2. COSTOS
2.1.2.1. DIRECTA
En este proyecto se consideran jornadas de trabajo de 8 hrs./día.
PLAZA CANTIDAD
Operador de la planta 1
Operador de mezcla 1
Ayudante 2
Operador de montacargas 3
Ayudante desmoldeador 4
Operador de trascavo 1
Chofer de dompe o camion de volteo 1
Chofer de camioneta 1
SUELDO BASE
SUBTOTAL
PRESTACIONES DE LEY
2.1.2.2. INDIRECTA
PLAZA CANTIDAD
Velador 1
Laboratorista de concreto 1
Ayudante de laboratorio 1
SUELDO BASE
PRESTACIONES DE LEY
2.1.4. COMBUSTIBLES
2.1.5. MANTENIMIENTO
PLAZA CANTIDAD
Mecanico Hidraulico 1
Ayudante Hidraulico 1
Mecanico Electrico 1
Ayudante Electrico 1
SUELDO BASE
PRESTACIONES DE LEY
2.1.6. DEPRECIACIONES
TABLA DE DEPRECIACIÓN
ACTIVO Concepto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Valor en libros 30,000.00 24,000.00 18,000.00
Equipo de
cómputo Factor 20% 20% 20%
Valor recuperado 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Valor en libros 25,000.00 22,500.00 20,000.00
Mobiliario de
oficina Factor 10% 10% 10%
Valor recuperado 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Valor en libros 450,000.00 436,500.00 423,000.00
Construcciones e
instalaciones Factor 3% 3% 3%
Valor recuperado 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Valor en libros 7,000,000.00 5,600,000.00 4,200,000.00
Maquinaria y
equipo Factor 20% 20% 20%
Valor recuperado 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
TOTAL : 1,422,000.00 1,422,000.00 1,422,000.00
Continuación
ACTIVO Concepto AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Valor en libros 30,000.00 24,000.00 18,000.00
Equipo de
cómputo Factor 20% 20% 20%
Valor recuperado 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Valor en libros 12,500.00 10,000.00 7,500.00
Mobiliario de
oficina Factor 10% 10% 10%
Valor recuperado 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Valor en libros 382,500.00 369,000.00 355,500.00
Construcciones e
instalaciones Factor 3% 3% 3%
Valor recuperado 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Valor en libros 720,000.00 576,000.00 432,000.00
Maquinaria y
equipo Factor 20% 20% 20%
Valor recuperado 144,000.00 144,000.00 144,000.00
TOTAL : 166,000.00 166,000.00 166,000.00
PERSONAL CANTIDAD
Gerente de producción 1
Gerente de ventas 1
Contador 1
Auxiliar contable 1
Gerente de recursos humanos 1
Gerente general 1
Secretaria 1
SUELDO BASE DE PERSONAL
PRESTACIONES DE LEY
SUBTOTAL
Asesoria Legal ---
* Tablas de Amortización
PROYECTO
S.A. DE C.V.
P.U. IMPORTE
1,100.00 1.4729
4.00 0.0144
4.00 0.0047
4.00 0.0044
110.00 0.0144
10.00 0.0062
TOTAL/PZA : 1.5171 MXN
AÑO 4 AÑO 5
12,000.00 6,000.00
20% 20%
6,000.00 6,000.00
17,500.00 15,000.00
10% 10%
2,500.00 2,500.00
409,500.00 396,000.00
3% 3%
13,500.00 13,500.00
2,800,000.00 1,400,000.00
20% 20%
1,400,000.00 1,400,000.00
1,422,000.00 1,422,000.00
AÑO 9 AÑO 10
12,000.00 6,000.00
20% 20%
6,000.00 6,000.00
5,000.00 2,500.00
10% 10%
2,500.00 2,500.00
342,000.00 328,500.00
3% 3%
13,500.00 13,500.00
288,000.00 144,000.00
20% 20%
144,000.00 144,000.00
166,000.00 166,000.00
$/PERSONA $ TOTAL
300.00 300.00
300.00 300.00
300.00 300.00
200.00 200.00
300.00 300.00
300.00 300.00
200.00 200.00
ELDO BASE DE PERSONAL : 1,900.00 /DÍA
SUBTOTAL : 570,000.00 /AÑO
PRESTACIONES DE LEY : 35% /SUBTOTAL
SUBTOTAL : 769,500.00 /AÑO
--- 12,000.00 /AÑO
TOTAL : 781,500.00 /AÑO
otros.
