“AÑO DEL DIALOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

DIRECCION UNIVERSITARIA DE EDUCACION A DISTANCIA

“LA MERCED”
CARRERA PROFESIONAL ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
INTERNACIONALES

TRABAJO ACADEMICO-2018-II

GERENCIA DE PROYECTOS
ESTUDIANTE: HUAMAN COTRINA DE FLORES KARIN YANET

DOCENTE: MBA RAPHAEL CALIXTO SANTILLAN

MODULO: II

CICLO: X

CODIGO: 2014108273

UDED: LA MERCED

FECHA DE ENTREGA: HASTA EL 30 DE DICIEMBRE 2018

LA MERCED- CHANCHAMAYO-PERU
DICIEMBRE-2018

1
 DEDICATORIA

Y a mis queridos padres por el

esfuerzo desinteresado y el
apoyo incondicional durante el
desarrollo de mi carrera
profesional.

2
 INTRODUCCION

El presente proyecto de producción y comercialización de café de

CHANCHAMAYO, tiene por título “Cafe Vitoc”, que trata de ofrecer un producto
saludable extraído del fruto del algarrobo, de tal manera que los clientes se sientan
beneficiados con sus propiedades de la misma. Es importante estar abiertos y
atentos a las nuevas tendencias y necesidades del mercado con respecto al café.

El objetivo principal es fortalecer los conocimientos básicos sobre el

producto y la elaboración del insumo con una óptima calidad para cubrir al máximo
las necedades y la demanda del mercado, de la misma manera, busco contribuir
con mi producto haciendo uso de la materia prima existentes en mí zona.

El presente documento presenta un análisis extenso de cómo elaborar el

café hasta su comercialización.

El Alumno.

3
 CONTENIDO
Tabla de contenido
DEDICATORIA ................................................................................................ 2
INTRODUCCION ............................................................................................. 3
RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................. 6
1. FORMULACIÓN DEL PROYECTO........................................................ 11
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO: .............................................................................................. 11
1.1.1 DEFINICIÓN DEL PROYECTO: ................................................................................... 11
1.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO: .............................................................................. 11
1.2 ANTECEDENTES ............................................................................................................... 12
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO: .................................................................................... 13
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................... 14
1.4.1 VISIÓN DEL PROYECTO: ........................................................................................... 14
1.4.2 MISIÓN DEL PROYECTO:.......................................................................................... 14
1.4.3 ANÁLISIS FODA ........................................................................................................ 15
2. ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO ........................................................................... 17
2.1 ASPECTOS DEL MERCADO DEL PROYECTO ................................................................. 17
2.2. EL PRODUCTO / SERVICIO ENFOCADO AL MERCADO ............................................. 17
2.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO: ........................................ 17
2.2.2 DETERMINACIÓN DE MERCADO META Y SEGMENTACIÓN DEL PROYECTO: ......... 17
2.2.3 DEMANDA ACTUAL Y PROYECTADA: ....................................................................... 17
2.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN ..................................................................................... 19
2.3 INESTIGACIÓN DE MERCADO ................................................................................... 19
2.4 ANÁLISIS DE OFERTA ................................................................................................ 26
2.5 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN .............................................................................. 28
2.5.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO................................................................................... 28
2.5.2 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN.................................................................................. 28
2.5.3 ESTRATEGIA DE PLAZA ............................................................................................. 28
2.5.4 ESTRATEGIA DE PRECIO ........................................................................................... 28
3 ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO ................................................. 29
3.1 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO................................................................... 29
3.2 DURACIÓN DEL PROYECTO .............................................................................................. 29
3.3 ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO................................................................................ 29

4
 3.3.1 FORMA SOCIETARIA DEL PROYECTO: ...................................................................... 29
3.3.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL PROYECTO ................................................................... 29
3.3.3 AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO: ........................................ 29
3.3.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES ................................................................................. 30
3.5 ANÁLISIS DEL PROYECTO MEDIANTE LAS 5 FUERZAS DE PORTER ...................................... 32
3.5.1 RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES: ................................................................ 32
3.5.2 AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOSCOMPETIDORES.............................................. 32
3.5.3 AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOSSUSTITUTOS ............................................... 34
3.5.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES................................................... 34
3.5.6 ANÁLISIS PEST DEL PROYECTO ................................................................................ 35
3. ESTUDIO FINANCIERO ............................................................................ 38
3.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN: ....................................................................................... 38
3.1.1 ACTIVOS FIJOS ......................................................................................................... 38
4.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN ..................................................................................... 42
4.11.1 OTRA FORMA DE CALCULAR EL FLUJO DE CAJA Y ES POR EL MÉTODO DEL NOPAT
................................................................................................................................. 58
4.14 VAN, TIR, COK ............................................................................................................... 61
5 ESTUDIO DE IMPACTO ........................................................................ 62
5.1 EVALUACIÓN DE IMPACTO SOCIAL ................................................................................. 62
5.2 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL .......................................................................... 62
5.3 ANÁLISIS DE RESIDUOS DEL PRODUCTO .......................................................................... 63
5.4 BUENAS PRACTICAS DE LA EMPRESA PARA CON EL MEDIO AMBIENTE .......................... 63
CONCLUSIONES .......................................................................................... 64
RECOMENDACIONES .................................................................................. 65
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................. 66

5
 RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de inversión de negocios es denominado “Cafe Vitoc”

considera los niveles de perfil, pre factibilidad y factibilidad y tiene como finalidad
determinar la formulación y viabilidad del proyecto.

El proyecto tiene como sede la ciudad de Vitoc, el cual se dedicará a la producción

y comercialización de Café de “CHANCHAMAYO” con visión exportadora.

El segmento objetivo está enfocado para apasionados por el café entre 17- 55
años de la Provincia de Chanchamayo. He seleccionado este segmento puesto
que las características homogéneas son las correctas.

La diferenciación de mi producto con respecto a la competencia radica en el uso

de insumo de calidad y hace que mi producto tenga mayor preferencia, asimismo
puedo resaltar la ventaja competitiva de las 5 fuerzas de Porter.

La estructura del proyecto comprende el estudio de mercado, el estudio técnico o

productivo, el estudio económico para determinar si la viabilidad es conveniente y
el estudio ambiental con una capacidad estimada de ventas para el primer año de
10,800 unidades y una inversión total requerida para llevar a cabo el desarrollo del
proyecto es de S/.50000.00 nuevos soles.

