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FORMULARIO 102

DECLARAC
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC17-00000024

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN


IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CA
102 AÑO
SOBRE SU LLENADO

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO


RUC
201
0 0 1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 311
INVERSIONES CORRIENTES 312
(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES CORRIENTES 313
LOCALES 314
RELACIONADOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR 315
COBRAR CLIENTES CORRIENTES NO LOCALES 316
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 317
LOCALES 318
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 319
OTRAS CUENTAS Y LOCALES 320
NO
DOCUMENTOS POR COBRAR
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 321
CORRIENTES
DIVIDENDOS POR EN EFECTIVO 322
COBRAR EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO 323
(-) PROVISIÓN CUENTAS RELACIONADOS 324
INCOBRABLES Y DETERIORO NO
RELACIONADOS
325
IMPORTE BRUTO ADEUDADO POR
LOS CLIENTES POR EL TRABAJO RELACIONADOS 326
EJECUTADO EN CONTRATOS DE NO
CONSTRUCCIÓN
RELACIONADOS
327
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD) 328
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA) 329
ACTIVOS POR IMPUESTOS
DIFERIDOS CORRIENTES CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA) 330
OTROS 331
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (no para la construcción) 332
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (excluyendo obras/inmuebles en construcción para la venta) 333
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (no para la construcción) 334
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACÉN (excluyendo obras/inmuebles terminados para la venta) 335
MERCADERÍAS EN TRÁNSITO 336
OBRAS EN CURSO BAJO CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN 337
INVENTARIO DE OBRAS EN CONSTRUCCIÓN 338
INVENTARIO DE OBRAS TERMINADAS 339
INVENTARIO DE MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCIÓN 340
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE 341
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (PREPAGADOS) 342
(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DEL VALOR DEL ACTIVO CORRIENTE 343
COSTO DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS (NETO) 344
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 345

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 349

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS
TERRENOS 350
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS) 351
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRÁNSITO 352
MUEBLES Y ENSERES 353
MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES 354
NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES 355
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y SOFTWARE 356
VEHÍCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MÓVIL 357
PLANTAS PRODUCTORAS (AGRICULTURA) 358
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO 359
OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 360
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 361
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 362
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 363
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 364
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 365
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 366
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIÓN 367
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN 368
ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS) 369
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS) 370
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS (ANIMALES Y PLANTAS VIVAS) 371
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIÓN Y ACTIVOS BIOLÓGICOS 379
ACTIVOS INTANGIBLES
PLUSVALÍAS 381
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES 382
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO 383
ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES 384
OTROS 385
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES 386
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES 387
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 389
ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS 411
INVERSIONES NO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS 412
CORRIENTES
OTRAS 413
LOCALES 414
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 415
POR COBRAR CLIENTES NO
CORRIENTES NO LOCALES 416
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 417
LOCALES 418
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 419
DOCUMENTOS POR COBRAR
NO CORRIENTES NO LOCALES 420
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 421
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES
PARA CRÉDITOS INCOBRABLES)
422

(-) PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 423


OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 424
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES 429
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS NO CORRIENTES 431
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 432
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 379+389+429+431+432 439
EFECTO DE LA REVALUACIÓN DE ACTIVOS (Casillero informativo para el cálculo del anticipo de impuesto a la renta)
441
TOTAL COSTO NETO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES
AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
442
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL ANTICIPO
TERRENOS QUE SE EXCLUYEN DEL
CÁLCULO DEL ANTICIPO TOTAL COSTO NETO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS
INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O
REEXPRESIONES) (INFORMATIVO) 443

TOTAL DEL ACTIVO 349+439 499


PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LOCALES 511
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 512
POR PAGAR PROVEEDORES
CORRIENTES NO LOCALES 513
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 514
LOCALES 515
OBLIGACIONES CON RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 516
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CORRIENTES NO LOCALES 517
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 518
LOCALES 519
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 520
DOCUMENTOS POR PAGAR
CORRIENTES NO LOCALES 521
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 522
PORCIÓN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR 523
IMPORTE BRUTO ADEUDADO A LOS CLIENTES POR EL TRABAJO EJECUTADO EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIÓN 524
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO 525
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 526
OBLIGACIONES CON EL IESS 527
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 528
JUBILACIÓN PATRONAL 529
CRÉDITO A MUTUO 530
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 531
ANTICIPOS DE CLIENTES 532
PROVISIONES 533
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 534
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 539
PASIVOS NO CORRIENTES
LOCALES 541
CUENTAS Y DOCUMENTOS RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 542
POR PAGAR PROVEEDORES
NO CORRIENTES NO LOCALES 543
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 544
OBLIGACIONES CON LOCALES 545
RELACIONADOS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR 546
FINANCIERAS - NO NO LOCALES 547
CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR 548
LOCALES 549
OTRAS CUENTAS Y RELACIONADOS
DEL EXTERIOR 550
DOCUMENTOS POR PAGAR
NO CORRIENTES NO LOCALES 551
RELACIONADOS DEL EXTERIOR 552
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO (PORCIÓN NO CORRIENTE) 553
CRÉDITO A MUTUO 554
ANTICIPOS DE CLIENTES 555
PROVISIONES PARA JUBILACIÓN PATRONAL 556
PROVISIONES PARA DESAHUCIO 557
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS 558
OTRAS PROVISIONES 559
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 560
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 569
PASIVOS DIFERIDOS 579
OTROS PASIVOS 589
TOTAL DEL PASIVO 539+569+579+589 599
TOTAL PATRIMONIO NETO 698
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 599+698 699