2,000.00 /MES
24,000.00 /AÑO
4,500.00 /MES
MEEN PREFABRICADOS S.A. DE C.V.
RELACION DE ACTIVOS DE LA EMPRESA
ACTIVO CIRCULANTE
Efectivo $ 0.00 0
Bancos $ Err:509 1
Documentos por cobrar $ 0.00 0
ACTIVO FIJO
A) Terrenos
Lote de terreno de 8 X 19 mts en Santa Lucía, Cam. Lote 50,000.00 1
B) Construcciones
Casa habitación Ubicado en Calle 16, entre 14 y 18. Col. UN 300,000.00 1
Cam., de 65 m2.
V.
VALOR
TOTAL
0.00
Err:509
Err:509
0.00
50,000.00
50,000.00
300,000.00 9,000
300,000.00
PROYECCION DE
AÑO 1 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 189,635.49 189,635.49 189,635.49 189,635.49
2.1.2. Mano de obra 62,437.50 62,437.50 62,437.50 62,437.50
2.1.3. Energía eléctrica y agua 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2.1.4. Combustibles 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2.1.5. Mantenimiento 23,933.33 23,933.33 23,933.33 23,933.33
2.1.6. Depreciaciones 118,500.00 118,500.00 118,500.00 118,500.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 65,125.00 65,125.00 65,125.00 65,125.00
2.2.2. Gastos de oficina 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2.2.3. Publicidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
Costos Totales 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
Utilidad de Operación -513,531.32 298,968.68 298,968.68 298,968.68
PROYECCION DE
AÑO 2 Jan-19 Feb-19 Mar-19 Apr-19
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 189,635.49 189,635.49 189,635.49 189,635.49
2.1.2. Mano de obra 62,437.50 62,437.50 62,437.50 62,437.50
2.1.3. Energía eléctrica y agua 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2.1.4. Combustibles 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2.1.5. Mantenimiento 23,933.33 23,933.33 23,933.33 23,933.33
2.1.6. Depreciaciones 118,500.00 118,500.00 118,500.00 118,500.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 65,125.00 65,125.00 65,125.00 65,125.00
2.2.2. Gastos de oficina 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2.2.3. Publicidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
Costos Totales 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
Utilidad de Operación 298,968.68 298,968.68 298,968.68 298,968.68
PROYECC
AÑO 3 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 189,635.49 189,635.49 189,635.49 189,635.49
2.1.2. Mano de obra 62,437.50 62,437.50 62,437.50 62,437.50
2.1.3. Energía eléctrica y agua 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2.1.4. Combustibles 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2.1.5. Mantenimiento 23,933.33 23,933.33 23,933.33 23,933.33
2.1.6. Depreciaciones 118,500.00 118,500.00 118,500.00 118,500.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 65,125.00 65,125.00 65,125.00 65,125.00
2.2.2. Gastos de oficina 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2.2.3. Publicidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
Costos Totales 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
Utilidad Bruta 298,968.68 298,968.68 298,968.68 298,968.68
PROYECC
AÑO 4 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 189,635.49 189,635.49 189,635.49 189,635.49
2.1.2. Mano de obra 62,437.50 62,437.50 62,437.50 62,437.50
2.1.3. Energía eléctrica y agua 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2.1.4. Combustibles 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2.1.5. Mantenimiento 23,933.33 23,933.33 23,933.33 23,933.33
2.1.6. Depreciaciones 118,500.00 118,500.00 118,500.00 118,500.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 65,125.00 65,125.00 65,125.00 65,125.00
2.2.2. Gastos de oficina 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2.2.3. Publicidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
Costos Totales 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
Utilidad Bruta 298,968.68 298,968.68 298,968.68 298,968.68
PROYECC
AÑO 5 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 812,500.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN 0.00
2.1. PRODUCCIÓN 0.00
2.1.1. Materias primas 189,635.49 189,635.49 189,635.49 189,635.49
2.1.2. Mano de obra 62,437.50 62,437.50 62,437.50 62,437.50
2.1.3. Energía eléctrica y agua 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
2.1.4. Combustibles 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
2.1.5. Mantenimiento 23,933.33 23,933.33 23,933.33 23,933.33
2.1.6. Depreciaciones 118,500.00 118,500.00 118,500.00 118,500.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS 0.00
2.2.1. Sueldos del personal 65,125.00 65,125.00 65,125.00 65,125.00
2.2.2. Gastos de oficina 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
2.2.3. Publicidad 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
2.3. Costos Financieros 0.00
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
Costos Totales 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