6
 1. FORMULACIÓN DEL PROYECTO
En la actualidad hablar de productos orgánicos es un reto para mi persona como para
el país, puesto que las organizaciones y productores están apostando por la salud.
Por lo tanto, se están preparando en el campo para hacer frente a las nuevas
propuestas.

Por lo siguiente, se elabora un plan de negocio para saber si es viable la

comercialización de café de CHANCHAMAYO en la Provincia de Chanchamayo.

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:

El proyecto toma por Cafe Vitoc. Y la empresa que se
encargará de todos los procesos de dicho proyecto es la
empresa: Production Cafe Vitoce S.A.C

1.1.1 DEFINICIÓN DEL PROYECTO:

El presente proyecto trata sobre un negocio que se dedica a la
fabricación y comercialización de café de CHANCHAMAYO para el
consumo de la población Huaracina. La producción de café de
CHANCHAMAYO es una propuesta saludable, puesto que contiene
extracto de CHANCHAMAYO, cebada e insumos complementarios.

1.1.2 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO:

El motivo de crear este producto fue para satisfacer un segmento del
mercado, y además que, como futuro administrador, anhelo poner en
marcha mi propio negocio aplicando con todo aprendido en clases.

La decisión de crear el proyecto de producción y comercialización de

café CHANCHAMAYO se debe a que no hay muchas barreras de
entrada y también porque existe escasa competencia en el rubro. Así
que he decido llevar a cabo en marcha este proyecto porque hay clientes
que quieren obtener beneficios del café de CHANCHAMAYO.

11
1.2 ANTECEDENTES
Para llevar adelante este proyecto me nutrí de lecturas y proyectos
desarrollados en otros lugares. Para ello, voy a empezar resaltando
que el café se data desde el año 800 A.C, aproximadamente 2800
años. En las aventuras de Hormero, se hace referencia al café, por lo
tanto, ha existido desde hace siglos. Los de ese entonces, lo definían
como una bebida negra y amarga.

El café es un arbusto pertenece a la tribu de las rubiáceas. De sus

hojas lustrosas y alargas brotan olores parecidas a las del jazmín,
hermosas y delicadas.

El consumo del café ocupa el 35% a nivel mundial. Es un cultivo que

genera cerca de 859 000 empleos directos en distintas partes de
América Latina y el Caribe.

En los últimos años, se ha llevado congreso sobre la elaboración y

preparado de diferentes tipos de café. Uno de ellos, se llevó a cabo en
MEXICO, el encuentro BIO2017, con el fin de difundir el consumo de
productos orgánicos y la comercialización, puesto que es una
oportunidad para el futuro de la comercialización.

Los agricultores y productores de cafés han apostado por lo orgánico,

debido que últimamente los cambios en la salud están afectando de
forma masiva a la población mundial.

Y últimamente, se ha incorporado la elaboración de café de

CHANCHAMAYO para el desarrollo sostenible de un determinando
grupo de beneficiarios.

12
1.3 OBJETIVOS DEL PROYECTO:
1.3.1 OBJETIVO GENERAL DEL PROYECTO:
Nuestro objetivo es impresionar a nuestros consumidores
potenciales, satisfacer sus necesidades y evitar la intervención
de insumos altamente peligrosos para la salud.

1.3.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS DEL PROYECTO:

 Dar a conocer el café de CHANCHAMAYO a personas tales

como estudiantes, empresarios y el público en general.

 Con el objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en

60 %.

 Obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el

primer trimestre del año entrante 2019.

 Vender 85.000 unidades antes del medio año.

 Generar experiencias inefables y visitas en nuestro local.

13
1.4 ANÁLISIS DEL ENTORNO
Para conocer más afondo nos adentramos en lo más resaltante de este
proyecto.

1.4.1 VISIÓN DEL PROYECTO:

Nuestra misión es posicionar Cafe Vitoc - el café de CHANCHAMAYO
primeramente en la ciudad y luego en me mercado nacional para después
ser una de las mejores del mundo, a través de la utilización de alta
tecnología, materia prima de la mejor calidad y creando la máxima
satisfacción, tanto en clientes y personal de la empresa.

1.4.2 MISIÓN DEL PROYECTO:

Somos una empresa dirigida al público 17- 55 años brindando un producto
de calidad 100% por ciento natural. La calidad total en el café es nuestra
única misión.

14
1.4.3 ANÁLISIS FODA

FORTALEZAS DEBILIDAD

F1. Producto elaborado a base de D1. Falta de reconocimiento en el

ingredientes naturales. mercado por ser una empresa nueva.

F2. Cercanía a un radio comercial. D2. Baja habilidad en la

F3. Calidad del producto.
F4. Conocimiento de la elaboración
del producto.
F5. Características especiales del
producto que se oferta.
mercadotecnia.
D3. Falta de capacitación.
D4. Incapacidad para ver errores.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
D6. Falta de motivación de los
recursos humanos

D7. Producto o servicio sin

características diferenciadoras.

OPORTUNIDADES AMENAZA
O1. Acceso a la publicidad. A1. Desconfianza de los clientes por ser
nuevos.
O2. nuevas tecnologías desarrolladas en el
exterior para fabricación del producto.
A2. Capacidad financiera limitada.
O3. Demanda del producto.
A3. Mercado altamente competitivo por la
O4. El crecimiento económico del país brinda
entrada de competidores grandes al mercado
mayor poder adquisitivo a los clientes.

O5. Nuevos canales de distribución A4. Numerosos productos sustitutos.

A5. Inestabilidad Política -Jurídica.

