%
254
10.3.3.2. Análisis Multidimensional
El análisis multidimensional muestra una tabla de doble entrada de las variables de entrada con
resultados en el VANF.
En este caso se muestran las variables precio y tasa de crecimiento de la demanda generan resultados
interesantes sobre el VANF. Se menciona que para rangos por debajo de S/ 6.90 en el precio es inviable
el proyecto, mientras que para tasas de crecimiento de la demanda con un rango de precios por encima
de S/ 7.90 no importa su impacto.
255
Tabla 228: Análisis Multidimensional Crecimiento de la Demanda versus Costo de Materias Primas
En este caso se muestran a las variables tasa de crecimiento del costo de las materias primas y tasa de
crecimiento de la demanda generan resultados interesantes sobre el VANF. Los resultados sugieren que
un incremento en los costos por encima de 1% se puede mantener el proyecto viable.
256
Tabla 229: Análisis Multidimensional de la Demanda de Jugos versus Precio
Demanda de Jugos
VAN
34,545 41,454 48,363 55,272 62,181 69,090 75,999 82,908 89,817 96,726 103,635
S/. 5.40 -947,423 -875,812 -802,957 -730,257 -658,218 -587,253 -516,526 -447,731 -378,504 -310,695 -252,039
S/. 5.90 -772,986 -688,975 -604,008 -519,526 -436,516 -356,039 -276,308 -210,944 -150,565 -93,589 -59,491
S/. 6.40 -600,549 -504,848 -409,220 -315,713 -228,628 -157,629 -91,490 -45,479 9,309 63,661 117,638
S/. 6.90 -430,881 -326,134 -225,070 -143,490 -68,534 -15,152 46,348 107,804 170,507 232,800 294,767
S/. 7.40 -267,292 -168,040 -82,272 -15,912 53,230 122,345 191,710 261,087 331,704 401,939 471,895
Precio S/. 7.90 -131,023 -40,065 29,092 105,899 182,862 226,408 337,071 414,370 492,902 571,078 649,024
S/. 8.40 -23,886 58,922 143,106 227,710 312,494 397,337 482,433 567,653 654,099 740,217 826,153
S/. 8.90 74,616 165,173 257,119 349,521 442,127 534,834 627,794 720,937 815,297 909,356 1,003,282
S/. 9.40 173,117 271,425 371,133 471,333 571,759 672,330 773,156 874,220 976,494 1,078,496 1,180,411
S/. 9.90 271,618 377,676 485,147 593,144 701,391 809,826 918,517 1,027,503 1,137,692 1,247,635 1,357,539
S/. 10.40 370,120 483,928 599,161 714,955 831,023 947,323 1,063,879 1,180,786 1,298,890 1,416,774 1,534,668
Fuente: Elaboración propia
En este caso se muestran a las variables precio y demanda inicial, sugieren que precios por encima S/ 7.90 soportan
que el proyecto sea viable, aun cuando la demanda inicial caiga a 53,230 jugos.
257
10.3.4 Perfil de riesgo
Tasa de Tasa de
Demanda de Sueldo
VANF = 0 Precio crecimiento de crecimien
jugos Jugueros
la demanda to costo
Base S/. 7.90 3.80% 66,090 3.00% S/. 1,800.00
Variacion S/. 6.93 -6.85% 42,755 34.67% S/. 5,621.53
Variacion porcentual -12.28% -10.65% -35.31% 31.67% 212.31%
Fuente: Elaboración propia
VANF = 0
212,31%
31,67%
-12,28%
-35,31%
Precio Demanda de jugos Tasa de crecimiento Sueldo Jugueros
costo MD
258
CAPITULO XI Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
Se concluye que:
1. Existen proyectos de negocios con conceptos similares que han sido analizados con
anterioridad y han mostrado resultados positivos.
2. Existe una creciente preocupación por la salud y por ende una demanda
considerable por productos que la cuiden y por servicios que ayuden a mantenerla.
3. El atributo más valorado por el cliente es la excelencia en el servicio y la
personalización no sólo del producto sino también del trato diferenciado.
4. Existe una tendencia creciente de los peruanos por la preferencia hacia los productos
nacionales, que ha conllevado que la apertura de consumir más de lo nuestro, se vea
reflejado en varios rubros, siendo el de las frutas nativas uno de ellos, beneficiando el
emprendimiento en este tipo de negocio.
5. El segmento socio económico A – B es el segmento de personas que más
preocupación por su salud muestra y quienes destinan mayor parte de sus gastos en
alimentación en productos que ayuden a mantenerla.
6. Los Frutos exóticos con mayor aceptación para las combinaciones de Jugos son el
Aguaymanto, Camu Camu y la Cocona con 37%, 35.5% y 30.5% respectivamente de
acuerdo a nuestra investigación cuantitativa realizada a través de la herramienta
“encuesta”.
7. El tamaño del proyecto de inversión permite poder atender la demanda proyectada
en los 5 años de evaluación del proyecto.
8. El distrito con mayor viabilidad para implementar una sucursal de acuerdo al análisis
de localización es el distrito de Miraflores.
9. El proyecto de inversión es rentable y viable por los resultados obtenidos, siendo el
rendimiento esperado del mismo (TIRF) mayor al Costo de Oportunidad Mínimo
(COK) exigido por los inversionistas 66.97% y 7.21% respectivamente. Estos valores
se dan por los reducidos gastos de inversión y la baja necesidad de capital de trabajo
para financiarnos.
10. El VAN económico y financiero asciende a S/. 226,756.22 y S/. 314,200.58
respectivamente, estos indicadores muestran un retorno bastante considerable,
tomando en cuenta que entramos al mercado con precios incluso un poco por debajo
a nuestros competidores.