Utilidad Bruta 298,968.68 298,968.68 298,968.68 298,968.68
PROYECC
AÑO 6 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Mano de obra 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.5. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.6. Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2. Gastos de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.3. Publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Totales 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
PROYECC
AÑO 7 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Mano de obra 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.5. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.6. Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2. Gastos de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.3. Publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Totales 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
PROYECC
AÑO 8 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Mano de obra 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.5. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.6. Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2. Gastos de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.3. Publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Totales 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
PROYECC
AÑO 9 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Mano de obra 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.5. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.6. Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2. Gastos de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.3. Publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Totales 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
PROYECC
AÑO 10 Jan-18 Feb-18 Mar-18 Apr-18
1) INGRESOS TOTALES
VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.2. Mano de obra 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.4. Combustibles 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.5. Mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00
2.1.6. Depreciaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.2. Gastos de oficina 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2.3. Publicidad 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3. Costos Financieros
Costos Fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Variables 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Totales 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
PROYECCION DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN
May-18 Jun-18 Jul-18 Aug-18 Sep-18 Oct-18
ACTIVO FIJO
A) Terrenos 1,000,000.00
B) Edificios 300,000.00
C) Maquinaria y equipo 7,000,000.00
D) Mobiliario y equipo de oficina 25,000.00
E) Equipo de Cómputo 50,000.00
F) Equipo de entrega 200,000.00
ACTIVO DIFERIDO
CONCEPTO 1 2 3 4
Costos Fijos 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
Costos Variables 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
1. Costos de operación 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
2. Producción
3. Ingreso total: 0.00 812,500.00 812,500.00 812,500.00
4. Flujo de Efectivo (3-1) -513,531.32 298,968.68 298,968.68 298,968.68
5. Flujo de Efectivo Acumulado -513,531.32 -214,562.64 84,406.04 383,374.72
B.- Financiamien
Saldo inicial 0 0 298,969 597,937
Flujo de Efectivo Mensual (4) -513,531 298,969 298,969 298,969
Disponibilidad de Recursos -513,531 298,969 298,969 298,969
Financiamiento Requerido 513,531 0 0 0
Saldo al Final del Mes 0 298,969 597,937 896,906
Capital de Trabajo: -513,531
TABLA DE AMOR
Monto (pesos): 7,318,824.80 No. Saldo inicial
Plazo Total (meses): 60.00 1 7,318,824.80
Periodo de gracia (meses): 2.00 2 7,318,824.80
Tasa de interés anual (%): 9.90% 3 7,318,824.80
Tasa de interés por periodo (%): 0.825% 4 7,192,638.17
5 7,066,451.53
6 6,940,264.90
7 6,814,078.26
8 6,687,891.63
9 6,561,704.99
10 6,435,518.36
11 6,309,331.72
12 6,183,145.09
13 6,056,958.46
14 5,930,771.82
15 5,804,585.19
16 5,678,398.55
17 5,552,211.92
18 5,426,025.28
19 5,299,838.65
20 5,173,652.01
21 5,047,465.38
22 4,921,278.74
23 4,795,092.11
24 4,668,905.48
25 4,542,718.84
26 4,416,532.21
27 4,290,345.57
28 4,164,158.94
29 4,037,972.30
30 3,911,785.67
31 3,785,599.03
32 3,659,412.40
33 3,533,225.77
34 3,407,039.13
35 3,280,852.50
36 3,154,665.86
37 3,028,479.23
38 2,902,292.59
39 2,776,105.96
40 2,649,919.32
41 2,523,732.69
42 2,397,546.06
43 2,271,359.42
44 2,145,172.79
45 2,018,986.15
46 1,892,799.52
47 1,766,612.88
48 1,640,426.25
49 1,514,239.61
50 1,388,052.98
51 1,261,866.34
52 1,135,679.71
53 1,009,493.08
54 883,306.44
55 757,119.81
56 630,933.17
57 504,746.54
58 378,559.90
59 252,373.27
60 126,186.63
Total
MEEN PREFABRICADOS S.A. DE C.V.