15
1.4.4 MATRIZ FODA DEL PROYECTO
ANÁLISIS EXTERNO
ANÁLISIS INTERNO
FORTALEZA
F1. Producto elaborado a base de
ingredientes naturales.
F2. Cercanía a un radio comercial.
F3. Calidad del producto
F4. Conocimiento de
elaboración del producto.
F5. Características especiales
del producto que se oferta.
DEBILIDAD
D1. Falta de reconocimiento en el
mercado por ser una empresa
nueva.
D2. Baja habilidad en
mercadotecnia.
D3. Falta de capacitación.
D4. Incapacidad para ver errores.
D5. Capital de trabajo mal utilizado.
OPORTUNINADES
O1. Acceso a la publicidad.
O2. Nuevas tecnologías desarrolladas en el exterior
para fabricación del producto.
O3. Demanda del producto.
O4. El crecimiento económico del país brinda
mayor poder adquisitivo a los clientes.
O5. Nuevos canales de distribución.
ESTRATEGIA FO
F1+F3/O5 Lograr alianzas estratégicas con los
nuevos canales de distribución.
F4/O3 Realizar investigación de mercado
aprovechando la demanda del producto.
la F2/O1 Utilizar la publicidad para dar a
conocer las bondades del producto.
ESTRATEGIA DO
D1/O2+O4: utilización de tecnología y
aprovechamiento de la economía para tener
la buenos resultados.
D2/O1+O3: maximización de la red
social como canal de publicidad para el producto y manera imprescindible con el objetivo de
su mejor comercialización.
AMENAZAS
A1. Desconfianza de los clientes por ser
nuevos.
A2. Capacidad financiera limitada.
A3. Mercado altamente competitivo por la
entrada de competidores grandes al
mercado.
A4. Numerosos productos sustitutos.
A5. Inestabilidad Política – Jurídica.
ESTRATEGIA FA
F1+F3/A3 Enfocarnos en brindar un producto
de alta calidad e innovador.
F4/A4 desarrollar ventajas
competitivas para marcar la
diferencia en el mercado.
ESTRATEGIA DA
D1/A2+A3 Minimización de costos, para fijar
precios razonables y hacer frente a la
competencia.
D2/A1+A4 Reducir la
desconfianza y fomentar la innovación de
estar a la vanguardia en el mercado.
16
 2. ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO
2.1 ASPECTOS DEL MERCADO DEL PROYECTO
El estudio del proyecto Café Vitoc se lleva a cabo en la provincia de
Chanchamayo – Departamento de Junín - Perú. El mercado Chanchamayino, se
ve favorable para el presente estudio, dado en la ciudad de Vitoc son jóvenes y
ejecutivos que consumen café. El cual se da inicio sabiendo que cuenta con una
población total de 145, 372 habitantes.

Nuestros productos son orgánicos y saludables, sale en envases biodegradables

de diferentes tañamos, de 20mm, 50 mm medidas, y bolsas 50 x 50 mm, 30 x
65.

2.2. EL PRODUCTO / SERVICIO ENFOCADO AL MERCADO

2.2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO
DEL PROYECTO:
 Determinar cuáles son los factores que cobran mayor importancia
en el desarrollo de producto.
 Analizar si hay o no preferencias por el producto.
 Identificar clientes potenciales para el producto.
 Determinar la aceptación del producto en el sector.
 Determinar el posicionamiento con relación a la competencia.
 Determinar cuál va ser los canales de ventas y distribución.

2.2.2 DETERMINACIÓN DE MERCADO META

Y SEGMENTACIÓN DEL PROYECTO:
Mi producto Cafe Vitoc, está dirigido a hombre y mujeres amantes del
café, de los sectores B+ y B-, con edades desde los 17 años a 55 años,
residente en la provincia de Chanchamayo

2.2.3 DEMANDA ACTUAL Y PROYECTADA:

Nuestro objetivo de aumentar nuestras ventas mensuales en un 60 %.
Además, obtener una rentabilidad económica en un 45 %, desde el
primer trimestre del año entrante 2019, vendiendo unas 85.000
unidades de café antes del medio año.

17
 2.2.3.1 DEMANDA ACTUAL

Población
Población Final
Inicial
n AÑO (1+0.0077) ⁿ PF
PI
(Hab)
(Hab)
0 2011 145,372.00 1.0000 145,372
1 2012 145,372.00 1.0077 146,491
2 2013 145,372.00 1.0155 147,619
3 2014 145,372.00 1.0233 148,756
4 2015 145,372.00 1.0312 149,901
5 2016 145,372.00 1.0391 151,056
6 2017 145,372.00 1.0471 152,219

Población Final Consumo Total,

promedio x Total
AÑO PF Consumo
hab. (Kg)
(Hab) ( TM)
Kg. /hab
2011 145,372 6.5 944,918 944.9
2012 146,491 6.5 952,194 952.2
2013 147,619 6.5 959,526 959.5
2014 148,756 6.5 966,914 966.9
2015 149,901 6.5 974,359 974.4
2016 151,056 6.5 981,862 981.9
2017 152,219 6.5 989,422 989.4

2.2.3.2 DEMANDA FUTURA

Población
Población Final
Inicial
n AÑO (1+0.0077) ⁿ PF
PI
(Hab)
(Hab)
7 2018 145,372.00 1.0552 153,391
8 2019 145,372.00 1.0633 154,572
9 2020 145,372.00 1.0715 155,762
10 2021 145,372.00 1.0797 156,962
11 2022 145,372.00 1.0880 158,170

Población Final Consumo Total,

promedio x Total
AÑO PF Consumo
hab. (Kg)
(Hab) ( TM)
Kg. /hab
2018 153,391 4.1 628,903 628.9
2019 154,572 4.1 633,745 633.7
2020 155,762 4.1 638,625 638.6
2021 156,962 4.1 643,542 643.5
2022 158,170 4.1 648,498 648.5

18
2.2.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Para los dos primeros años de ha visto conveniente hacer la
distribución de la siguiente manera:

Productor

Intermediario

Consumidor

 Productor: Cafe Vitoc S.A.C, es el encargado de producir el

café hasta tener un producto acabado.
 Intermediario: En el presente participan agentes como son las
empresas Cafetaleras de la región, para que los productos
lleguen al consumidor.
 El consumidor: En los diferentes centros comerciales de
Chanchamayo se podrá adquirir el producto.

2.3 INESTIGACIÓN DE MERCADO

Los datos más recientes sobre el consumo de café sondeados en la
provincia de Chanchamayo son favorables, puesto que últimamente
los jóvenes y ejecutivos están comprando café molido / tostado de
cebada, trigo.

2.3.1 MÉTODO DE INVESTIGACIÓN CUALITATIVA:

Se ha determinado el uso de la investigación cualitativa para

poder descubrir y tener una perspectiva más amplia al momento
de formular el cuestionario, y cómo metodología se ha usado el
focus group y la etnografía. Con el objetivo de recoger
información acerca del mercado, ya sea de los gustos, las
preferencias, el comportamiento, y los precios. De la misma
manera, deseando conocer las posibles reacciones en cuanto al
café de CHANCHAMAYO. En cuanto a la identificación del logo,
el producto y la recordación.