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL


INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
LIBRE EJERCICIO PROFESIONAL
OCUPACIÓN LIBERAL (INCLUYE COMISIONISTAS, ARTESANOS, AGENTES, REPRESENTANTES Y DEMÁS TRABAJADORES
AUTÓNOMOS)
ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES
ARRIENDO DE OTROS ACTIVOS
RENTAS AGRÍCOLAS
INGRESO POR REGALÍAS
INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
RENDIMIENTOS FINANCIEROS
DIVIDENDOS
UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
OTRAS RENTAS GRAVADAS

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

SUELDOS, SALARIOS, INDEMNIZACIONES Y OTROS INGRESOS LÍQUIDOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

SUBTOTAL BASE GRAVADA

OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES


DEDUCCIÓN GALÁPAGOS
GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN
GASTOS PERSONALES - SALUD

GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN

GASTOS PERSONALES - VIVIENDA


GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA
EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD
740 TIPO DE BENEFICIARIO
IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA CON D
750
EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD SUSTITUYE (C.I. O PASAPORTE)
760 PORCENTAJE DE DISCAPACIDAD
MONTO DE EXONERACIÓN

50% UTILIDAD ATRIBUIBLE A LA SOCIEDAD CONYUGAL POR LAS RENTAS QUE LE


770 IDENTIFICACIÓN DEL CÓNYUGE (C.I. O P
CORRESPONDA
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
OTRAS RENTAS EXENTAS VALOR IMPUESTO
INGRESOS POR LOTERÍAS, RIFAS Y APUESTAS
HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
PENSIONES JUBILARES
OTROS INGRESOS EXENTOS
SUBTOTAL OTRAS RENTAS EXENTAS

RESUMEN IMPOSITIVO
BASE IMPONIBLE GRAVADA
TOTAL IMPUESTO CAUSADO
(-) TOTAL ANTICIPO DETERMINADO DEL EJERCICIO FISCAL DECLARADO ( SUMATORIA DE PRIMERA CUOTA, SEGUNDA CUOTA Y SALDO DEL
(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO
(=) CRÉDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)
(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO (En caso de no haber cancelado la tercera cuota del anticipo, traslade el campo 873 de la declaració
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR DIVIDENDOS
(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO
(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTÁCULOS PÚBLICOS
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO DE AÑOS ANTERIORES
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO POR ISD EN IMPORTACIONES (LISTADO BIENES CPT)
(-) EXONERACIÓN Y CRÉDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
(+) IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
(-) CRÉDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
ANTICIPO CALCULADO PRÓXIMO AÑO SIN EXONERACIONES NI REBAJAS
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PRÓXIMO (-) EXONERACIONES Y REBAJAS AL ANTICIPO
AÑO (+) OTROS CONCEPTOS
ANTICIPO DETERMINADO PRÓXIMO AÑO
PRIMERA CUOTA
ANTICIPO A PAGAR SEGUNDA CUOTA
SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIÓN PRÓXIMO AÑO

PAGO PREVIO (Informativo)


DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (Luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)


TOTAL IMPUESTO A PAGAR
INTERÉS POR MORA
MULTA
TOTAL PAGADO
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO
MEDIANTE COMPENSACIONES
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO


DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DESMATERIALIZADAS

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No


909 USD 911 USD 913 USD 915 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL


NOMBRE : NOMBRE :
Cédula de Identidad o No.
198 de Pasaporte 199
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES INDIVISAS
OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

L CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA 104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

202 APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS / RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL DE LA SUCESIÓN INDIVISA

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

+ VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA


+ VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA
(-) EXPORTACIONES NETAS
+ INGRESOS OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES
+ INGRESOS POR AGROFORESTERÍA Y SILVICULTURA DE ESPECIES FORESTALES
+ RENDIMIENTOS FINANCIEROS
+ UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
+ DIVIDENDOS
+ DE RECURSOS PÚBLICOS
RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE
+ DONACIONES Y APORTACIONES
DE OTRAS LOCALES
+ DEL EXTERIOR
+ OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR
+ UTILIDAD EN LA ENAJENACIÓN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
(-) OTRAS RENTAS
(-) INGRESOS PERCIBIDOS MEDIANTE ACREDITACIÓN DE DINERO ELECTRÓNICO (INFORMATIVO)
+ TOTAL INGRESOS

+ VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)


+ INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
+
COSTOS Y GASTOS
+
+
+ INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
+ COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
+ COMPRAS NETAS LOCALES PRODUCTO DE LA ACTIVIDAD DE COMISIONISTA
+ IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
+ (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO
+ INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
+ COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
+ IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
+ (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
(-) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
+ (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
(-) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
+ (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
+ SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN


= MATERIA GRAVADA DEL IESS

APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)


HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS
+ HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
+ ARRENDAMIENTOS
+ MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
+ COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
+ PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
+ SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS
+ TRANSPORTE
+ PARA JUBILACIÓN PATRONAL
+ PARA DESAHUCIO
+ PARA CUENTAS INCOBRABLES
PROVISIONES
+ POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN DE INVENTARIOS
(-) POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
(-) OTRAS PROVISIONES
+ LOCAL
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
(-) DEL EXTERIOR
(-) LOCAL
COMISIONES
+ DEL EXTERIOR
(-) LOCAL
INTERESES BANCARIOS
(-) DEL EXTERIOR
+ LOCAL
RELACIONADOS
(-) INTERESES PAGADOS DEL EXTERIOR
(-) A TERCEROS NO LOCAL
= RELACIONADOS DEL EXTERIOR
RELACIONADAS
PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS
+ NO RELACIONADAS
+ OTRAS PÉRDIDAS
+ MERMAS
+ SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
+ GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
(-) GASTOS DE GESTIÓN
(-) IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
= GASTOS DE VIAJE
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO
+ DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ACELERADA
+ (EXCLUYE ACTIVOS BIOLÓGICOS Y PROPIEDADES DE INVERSIÓN) NO ACELERADA
+ DEPRECIACIÓN DEL REAVALÚO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS BIOLÓGICOS
+ DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
+ AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN DE RECURSOS MINERALES
+ OTRAS AMORTIZACIONES
+ SERVICIOS PÚBLICOS
+ PAGOS POR OTROS SERVICIOS
+ PAGOS POR OTROS BIENES
+ EROGACIONES EFECTUADAS MEDIANTE EL USO DE DINERO ELECTRÓNICO (INFORMATIVO)

(-)
TOTAL COSTOS
(-)
+
= TOTAL GASTOS
+
+
TOTAL COSTOS Y GASTOS (7991+7992)
=
= BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

= PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)


= PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

=
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6999-7999>0


+
+
+ PÉRDIDA DEL EJERCICIO 6999-7999<0
+
+ BASE DE CÁLCULO DE PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
+
+ (-) PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
+
+
(-) RENTAS EXENTAS
+
+
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES
+
+
(+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR
+
+
+
(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS
+
+
+ (+) PARTICIPACIÓN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS
+ Fórmula (805 - 808) * 15%
+
(-) AMORTIZACIÓN PÉRDIDAS TRIBUTARIAS DE AÑOS ANTERIORES
+
+
(-) DEDUCCIONES ADICIONALES
+
=
(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

+
(-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO
+
+
(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA Ú
+
+ GENERACIÓN / REVERSIÓN DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS (IMPUESTOS DIFERIDOS)
+
+ DIFERENCIAS TEMPORARIAS DEDUCIBLES
+ DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES
+ UTILIDAD GRAVABLE
+ PÉRDIDA SUJETA A AMORTIZACIÓN EN PERÍODOS SIGUIENTES
+
¿CONTRIBUYENTE DECLARANTE ES OPERADOR DE ZEDE?
+
+
+
+
+
+
+
+
+
=
+
+
=
=
=

AVALÚO INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES


710
711 + 721 (-)
DORES
712 + 722 (-)
703 713 + 723 (-)
704 714 + 724 (-)
705 715 + 725 (-)
716 +
717 +
718 +
719 +
720 +
730 + 731 (-)
SUBTOTAL 729 = 739 =
819-829+729-739
NDENCIA 741 + 751 (-)
749+759

APLICABLE AL PERÍODO
768 (-)
771 (-)
772 (-)
773 (-)
774 (-)
775 (-)
776 (-)

CACIÓN DE LA PERSONA CON DISCAPACIDAD A QUIEN


YE (C.I. O PASAPORTE)
TAJE DE DISCAPACIDAD
777 (-)

CACIÓN DEL CÓNYUGE (C.I. O PASAPORTE) 778 (-)

SUMAR DEL 768 AL 778 779 =


VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
781 783 +
782 784 +
786 +
787 +
789 =