SAN FRANCISCO DE CAMPECHE
CALCULO Y FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO
A.- Calculo del Capital de Trabajo
MESES
5 6 7 8 9 10
190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00 190,125.00
323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32 323,406.32
513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32 513,531.32
TABLA DE AMORTIZACIÓN
Interés Capital Pago Total Saldo final
60,380.30 0.00 60,380.30 7,318,824.80
60,380.30 0.00 60,380.30 7,318,824.80
60,380.30 126,186.63 186,566.94 7,192,638.17
59,339.26 126,186.63 185,525.90 7,066,451.53
58,298.23 126,186.63 184,484.86 6,940,264.90
57,257.19 126,186.63 183,443.82 6,814,078.26
56,216.15 126,186.63 182,402.78 6,687,891.63
55,175.11 126,186.63 181,361.74 6,561,704.99
54,134.07 126,186.63 180,320.70 6,435,518.36
53,093.03 126,186.63 179,279.66 6,309,331.72
52,051.99 126,186.63 178,238.62 6,183,145.09
51,010.95 126,186.63 177,197.58 6,056,958.46
49,969.91 126,186.63 176,156.54 5,930,771.82
48,928.87 126,186.63 175,115.50 5,804,585.19
47,887.83 126,186.63 174,074.46 5,678,398.55
46,846.79 126,186.63 173,033.42 5,552,211.92
45,805.75 126,186.63 171,992.38 5,426,025.28
44,764.71 126,186.63 170,951.34 5,299,838.65
43,723.67 126,186.63 169,910.30 5,173,652.01
42,682.63 126,186.63 168,869.26 5,047,465.38
41,641.59 126,186.63 167,828.22 4,921,278.74
40,600.55 126,186.63 166,787.18 4,795,092.11
39,559.51 126,186.63 165,746.14 4,668,905.48
38,518.47 126,186.63 164,705.10 4,542,718.84
37,477.43 126,186.63 163,664.06 4,416,532.21
36,436.39 126,186.63 162,623.03 4,290,345.57
35,395.35 126,186.63 161,581.99 4,164,158.94
34,354.31 126,186.63 160,540.95 4,037,972.30
33,313.27 126,186.63 159,499.91 3,911,785.67
32,272.23 126,186.63 158,458.87 3,785,599.03
31,231.19 126,186.63 157,417.83 3,659,412.40
30,190.15 126,186.63 156,376.79 3,533,225.77
29,149.11 126,186.63 155,335.75 3,407,039.13
28,108.07 126,186.63 154,294.71 3,280,852.50
27,067.03 126,186.63 153,253.67 3,154,665.86
26,025.99 126,186.63 152,212.63 3,028,479.23
24,984.95 126,186.63 151,171.59 2,902,292.59
23,943.91 126,186.63 150,130.55 2,776,105.96
22,902.87 126,186.63 149,089.51 2,649,919.32
21,861.83 126,186.63 148,048.47 2,523,732.69
20,820.79 126,186.63 147,007.43 2,397,546.06
19,779.75 126,186.63 145,966.39 2,271,359.42
18,738.72 126,186.63 144,925.35 2,145,172.79
17,697.68 126,186.63 143,884.31 2,018,986.15
16,656.64 126,186.63 142,843.27 1,892,799.52
15,615.60 126,186.63 141,802.23 1,766,612.88
14,574.56 126,186.63 140,761.19 1,640,426.25
13,533.52 126,186.63 139,720.15 1,514,239.61
12,492.48 126,186.63 138,679.11 1,388,052.98
11,451.44 126,186.63 137,638.07 1,261,866.34