19
2.3.3 FUENTES DE INFORMACIÓN:

En el Perú contamos con grandes cantidades de competencia,

pero mi producto se diferencia al ser elaborado con un producto
100% natural, y analizando competencia nacional e internacional
están:

 ECCO.
 KIRMA.
 ALTOMAYO.
 NESCAFÉ.
 LIMA-CAFÉ.
 TUNKI.
 CHANCHAMAYO.

2.3.4 PROCESO DE INVESTIGACIÓN DE MERCADO

DEL PROYECTO

2.3.4.1 SEGMENTACION DE MERCADO DEL PROYECTO:

La población que se ha tomado en cuenta para el estudio

de investigación tiene como referencia a hombres y
mujeres de 17 a 55 años de los distritos de Vitoc.

Total, de población: 145 mil 372.

EDAD POBLACIÓN EN MILES

1 - 14 AÑOS DE
EDAD 10.424
17 - 29 AÑOS DE
EDAD 16.283
30 - 44 AÑOS DE
EDAD 14.636
45 – 64 AÑOS DE
EDAD 94.218
65 - Mas AÑOS DE
EDAD 9.811
TOTAL 145.372
Total, de hombres y mujeres de 17 a 55 años, en
Vitoc: 145 mil 372 (45.7%), será la población.

20
 2.3.4.2 PÚBLICO OBJETIVO:

Mi empresa es joven y está dirigida al sector cafetero con la

finalidad de brindar un producto 100% natural pensando en la
salud y bienestar del consumidor.

El lanzamiento del producto se enfoca en hombres y mujeres

con el rango de edad desde los 17- 55 años del segmento B+,
B- que consumen café en la Provincia de Chanchamayo.

2.3.4.3 DETERMINACIÓN DE MUESTRA:

Para determinar el tamaño de muestra de los hombres y

mujeres de la Provincia de Chanchamayo que compran el
café de CHANCHAMAYO, sabiendo que la población es
equivalente a 145, 372.

 n= Tamaño de la muestra.
 S= Error muestral 5% (0.05).
 P= Población 145, 372 hombres y mujeres.
 Z= Nivel de confianza 95% (1.96).
 p= Atributo a favor 60% (0.60).
 q= Atributo en contra 40% (0.40).

(1.96) ² (0.60) (0.40) (145,372) 367

n=
(0.05) ² (145,372 - 1) + (1.96) ² (0.60) (0.40) encuestas

21
 2.3.4.4 ENCUESTA, TABULACIÓN, INTERPRETACION Y
CONCLUCIONES:

2.3.4.4.1 DATOS PARA ENCUESTA:

• Elemento: Hombres y Mujeres de 17 a 55 años.

• Unid. de muestreo: Hombre y Mujeres
de 17 a 55 años de edad.
• Alcance: Distrito de Vitoc.
• Tiempo: Del 13 al 28 de marzo del 2018.

2.3.4.4.2 CUESTIONARIO:

La siguiente encuesta tiene como propósito identificar y cuantificar los intereses de

las personas sobre la aceptación de café de algarrobina en la ciudad Huaraz Marca
y plantea tu opinión. Gracias.

SEXO: M F EDAD: N° DE
ENCUESTA:

1. ¿Qué consume con mayor frecuencia en sus desayunos?

a) Leche
b) Té
c) Café
d) Otros

2. ¿Con qué frecuencia consume café?

a) Diario
b) Algunas veces
c) Casi nunca
d) Nunca

3. ¿Cómo califica la calidad de los cafés que existen?

a) Muy alta calidad

b) Alta calidad
c) Baja calidad
d) Muy baja calidad

22
4. ¿Cómo suele preparar su café? Con…

a) Azúcar
b) Leche
c) Miel
d) Sólo

5. ¿Qué tipo de café consume?

a) Instantáneo
b) En grano
c) Molido
d) Para pasar

6. ¿Conoce los beneficios que brinda la CHANCHAMAYO?

o Si
o No
7. ¿Conoce alguna marca que venda café de CHANCHAMAYO?

 Si
 No
Si marcó (SI) cuál (es) ……………………………………………………………….

8. ¿Estaría dispuesta a consumir café de CHANCHAMAYO?

 Si
 No
¿Por qué?
……………………………………………………………………………………………………

9. ¿En qué tamaño de presentación compra más un café?

a) Grande
b) Mediano
c) Pequeño
d) Individual

10. ¿Dónde suele comprar café con mayor frecuencia?

a) Bodega
b) Quioscos
c) Mini Marquet
d) Supermercado

23
2.3.4.4.3 TABULACIÓN:

GRAFICO
Distrito Total %

Chanch
amayo
Café de 225 225 59.00
Chanchamayo
Té 87 87 27.11

Leche 9 9 5.78

Otros 46 46 18.11

Total 367 367 100.00

24
2.3.4.4.4 INTERPRETACIÓN:

Del total de Hombre y mujeres encuestados, el 59.21

% (225 Personas) tienen preferencia por la Café de
CHANCHAMAYO, el 27.11 % (87 Personas) tiene
preferencia por el “TE”, el 5.78 % prefieren la Leche y
el 18.11 % Otras Opciones. El resultado demuestra la
preferencia por el producto que voy a fabricar y
comercializar.

2.3.4.4.5 CONCLUSIONES:

 Primera: Se determinó la preferencia del Café

sobre otros productos y su principal canal de
venta son las Bodegas y centros comerciales.

 Segunda: Predomina un alto deseo de compra

por el café de tamaño de 250 mg. y se
determinó que su precio es razonable en el
mercado.

 Tercera: Respecto a las características del

café, los clientes prefieren el aroma del café
mismo.

25
 2.4 ANÁLISIS DE OFERTA

HISTORICO DE OFERTA DE CAFÉ

700,000
OFERTA DE
AÑO CAFE
600,000
(TM) 578,956
2013 500,258 500,000
2014 540,884
2015 389,255 400,000
2016 578,956
300,000
AÑOS OFERTA CAFE
AÑO X*Y X² 200,000
(X) (Y)
2013 1 500,258 500,258 1 100,000
2014 2 540,884 1,081,767 4
2015 3 389,255 1,167,765 9 0
2016 4 578,956 2,315,823 16 2013 2014 2015 2016
10 2,009,353 5,065,614 30

a 8446 8446

b 481222 481222

Y = 7558 X + 41722

26
2.4.1 PROYECCION DE OFERTA DE CAFÉ

570,000
OFERTA DE
AÑOS CAFE
AÑO 560,000
(X) PROYECTADA
(Y)
2017 6 531,900 550,000
2018 7 540,347
2019 8 548,793
540,000
2020 9 557,240
2021 10 565,686
530,000

DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA

520,000
AÑO DEMANDA OFERTA BRECHA ™

2017 629 531,900 -531,272 510,000

2018 634 540,347 -539,713 2017 2018 2019 2020 2021
2019 639 548,793 -548,155
2020 644 557,240 -556,596
2021 648 565,686 -565,038 Mi estudio de la oferta tiene como base el pronóstico
establecido en la demanda, es decir lo que
posiblemente compren mis clientes. Por lo tanto,
después de un análisis de la oferta y existen empresas
que comercializan café en el mercado actual son las
siguientes:
TM KG
-531272 -531271589.3  ECCO 25 %
-539713 -539713123.8  ALTOMAYO 10%
-548155 -548154621
 NESCAFÉ 15%
-556596 -556596080.5
-565038 -565037502.3
Podemos afirmar que la competencia actual abastece
el 50% de la demanda y nuestro proyecto al ser una
empresa pequeña y considerando los recursos con
que cuenta solo puede cubrir el 10 % de la demanda
insatisfecha.

27
2.5 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
2.5.1. ESTRATEGIAS DE PRODUCTO

 Presentación del producto llamativo y

confiable, fácil de identificar.
 Incluir insumos 100% naturales.
 Facilitar su preparación para el consumo.
 Producto Diferenciador por sus toques de aroma y
calidad.

2.5.2 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN

 Ofrecer cupones o vales de descuento.

 Ofrecer descuentos por cantidad y lealtad del cliente.
 Crear sorteos o concursos entre nuestros clientes.
 Participar en Expo-Ferias.
 Ofrecer la primera muestra Gratis.

2.5.3 ESTRATEGIA DE PLAZA

 Estrategia Selectica: Ubicaremos nuestros productos

solamente en los puntos de ventas que sean
convenientes para el tipo de producto que vendemos.
 Ofrecer nuestros productos vía Internet, llamadas
telefónicas, envío de correos, visitas a domicilio.
 Hacer uso de intermediarios y de ese modo, lograr
una mayor
cobertura de nuestro producto, o aumentar
nuestros puntos de ventas.
2.5.4 ESTRATEGIA DE PRECIO

 Lanzar al mercado un nuevo producto con un precio

bajo, para que podamos lograr una rápida
penetración
 Reducir los precios por debajo de los de la
competencia, para bloquear y ganar el mercado.
 Agrupar varios artículos juntos.

28
3 ESTUDIO TÉCNICO DEL PROYECTO
3.1 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO
El negocio estará ubicado en el Av. Raimondi N° 243,
perteneciente al distrito de Vitoc, provincia de
Chanchamayo, departamento de Junín, para ello, se tomó
en encuentra la ubicación porque estamos cerca de los
tres mercados, ya que esto nos favorece a la demanda
por medio de nuestros clientes potenciales.

3.2 DURACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto en mención tiene una duración 5 años
aproximadamente.

3.3 ASPECTOS LEGALES DEL PROYECTO

3.3.1 FORMA SOCIETARIA DEL PROYECTO:
La societaria es la S.AC lo detalla los siguientes
aspectos.

 El negocio está conformado por mi persona. Solo

se utilizará 2 libros contables.

 No participo en la bolsa de valores.

 Cuento con capital de media cuantía.

3.3.2 RÉGIMEN TRIBUTARIO DEL PROYECTO

He visto conveniente el siguiente régimen especial por
ello, detallo los siguientes aspectos:

 Tengo que registrar las ventas y compras.

 El impuesto es de 1,5% de los ingresos netos

 Se aplica la ley igual a 18%.

 Cumplir con declarar y pagar el impuesto dentro

de la fecha correspondiente.

3.3.3 AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DEL

PROYECTO:
La autorización de funcionamiento el costo es de s/ 371
soles.

29
3.3.4 DIAGRAMA DE OPERACIONES

En el siguiente diagrama se muestra el proceso de transformación, la inspección de

cantidad y calidad.
LA ALGARROBINA

1 Inspección de la materia prima

Agua
Primera selección
1
Grano
defectuoso,
palillo, hojas, etc.
Lavado
3

Pulpa
Agua
4 Fermentado

Agua con disolución

Agua

5 Lavado

Agua usada

6 Secado

Segunda
7
selección

Grano
defectuoso,
Inspección y palillo, hojas,
documentación etc.

Parihuelas

8 Paletizado

9
Almacenamiento
(3 a 9 días máx.)

8
1 TOTAL: 10
1
30
3.4 REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL
COSTO COSTO COSTO
INDICE DE
PERSONAL CANTIDAD UNITARIO MENSUAL TOTAL
PARTICIPACION
S/. S/. S/.
MANO DE OBRA DIRECTA 36,000.00 432,000.00
Obreros 3 10 1,000.00 30,000.00 360,000.00
Ayudantes 5 2 600.00 6,000.00 72,000.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 13,000.00 156,000.00
Jefe de Planta 1 1 5,000.00 5,000.00 60,000.00
Supervisor de producción 1 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00
Almacenero 1 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Chofer 1 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Técnico laboratorista 1 1 2,800.00 2,800.00 33,600.00
VENTAS 15,000.00 180,000.00
Responsable de comercialización 0.5 12 2,500.00 15,000.00 180,000.00
ADMINISTRACION 9,650.00 115,800.00
Contador 0.5 1 3,000.00 1,500.00 18,000.00
Asistente administrativo 1 1 950.00 950.00 11,400.00
Vigilantes 3 2 1,200.00 7,200.00 86,400.00
TOTALES 73,650.00 883,800.00

Ciclo de conversión en efectivo

Ciclo de producción 30
Ciclo de cobranza 60
Días de crédito proveedores 35
Días a financiar 55
Periodo de desfase 0.152777778

COSTO
CONCEPTO TOTAL
S/.
I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS 3,220,590.33
Café 3,214,875.00
Sacos de yute 5,715.33
II. MANO DE OBRA 883,800.00
Mano de Obra Directa 432,000.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00
Mano de Obra de Operación o
Ventas 180,000.00
Mano de Obra Administrativa 115,800.00
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 59,400.00
Publicidad 6,000.00
Mantenimiento y reparaciones 3,000.00
Servicios Básicos 43,200.00
Útiles de oficina y limpieza 7,200.00
TOTAL 4,163,790.33

31
3.5 ANÁLISIS DEL PROYECTO MEDIANTE LAS 5
FUERZAS DE PORTER
3.5.1 RIVALIDAD ENTRE LOS COMPETIDORES:
Generalmente la fuerza más poderosa de todas, hace
referencia a la rivalidad entre empresas que compiten
en una misma industria, ofreciendo el mismo tipo de
producto.