769-779 832 =
839 =
GUNDA CUOTA Y SALDO DEL ANTICIPO) (Trasládese el campo 879 de la declaración del período anterior) 841 (-)
842 =
843 =
e el campo 873 de la declaración del periodo anterior) 844 (+)
845 (-)
846 (-)
847 (-)
848 (-)
849 (-)
850 (-)
851 (-)
852 (-)
842-843+844-845-846-847-848-849-850-851-852>0 855 =
842-843+844-845-846-847-848-849-850-851-852<0 856 =
857 (+)
858 (-)
859 =
869 =
CIONES NI REBAJAS 880 =
881 (-)
882 (+)
(880-881+882) 879 =
871 (+)
872 (+)
873 (+)

890

IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

859-898 902 +
903 +
904 +
999 =
905 USD
906 USD
907 USD
925 USD

S DE CRÉDITO
LIZADAS DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC)

916 Resol No. 918 Resol No.


917 USD 919 USD 920
OS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
RUC No.
No.
ISAS

ORMULARIO QUE SUSTITUYE

SIÓN INDIVISA

E RESULTADOS

GRESOS VALOR EXENTO


TOTAL INGRESOS (A efectos de la
6011 + Conciliación
6012 Tributaria)
6021 + 6022
6031 + 6032
6041 + 6042
6051 + 6052
6061 + 6062
6071 + 6072
6081 + 6082
6091 + 6092
6101 + 6102
6111 + 6112
6121 + 6122
6131 + 6132
6141 + 6142
TRÓNICO (INFORMATIVO) 6151 =
SUMAR DEL 6011 AL 6141
6999 = En la columna "Valor exento"
registre la porción del monto
declarado en la columna "total
6001 = ingresos" considerada como
exenta de Impuesto a la Renta.
6002 =

S Y GASTOS
VALOR NO DEDUCIBLE
COSTO GASTO (A efectos de la Conciliación
Tributaria)
7010 +
VO 7011 + 7012
7021 + 7023
7031 + 7032 + 7033
7041 (-)
7051 +
7061 + 7063
7071 + 7073
7081 (-)
7091 +
7101 (-)
7111 +
7121 (-)
IA GRAVADA DEL IESS 7131 + 7132 + 7133
NO CONSTITUYEN
7141 + 7142 + 7143

7151 + 7152 + 7153


7161 + 7162 + 7163
7171 + 7172 + 7173
7181 + 7182 + 7183
7191 + 7192 + 7193
7201 + 7202 + 7203
7211 + 7212 + 7213
7221 + 7222 + 7223
7231 + 7232 + 7233
7241 + 7242 + 7243
7251 + 7252 + 7253
7262 + 7263
N DE INVENTARIOS 7271 + 7272 + 7273
OS ACTIVOS 7281 + 7282 + 7283
7291 + 7292 + 7293
7301 + 7302 + 7303
7311 + 7312 + 7313
7321 + 7322 + 7323
7331 + 7332 + 7333
7341 + 7342 + 7343
7351 + 7352 + 7353
7361 + 7362 + 7363
7371 + 7372 + 7373
7381 + 7382 + 7383
7391 + 7392 + 7393
7401 + 7402 + 7403
7411 + 7412 + 7413
7421 + 7422 + 7423
7431 + 7432 + 7433
7441 + 7442 + 7443
NADAS 7451 + 7452 + 7453
7462 + 7463
7472 + 7473
7481 + 7482 + 7483
7491 + 7492 + 7493
7501 + 7502 + 7503
7511 + 7512 + 7513
7521 + 7522 + 7523
7531 + 7533
7542 + 7543
OS MINERALES 7551 + 7553
7561 + 7562 + 7563
7571 + 7572 + 7573
7581 + 7582 + 7583
7591 + 7592 + 7593
NFORMATIVO) 7601 +

7991 =

7992 = En la columna "Valor no


deducible" registre la
porción del monto
declarado en las
91+7992) 7999 =
columnas "costo" y
"gasto" considerada como
7001 = no deducible para el
cálculo del Impuesto a la
7002 = Renta.
"gasto" considerada como
no deducible para el
cálculo del Impuesto a la
Renta.

7003 =

IÓN TRIBUTARIA

6999-7999>0 801 =

6999-7999<0 802 =

803 =

804 (-)

805 (-)

806 +

807 +

808 +

809 +

810 (-)

811 (-)

812 +

813 (-)

SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO 814 +

OS DIFERIDOS)
GENERACIÓN REVERSIÓN
815 + 816 -
817 + 818 -
819 =
829 =

830 =
RENTA IMPONIBLE
(INGRESOS - GASTOS DED.)

749 =
759 +
769 =

TOTAL GASTOS PERSONALES

SUMAR DEL 768 AL 775


780 (=)
BANCO CENTRAL (TBC)