10,410.40 126,186.63 136,597.03 1,135,679.71
9,369.36 126,186.63 135,555.99 1,009,493.08
8,328.32 126,186.63 134,514.95 883,306.44
7,287.28 126,186.63 133,473.91 757,119.81
6,246.24 126,186.63 132,432.87 630,933.17
5,205.20 126,186.63 131,391.83 504,746.54
4,164.16 126,186.63 130,350.79 378,559.90
3,123.12 126,186.63 129,309.75 252,373.27
2,082.08 126,186.63 128,268.71 126,186.63
1,041.04 126,186.63 127,227.67 0.00
1,901,979.59 7,318,824.80 9,220,804.39
TOTAL
11 12
190,125.00 190,125.00
323,406.32 323,406.32
513,531.32 513,531.32 6,162,375.85
0.00
812,500.00 812,500.00 8,937,500.00
298,968.68 298,968.68 2,775,124.15
2,476,155.47 2,775,124.15
2,690,718 2,989,687
298,969 298,969
298,969 298,969
0 0 513,531.00 410,825.00 CRÉDITO 80%
2,989,687 3,288,655 102,706 APORTACION 20%
20% 1,829,706.00
BANCO 7,318,825.00
LO QUE NECESITO 9,148,531.00
APARTE 1,939,583.21
10
8
10.0000
CÁLCULO DE LOS FLUJOS NE
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
Ingresos 0.00 8,937,500.00 9,750,000.00
Costos 0.00 4,740,375.85 4,740,375.85
Depreciacion 0.00 1,422,000.00 1,422,000.00
Costos Financieros 0.00 677,716.87 530,930.26
Utilidad Antes de Impuestos 0.00 2,097,407.28 3,056,693.89
Impuestos (35%) 0.00 734,092.55 1,069,842.86
PTU (10%) 0.00 209,740.73 305,669.39
Utilidad Despues de Impuestos 0.00 1,153,574.01 1,681,181.64
Depreciación y amortización 0.00 2,099,716.87 1,952,930.26
Pago a principal 0.00 1,261,866.34 1,514,239.61
Inversion inicial 9,208,911.30 0.00 0.00
Flujo Neto de Efectivo (FNE) -9,208,911.30 1,991,424.53 2,119,872.29
VPN -9,208,911.30 1,718,869.76 1,829,737.61
0 7,318,824.80
1 -60,380.30 0.00
2 -60,380.30 0.00
3 -60,380.30 -126,186.63
4 -59,339.26 -126,186.63
5 -58,298.23 -126,186.63
6 -57,257.19 -126,186.63
7 -56,216.15 -126,186.63
8 -55,175.11 -126,186.63
9 -54,134.07 -126,186.63
10 -53,093.03 -126,186.63
11 -52,051.99 -126,186.63
12 -51,010.95 -126,186.63
13 -49,969.91 -126,186.63
14 -48,928.87 -126,186.63
15 -47,887.83 -126,186.63
16 -46,846.79 -126,186.63
17 -45,805.75 -126,186.63
18 -44,764.71 -126,186.63
19 -43,723.67 -126,186.63
20 -42,682.63 -126,186.63
21 -41,641.59 -126,186.63
22 -40,600.55 -126,186.63
23 -39,559.51 -126,186.63
24 -38,518.47 -126,186.63
25 -37,477.43 -126,186.63
26 -36,436.39 -126,186.63
27 -35,395.35 -126,186.63
28 -34,354.31 -126,186.63
29 -33,313.27 -126,186.63
30 -32,272.23 -126,186.63
31 -31,231.19 -126,186.63
32 -30,190.15 -126,186.63
33 -29,149.11 -126,186.63
34 -28,108.07 -126,186.63
35 -27,067.03 -126,186.63
36 -26,025.99 -126,186.63
37 -24,984.95 -126,186.63
38 -23,943.91 -126,186.63
39 -22,902.87 -126,186.63
40 -21,861.83 -126,186.63
41 -20,820.79 -126,186.63