 La demanda por los productos de la industria

disminuye.
 Las reducciones de precios se hacen comunes.
 Los consumidores tienen la posibilidad
de cambiar fácilmente de
marcas.
 Los costos fijos son altos.

ESTRATEGIAS:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Reducir los precios.
 Dotar de nuevas características a los productos.
 Brindar nuevos servicios.
 Aumentar la publicidad y promociones de
ventas.

3.5.2 AMENAZA DE ENTRADA DE NUEVOS

COMPETIDORES
Hace referencia a la entrada potencial a la industria de
empresas que producen o venden el mismo tipo de
producto.

 La necesidad de obtener tecnología y

conocimiento especializado.

 La falta de experiencia.

 Una fuerte lealtad del consumidor hacia

determinadas marcas.

 Falta de canales adecuados de distribución y

altos aranceles

 Políticas reguladoras gubernamentales.



32
 ESTRATEGIA:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Aumentar los canales de ventas y la publicidad.

 Ofrecer mejores condiciones de ventas y

un mayor financiamiento para extender las
garantías.

33
3.5.3 AMENAZA DE INGRESO DE PRODUCTOS
SUSTITUTOS
Hace referencia al ingreso potencial de empresas que
producen o venden productos alternativos a los de la
industria.

 Los precios de los productos sustitutos son bajos o

menores que los de los productos existentes.

 Existe poca publicidad de productos existentes.

 El costo de cambiar de un producto a otro sustituto

es bajo para los consumidores.

ESTRATEGIA:

 Aumentar la calidad de los productos.

 Aumentar los canales de ventas.

 Aumentar las promociones y publicidad.

3.5.4 PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS

PROVEEDORES
Hace referencia al poder con que cuentan los
proveedores de la industria para aumentar sus precios
y ser menos concesivos

 Existen pocas materias primas sustitutas.

 El costo de cambiar de una materia prima a otra es

alto.

 Las empresas realizan compras con poco volumen.

 ESTRATEGIA:

 Adquirir a los proveedores.

 Producir las materias primas de acuerdo a la

necesitad y demanda.

 Realizar alianzas estratégicas con los proveedores

que permitan para reducir costos, y así mismo,
brindar capacitación constante.

34
 3.5.6 ANÁLISIS PEST DEL PROYECTO
FACTOR ECONÓMICO TENDENCIA

La inflación acumulada Las expectativas de inflación se mantienen dentro

bajó a 2.94%; cifra del rango meta, aunque se han disminuido
menor al rango meta ligeramente para este año con un patrón decreciente
del BCR. Dicho en el rango de proyección, por el cual
incremento se explica en el 2018, se espera cerrar con una inflación de
INFLACIÓN principalmente por una 2.2% Cabe señalar que el Banco Central se
disminución en los mantendrá vigilante a los cambios en las
precios de alimentos y expectativas de inflación de largo plazo para
bebidas. adoptar las correspondientes medidas de política
monetaria que contribuyan a mantener las
expectativas inflacionarias dentro del rango meta.

El PBI crecería 3.7% Para el periodo 2018 - 2022, los resultados del
este año, reportó escenario base son consistentes con un crecimiento
proyección realizada del PBI nacional de 5,4 por ciento en promedio.
por el BCRP. Cifra es
ligeramente menor al 3.
PBI 8% estimado por el
Ministerio de
Economía. Asimismo,
analistas y bancos
disminuyeron en 1.3 %
en proyecciones de
inflación para marzo del
2018.

El tipo de cambio Existe una tendencia alcista que pone una cotización
terminó estable en S/. pico de 3.32 soles para fin de año, que representa
3.250 luego de que un incremento de 8.9 % respecto al 2017, según el
empresas se reporte de actualizaci ón macroeconómico de
refugiaron en el dólar sociedad agente de bolsa
ante la posibilidad de (SAB)
que la Bolsa de Valores
de Lima. baje su
TIPO DE CAMBIO calificación a la
condición de mercado
frontera desde
mercado emergente
por parte del índice
MSCI.

35
 En Lima la tasa de El índice del empleo, en las empresas de 10 y más
desempleo aumentó en trabajadores de la actividad privada, ubicadas en la
8.1 % considerándose ciudad de Lima, a partir del 2016 presenta tendencia
el más alto de los creciente, con fluctuaciones importantes durante los
últimos 6 años, y en últimos años, estos cambios son explicados por los
toda la región alcanza efectos de la crisis internacional
un 9.2%. se calcula que redujo la demanda de bienes y servicios, así
que 420. 900 personas como la ejecución de proyectos y planes por parte
POBLACIÓN buscan trabajo de del sector empresarial, ello implicó la disminución de
ECONOMICAMEN manera activa en Lima, trabajadores y las expectativas de contratación de
TE ACTIVA (PEA) reportó el Instituto nuevos trabajadores; hecho que viene mejorando
Nacional de Estadística dada la reactivación de la economía y de sus
e Informática. expectativas, durante el 2018.

FACTOR Descripción Tendencia de 3 a 5 años

POLÍTICO

Constitución Política de El Perú en la tendencia de normas es avanzar hacia

1993, Ley general de la institucionalidad y el liderazgo del sector comercial
sociedades 26887, e Industrial.
Legislación Tributaria
D.L. 771 y las leyes
laborales del Perú se
rigen
LEGISLACIÓN
fundamentalmente por
VIGENTE la Organización
Internacional del
NORMAS Trabajo 71(OIT) y el D.
Leg. N° 728 Ley de
Productividad y
competitividad Laboral
D.S. N° 003-97 TR.”

ESTABILIDAD La estabilidad política y Los grandes lineamientos de la política económica

económica que ha se mantienen, garantizando un manejo prudente y
POLÍTICA Y logrado el Perú es responsable de las cuentas macroeconómicas.
ECONÓMICA importante en Asegurar la estabilidad macroeconómica resulta un
crecimiento de sus objetivo prioritario puesto que permite: alcanzar
clases medias y la baja mayores tasas de crecimiento sostenido, elemento

36
 inflación, los han central para seguir generando empleo y reducir la
convertido en los pobreza.
mercados más
atractivos para la
inversión en centros
comerciales e
Industriales.