259
11. El presente proyecto de inversión en más sensible al precio que a la demanda, esto
evidenciado en que una reducción en el precio de 12.28% hace inviable el proyecto
de inversión.
Recomendaciones
Se recomienda que:
1. Se implemente la alternativa de negocio planteada, dado que existe evidencia de
análisis anteriores que muestran la viabilidad económica y financiera de los mismos.
2. Se enfatice en la difusión de los beneficios nutricionales de los frutos de la amazonia
a través de los canales de atención al cliente, como parte de la estrategia de
publicidad.
3. Se implemente la opción de crear combinaciones a pedido del cliente con las frutas
que se tienen a disposición en las combinaciones ya creadas.
4. Brindar información constante de las propiedades de las frutas nativas poco
conocidas para que en el mediano plazo se pueda agregar a la carta combinaciones
con estas frutas.
5. Las estrategias de penetración de mercado vayan dirigidas de acuerdo a los gustos y
preferencias del segmento socio económico A – B, dada la aceptación y el gasto
promedio que este segmento emplea en productos que ayuden a mantener la salud.
6. Mantener dentro del portafolio de productos a los tres frutos con mayor aceptación
como son el Aguaymanto, la cocona y el Camu Camu.
7. Se amplíe la variedad de productos ofrecidos en la carta en un corto a mediano
plazo.
8. Apertura de una sucursal dentro del contexto aterrizado, es decir con la previsión y
sustentación de su inversión, que se estima dentro del presente plan de negocio en
el tercer año en el distrito de Miraflores.
9. Mantener los costos y gastos previstos en el presente plan de negocio para poder
obtener los resultados financieros esperados.
10. Implementar el servicio de delivery en el mediano plazo para poder ampliar nuestro
radio de acción.
11. Mantener los precios como se manejan en la estimación del presente plan de
negocios, es decir, por debajo del promedio de mercado hasta la consolidación de la
participación del mercado de nuestros productos.
260
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rates/Pages/TextView.aspx?data=yield
264
ANEXOS
ANEXO 1: Focus
FOCUS 1
https://www.youtube.com/watch?v=mj-UTfKlVDo&feature=youtu.be
https://www.youtube.com/watch?v=lpFgX_Eouzc&feature=youtu.be
FOCUS 2
https://www.youtube.com/watch?v=MA5ScLBNtzs&feature=youtu.be
ENCUESTA
https://docs.google.com/forms/d/1qn0cEFQRvnahcbm-
B1IG51TYeol0amkXxMRkknceQQg/viewform?c=0&w=1
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD
https://www.youtube.com/watch?v=PI0oq6Yhb0E
FOCUS GROUP 1
NOMBRE DNI
1 MARCIA LOPEZ ANGULO 44987779
EVELYN GISELLA
2 SOTOMAYOR ACOSTA 9833311
3 SIXTO IZQUIERDO MEZA 42208741
ZONIA MADELAINE
4 JAUREGUI INGA 43539737
5 JOHANA RUIZ TAYPE 43397801
CINDHY RAMIREZ
6 UGARTE 12930438
7 MIGUEL VASQUEZ ACUÑA 41399160
8 JHOAN ORTIZ RONCAL 71594503
9 NOELIA PARREÑO 45018402
10 SUSAN CARTAGENA 45884682
JAVIER ARROYO
11 BOCANEGRA 9820667
265
FOCUS GROUP 2
NOMBRE DNI
1 Hernán Jamanca 43653215
2 Kelly Palacin 44479418
3 Antonio Sánchez 9834755
4 Héctor Haro 41529675
5 Giovanna Trujillo 7467677
6 Betsy Zevallos 42383493
7 Antonieta Menéndez 6276521
8 Rocío Bernal 7158560
266
ANEXO 2: Calculo del consumo de agua potable
Para el cálculo del consumo de agua potable, se hace uso del tarifario de Sedapal para las distintas zonas de la capital según el consumo
que se haga del agua potable. Veamos:
Consumo de agua
rango de m3 S/. m3 unitario
0 a 1000 4.86
1000 a mas 5.21
Desagüe
rango de m3 S/. m3 unitario
0 a 1000 2.19
1000 a mas 2.35
2017
Unidades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Agua Onzas 69,069.00 69,069.00 69,069.00 61,787.00 54,527.00 50,886.00 50,886.00 50,886.00 61,787.00 61,787.00 61,787.00 65,428.00
Agua Litros 2,042.61 2,042.61 2,042.61 1,827.26 1,612.55 1,504.88 1,504.88 1,504.88 1,827.26 1,827.26 1,827.26 1,934.93
Agua m3 2.04 2.04 2.04 1.83 1.61 1.50 1.50 1.50 1.83 1.83 1.83 1.93
267
ANEXO 3: Tabla de depreciación
Base Legal y D. Leg Nº 200 D. Leg. Nº 618 Ley Nº 25381 D. Leg. Nº 780 D. Leg. Nº 820 D. S. Nº 125-98-EF D. S. Nº 37-2000-EF Ley N° 29342 Ley N° 30264
Fecha de publicación 15/06/1981 30/11/1990 28/12/1991 30/12/1993 23/04/1996 31/12/1998 20/04/2000 07/04/2009 16/11/2014
D. Leg. Nº 362 D. Leg. Nº 709 D. S. Nº 068-92-EF D. Leg Nº 774 modificado por: R. S. Nº 018-2001/SUNAT
25/12/1985 08/11/1991 06/04/1992 31/12/1993 Ley Nº 26962 30/01/2001
D. S. Nº 529-85-EF D. S. Nº 122-94-EF 03/06/1998
27/12/1985 21/09/1994 D. Leg. Nº 883
D. S. Nº 325-86-EF 09/11/1996
02/10/1986
268
ANEXO 4: Distribución de las ventas
269