42 -19,779.75 -126,186.63
43 -18,738.72 -126,186.63
44 -17,697.68 -126,186.63
45 -16,656.64 -126,186.63
46 -15,615.60 -126,186.63
47 -14,574.56 -126,186.63
48 -13,533.52 -126,186.63
49 -12,492.48 -126,186.63
50 -11,451.44 -126,186.63
51 -10,410.40 -126,186.63
52 -9,369.36 -126,186.63
53 -8,328.32 -126,186.63
54 -7,287.28 -126,186.63
55 -6,246.24 -126,186.63
56 -5,205.20 -126,186.63
57 -4,164.16 -126,186.63
58 -3,123.12 -126,186.63
59 -2,082.08 -126,186.63
60 -1,041.04 -126,186.63
TIR = 18.67%
VAN = 1,133,053.97 MXN
Rel Ben/Costo 1.19 1.19 1.18 1.18 1.17 1.30
Rel Ben/Costo
AÑO 1 1.19
AÑO 2 1.19
AÑO 3 1.18
AÑO 4 1.18
AÑO 5 1.17
AÑO 6 1.30
AÑO 7 1.30
AÑO 8 1.30
AÑO 9 1.30
AÑO 10 1.30
Flujo Neto
7,318,824.80
-60,380.30
-60,380.30
-186,566.94
-185,525.90
-184,484.86
-183,443.82
-182,402.78
-181,361.74
-180,320.70
-179,279.66
-178,238.62
-177,197.58
-176,156.54
-175,115.50
-174,074.46
-173,033.42
-171,992.38
-170,951.34
-169,910.30
-168,869.26
-167,828.22
-166,787.18
-165,746.14
-164,705.10
-163,664.06
-162,623.03
-161,581.99
-160,540.95
-159,499.91
-158,458.87
-157,417.83
-156,376.79
-155,335.75
-154,294.71
-153,253.67
-152,212.63
-151,171.59
-150,130.55
-149,089.51
-148,048.47
-147,007.43
-145,966.39
-144,925.35
-143,884.31
-142,843.27
-141,802.23
-140,761.19
-139,720.15
-138,679.11
-137,638.07
-136,597.03
-135,555.99
-134,514.95
-133,473.91
-132,432.87
-131,391.83
-130,350.79
-129,309.75
-128,268.71
-127,227.67
AÑO 10 ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN
9,750,000.00 FUENTE MONTO PARTICIPACIÓN
4,740,375.85 Préstamo a largo plazo 7,318,824.80 79%
1,422,000.00 Capital social 1,890,086.50 21%
0.00 TOTAL : 9,208,911.30 100%
3,587,624.15
1,255,668.45
358,762.42
1,973,193.28
1,422,000.00
0.00
0.00
3,395,193.28
2,930,512.79 2,930,512.79 2,930,512.79 2,930,512.79 2,930,512.79 2,930,512.79
2) COSTOS DE OPERACIÓN
2.1. PRODUCCIÓN
2.1.1. Materias primas 2,275,625.85 2,275,625.85 2,275,625.85 2,275,625.85
2.1.2. Mano de obra 749,250.00 749,250.00 749,250.00 749,250.00
2.1.3. Energía eléctrica y agua 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
2.1.4. Combustibles 540,000.00 540,000.00 540,000.00 540,000.00
2.1.5. Mantenimiento 287,200.00 287,200.00 287,200.00 287,200.00
2.1.6. Depreciaciones 1,422,000.00 1,422,000.00 1,422,000.00 1,422,000.00
2.2. ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
2.2.1. Sueldos del personal 781,500.00 781,500.00 781,500.00 781,500.00
2.2.2. Gastos de oficina 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
2.2.3. Publicidad 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00
Compra de Activos 0.00 0.00 0.00 0.00