FACTOR Descripción Tendencia de 3 a Tendencia de 3 a 5 años

TECNOLOGICO

La nueva tecnología Es probable que más de uno ya haya conocido

para la elaboración de distintas formas de preparar un café. Desde aquellas
café ha tenido una cafeteras de metal en la que la esencia del café era
CAMBIO EN LA orientación hacia el pasada gota a gota, las cafeteras eléctricas donde
beneficio del medio el café pasa por un filtro, las prensas
TECNOLOGÍA ambiente y de los francesas, las cafeteras italianas que se ponen al
sistemas biológicos y fuego, las más sofisticadas que preparan expresos
psíquicos del ser o capuchinos, hasta las máquinas que funcionan con
humano, actualmente cápsulas.
está ligado al entorno
humano, pues resulta
imprescindible
prescindir de él.

El beneficio Ecológico Finalmente se pueden mencionar otros desarrollos

con Manejo de tecnológicos como: establecimiento de sistemas
Subproductos, la cual agroforestales con café, manejo integrado de
permite reducir los arvenses, recomendaciones para la nutrición de
consumos de agua en cafetales basadas en análisis de suelos, desarrollo
APARICIÓN DE proceso de beneficio de secadores solares y mecánicos pare el café y
de café y dar un manejo desarrollo de sistemas anaeróbicos modulares para
NUEVAS
adecuado los el tratamiento de aguas residuales provenientes del
TECNOLOGÍAS subproductos del beneficio del café entre otros.
DE proceso pulpa y
mucílago para así
PRODUCCIÓN disminuir los impactos
ambientales negativos
de la producción de
café.

37
3. ESTUDIO FINANCIERO
Es importante analizar esta parte del proyecto puesto que es
importante y atractivo para todo inversionista, para ello en el apartado
presento datos correspondientes a los gastos, costos, inversiones,
ingresos de la empresa, del mismo modo el flujo de caja, ganancias
y pérdidas, y la situación financiera.

3.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN:

Para llevar a cabo un proyecto es fundamental tener varios recursos
como puede ser lo económico, humano, tecnológico y materiales. De
la misma manera, se debe incurrir analizar costos para tener
conocimiento de cuánto se requiere para la implementación de la
empresa, ya sea em aspectos físico y tangibles, para que se lleven las
operaciones de manera eficiente.

3.1.1 ACTIVOS FIJOS

La empresa Cafe Vitoc cuenta con activos que a
continuación se detalla.

38
 4.1.2 TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
S/. S/.

I. TERRENOS m² 10574 50.00 528,700.00

II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 1,360,000.00

80 1,950.00
Área de recepción de materia prima m² 156,000.00
Planta de procesamiento (despulpado,
1021 1,000.00
fermentación, envasado) m² 1,021,000.00
Almacén de producto terminado 200 750.00
m² 150,000.00
Áreas administrativas (incluidos baños) 10 850.00
m² 8,500.00

Control de calidad m² 6 750.00 4,500.00

Vestuario y SSHH Obreros 20 550.00
m² 11,000.00
Patio de Maniobras (descarga + despacho)
m² 20 450.00 9,000.00
III. INFRAESTRUCTURA
COMPLEMENTARIA 58,800.00
Caseta de guardianía 22 350.00
m² 7,700.00
Depósito de residuos sólidos m² 10 450.00
4,500.00
Depósito de residuos líquidos m² 8 450.00
3,600.00
Accesos y veredas 40 200.00
m² 8,000.00
Tanque de agua material noble (10M3) Unid. 2 10,000.00
20,000.00
Cerco Perimétrico ml 350 80.00 15,000.00

TOTAL, TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00

Áreas Cantidad Ancho (m) Largo (m) Área (m2)

Patio de maniobras de ingreso de materia
2 8 6 48
prima
Recepción de materia prima 2 5 6 30
Vestidores para personal obrero 1 5 5 25
Servicios higiénicos para obreros 3 3 4 12
Selección y lavado 2 8 9 72
Despulpado 1 5 4 20
Fermentación 1 4 3 12
Secado 1 8 6 48
Envasado y embalaje 5 8 6 48
Acumulación de residuos sólidos 1 8 5 40
Acumulación de residuos líquidos 2 3 3 9
Laboratorio de calidad 1 6 3 18
Almacén de productos terminados 1 12 12 144
Oficinas administrativas (incluye baños
1 3 5 15
dentro)
Caseta de vigilancia 2 3 2 12
TOTAL 553

39
 4.1.3 MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
MAQUINARIA 79,792.00
Separadora densitometría 2 5,000.00 10,000.00
Despulpador 10 1,300.00 13,000.00
Maquina envasadora 2 5,500.00 11,000.00
Cubierta aspiradora de polvo con ventilador VC- 1 15,000.00 15,000.00
052X y motor eléctrico 5HP
Clasificadora PORTO PI-2X con juego de bocas 1 15,392.00 15,392.00
para elevadores y motor eléctrico
Secador estacionario (motor trifásico) 2 5,200.00 10,400.00
Zaranda seleccionadora eléctrica 1 5,000.00 5,000.00
EQUIPO Y MUEBLES 80,600.00
Balanza electrónica de 500 Kg 1 5000.00 5,000.00
Costura-dora Portátil WPC 1 9200.00 9,200.00
Mesa de trabajo de acero Inoxidable 1 3500.00 3,500.00
Depósitos de acero inoxidable 2 2200.00 4,400.00
Hidrómetros 1 8500.00 8,500.00
Kit de Utensilio diversos 1 50000.00 50,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 6,500.00
Equipos de Computo 3 2000 6,000.00
Impresoras 1 500 500.00
TOTAL, MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00

4.1.4 VEHICULOS
VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.

1 50,000.00
Montacarga 50,000.00
1 120,000.00
Camión de 5 TM 120,000.00
TOTAL, VEHICULOS 170,000.00

4.1.5 MUEBLES Y ENSERES

VALOR
TOTAL
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO
S/.
S/.
Mesa de trabajo 4 1,000.0 4,000.00
Escritorio completo 4 500 2,000.00
Escritorios de madera 3 350 1,050.00
Sillones metálicos 4 120 480.00
Sillas de madera 30 80 2,400.00
Armarios 3 350 1,050.00
TOTAL, MUEBLES Y ENSERES 10,980.00