Impuestos 943,833.28 1,375,512.25 1,442,971.62 1,510,431.00
Total Egresos 7,106,209.13 7,537,888.10 7,605,347.47 7,672,806.85
Financiamiento
Capital 1,261,866.34 1,514,239.61 1,514,239.61 1,514,239.61
Intereses 677,716.87 530,930.26 381,020.54 231,110.82
Total Financiamiento 1,939,583.21 2,045,169.88 1,895,260.16 1,745,350.43
ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos Err:509
Fijo
Edificios 450,000.00
Terrenos 50,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 25,000.00
Equipo de cómputo 30,000.00
PASIVO
A corto plazo
Préstamos bancarios 0.00
A largo plazo
Préstamos bancarios 7,318,824.80
ACTIVO ACTIVO
Circulante Circulante
Caja y Bancos 0.00 Caja y Bancos ###
Fijo Fijo
Edificios 436,500.00 Edificios 423,000.00
Terrenos 50,000.00 Terrenos 50,000.00
Mobiliario y equipo 22,500.00 Mobiliario y equipo 20,000.00
Equipo de cómputo 24,000.00 Equipo de cómputo 18,000.00
PASIVO PASIVO
A corto plazo A corto plazo
Préstamos bancarios ### Préstamos bancarios ###
DOS S.A. DE C.V. MEEN PREFABRICADOS S.A. DE C.V. MEEN PREFABRICADOS S.A. DE C.V.
Diciembre del 2019 Balance General al 31 de Diciembre del 2020 Balance General al 31 de Diciembre del 2
ACTIVO ACTIVO
Circulante Circulante
Caja y Bancos ### Caja y Bancos
Fijo Fijo
Edificios 409,500.00 Edificios
Terrenos 50,000.00 Terrenos
Mobiliario y equipo 17,500.00 Mobiliario y equipo
Equipo de cómputo 12,000.00 Equipo de cómputo
PASIVO PASIVO
A corto plazo A corto plazo
Préstamos bancarios ### Préstamos bancarios
### SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE : ### SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE :
4 5
ACTIVO
Circulante
### Caja y Bancos ###
Fijo
396,000.00 Edificios Err:509
50,000.00 Terrenos 50,000.00
15,000.00 Mobiliario y equipo Err:509
6,000.00 Equipo de cómputo Err:509
PASIVO
A corto plazo
### Préstamos bancarios ###
A largo plazo
### Préstamos bancarios 0.00
ACTIVO ACTIVO
Circulante Circulante
Caja y Bancos 2,930,512.79 Caja y Bancos 2,930,512.79
Fijo Fijo
Edificios Err:509 Edificios Err:509
Terrenos 50,000.00 Terrenos 50,000.00
Mobiliario y equipo Err:509 Mobiliario y equipo Err:509
Equipo de cómputo Err:509 Equipo de cómputo Err:509
PASIVO PASIVO
A corto plazo A corto plazo
Préstamos bancarios 0.00 Préstamos bancarios 0.00
DOS S.A. DE C.V. MEEN PREFABRICADOS S.A. DE C.V. MEEN PREFABRICADOS S.A. D
Diciembre del 2024 Balance General al 31 de Diciembre del 2025 Balance General al 31 de Diciembre
ACTIVO ACTIVO
Circulante Circulante
Caja y Bancos ### Caja y Bancos
Fijo Fijo
Edificios Err:509 Edificios
Terrenos 50,000.00 Terrenos
Mobiliario y equipo Err:509 Mobiliario y equipo
Equipo de cómputo Err:509 Equipo de cómputo
PASIVO PASIVO
A corto plazo A corto plazo
Préstamos bancarios 0.00 Préstamos bancarios
Err:509 SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE : Err:509 SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE :
9 10
ACTIVO
Circulante
### Caja y Bancos ###
Fijo
Err:509 Edificios Err:509
50,000.00 Terrenos 50,000.00
Err:509 Mobiliario y equipo 25,000.00
Err:509 Equipo de cómputo 30,000.00
PASIVO
A corto plazo
0.00 Préstamos bancarios 0.00
A largo plazo
0.00 Préstamos bancarios 0.00
62.5% 62.5%
x y
Estudiantes
Año Licenciatura Posgrado TOTAL
2012 154,519 3,156 157,675
2013 164,567 3,356 167,923
2014 170,675 3,561 174,236
2015 175,301 4,124 179,425
2016 182,827 3,840 186,667
2017 189,783 4,248 194,031
2018 196,518 4,462 200,980
2019 203,253 4,675 207,928
2020 209,988 4,889 214,877
2021 216,723 5,103 221,825
2022 223,458 5,316 228,774
x y
Año Posgrado x*y x^2
2012 3,156 6,349,872 4,048,144
2013 3,356 6,755,628 4,052,169
2014 3,561 7,171,854 4,056,196
2015 4,124 8,309,860 4,060,225
2016 3,840 7,741,440 4,064,256
SUMA 10070 18,037 36,328,654 20,280,990
2017 4,248
2018 4,462
2019 4,675
2020 4,889
2021 5,103
2022 5,316
Demanda
1,600,000.00
1,400,000.00
1,200,000.00
1,000,000.00
Usuarios
800,000.00
600,000.00
400,000.00
200,000.00
0.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2
Año
Año Demanda Tasa de crecimiento de la demanda
2012 0
2013 0 #DIV/0! Promedio de tasa de creci
2014 0 #DIV/0!
2015 0 #DIV/0!
2016 0 #DIV/0!
2017 0 #DIV/0!
2018 1,500,000 #DIV/0!
2019 1,500,000 0.00%
MXN 2020 1,500,000 0.00%
2021 1,500,000 0.00%
2022 1,500,000 0.00%
2023 1,500,000 0.00%
2024 1,500,000 0.00%
2025 1,500,000 0.00%
2026 1,500,000 0.00%
2027 1,500,000 0.00%
x y
Año Licenciatura x*y x^2
2012 154,519 310,892,228 4,048,144
2013 164,567 331,273,371 4,052,169
2014 170,675 343,739,450 4,056,196
2015 175,301 353,231,515 4,060,225
2016 182,827 368,579,232 4,064,256
SUMA 10,070 847,889 1,707,715,796 20,280,990
2017 189,783
2018 196,518
2019 203,253
2020 209,988
2021 216,723
2022 223,458
y=mx + b
donde:
m= 214
b= -426,583
a
Demanda
y=mx + b
donde:
m= 6,735
b= ###
CALENDARIZACIÓN
ÁREA RESPONSABLE
Producción
Recursos Humanos
Finanzas
Ventas
Producción
Recursos Humanos
Finanzas
Ventas
CALENDARIZACIÓN
ÁREA RESPONSABLE
Producción
Recursos Humanos
Finanzas
Ventas
CALENDARIZACIÓN A CORTO PLAZO
ACCIÓN CONCRETA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Definir programas de mantenimiento
preventivo.
Establecer un proceso formal de reclutamiento.
Evaluar y definir las necesidades de
capacitación.
Establecer y utilizar el análisis financiero.
400 800
400 400
400 400
$ TOTAL/DIA 1600
450 450
de cada venta
de cada venta
USD
USD/año