40
 4.1.6 INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Elaboración Expediente Técnico de edificación 35,000.00
Consultoría para el fortalecimiento organizacional 60,000.00
Capacitación pre operación (pruebas en vacío, manejo 15,000.00
de equipos, etc.)
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestión de certificación HACCP 30,000.00
Habilitación Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de SUNAT 2,500.00
TOTAL 146,150.00

40
4.2 CAPITAL DE TRABAJO

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

I. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

492,034.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56

Café 491,161.46 24,558.07 25,785.98 27,075.28 28,429.04 29,850.49

Sacos de yute 873.18 43.66 45.84 48.13 50.54 53.07

II. MANO DE OBRA 135,025.00

Mano de Obra Directa 66,000.00
Mano de Obra Indirecta 23,833.33
Mano de Obra de Operación o Ventas 27,500.00
Mano de Obra Administrativa 17,691.67
III. OTROS BIENES Y SERVICIOS 9,075.00
Publicidad 916.67
Mantenimiento y reparaciones 458.33
Servicios Básicos 6,600.00
Útiles de oficina y limpieza 1,100.00

TOTAL, CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 24,601.73 25,831.82 27,123.41 28,479.58 29,903.56

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 3% ANUAL EN LA PRODUCION

41
4.3 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
CONCEPTO
S/.
I.INVERSION FIJA 2,441,522.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 10,980.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 %) IF 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66
TOTAL, INVERSIÓN 3,272,978.39

42
 4.3.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO
CONTRAPARTIDA
COFINANCIAMIENTO TOTAL,
CONCEPTO APORTE DE
PRESTAMO PROCOMPITE FINANCIAMIENTO
SOCIOS AEO
I.INVERSION FIJA 194,000.00 96,150.00 2,095,972.00 2,386,122.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 194,000.00 2,095,972.00 2,289,972.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 24,000.00 1,923,500.00 1,947,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 166,892.00 166,892.00
I.1.3. VEHICULOS 170,000.00 170,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 5,580.00 5,580.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 96150 96,150.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 636,134.63
III. GASTOS GENERALES (5 % ) 122,076.10 122,076.10
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 73,245.66 73,245.66
TOTAL, INVERSIÒN 194,000.00 732,284.63 2,291,293.76 3,217,578.39
PORCENTAJE 6.03% 22.76% 71.21% 100%

PRESTAMO 732,284.63 PRESTAMO 732,284.63

APORTE
APORTE PROPIO - ESTADO+SOCIOS 2,485,293.76
PRERIODO (MESES) 60 TOTAL 3,217,578.39
TEA 0.2
Tim 0.01530947
CUOTA -18,743.47
CUOTA 18,743.47
ESCUDO FISCAL 0.3 Del interés.

43
 4.3.2 CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA
SALDO SALDO ESCUDO
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA
INICIAL FINAL FISCAL
1 732,284.63 7,532.58 11,210.89 18,743.47 724,752.05 3,363.27
2 724,752.05 7,647.90 11,095.57 18,743.47 717,104.15 3,328.67
3 717,104.15 7,764.99 10,978.48 18,743.47 709,339.17 3,293.55
4 709,339.17 7,883.86 10,859.61 18,743.47 701,455.30 3,257.88
5 701,455.30 8,004.56 10,738.91 18,743.47 693,450.74 3,221.67
6 693,450.74 8,127.11 10,616.36 18,743.47 685,323.64 3,184.91
7 685,323.64 8,251.53 10,491.94 18,743.47 677,072.11 3,147.58
8 677,072.11 8,377.85 10,365.62 18,743.47 668,694.25 3,109.68
9 668,694.25 8,506.12 10,237.35 18,743.47 660,188.14 3,071.21
10 660,188.14 8,636.34 10,107.13 18,743.47 651,551.80 3,032.14
11 651,551.80 8,768.56 9,974.91 18,743.47 642,783.24 2,992.47
12 642,783.24 8,902.80 9,840.67 18,743.47 633,880.44 2,952.20
13 633,880.44 9,039.10 9,704.37 18,743.47 624,841.35 2,911.31
14 624,841.35 9,177.48 9,565.99 18,743.47 615,663.87 2,869.80
15 615,663.87 9,317.98 9,425.49 18,743.47 606,345.88 2,827.65
16 606,345.88 9,460.64 9,282.83 18,743.47 596,885.25 2,784.85
17 596,885.25 9,605.47 9,138.00 18,743.47 587,279.77 2,741.40
18 587,279.77 9,752.53 8,990.94 18,743.47 577,527.25 2,697.28
19 577,527.25 9,901.83 8,841.64 18,743.47 567,625.41 2,652.49
20 567,625.41 10,053.43 8,690.04 18,743.47 557,571.99 2,607.01
21 557,571.99 10,207.34 8,536.13 18,743.47 547,364.65 2,560.84
22 547,364.65 10,363.61 8,379.86 18,743.47 537,001.04 2,513.96
23 537,001.04 10,522.27 8,221.20 18,743.47 526,478.77 2,466.36
24 526,478.77 10,683.36 8,060.11 18,743.47 515,795.41 2,418.03
25 515,795.41 10,846.92 7,896.55 18,743.47 504,948.50 2,368.97
26 504,948.50 11,012.98 7,730.49 18,743.47 493,935.52 2,319.15
27 493,935.52 11,181.58 7,561.89 18,743.47 482,753.94 2,268.57
28 482,753.94 11,352.76 7,390.71 18,743.47 471,401.18 2,217.21
29 471,401.18 11,526.57 7,216.90 18,743.47 459,874.61 2,165.07
30 459,874.61 11,703.03 7,040.44 18,743.47 448,171.58 2,112.13
31 448,171.58 11,882.20 6,861.27 18,743.47 436,289.38 2,058.38
32 436,289.38 12,064.11 6,679.36 18,743.47 424,225.26 2,003.81
33 424,225.26 12,248.81 6,494.66 18,743.47 411,976.46 1,948.40
34 411,976.46 12,436.33 6,307.14 18,743.47 399,540.13 1,892.14
35 399,540.13 12,626.72 6,116.75 18,743.47 386,913.41 1,835.02
36 386,913.41 12,820.03 5,923.44 18,743.47 374,093.38 1,777.03
37 374,093.38 13,016.30 5,727.17 18,743.47 361,077.08 1,718.15
38 361,077.08 13,215.57 5,527.90 18,743.47 347,861.51 1,658.37
39 347,861.51 13,417.89 5,325.58 18,743.47 334,443.61 1,597.67
40 334,443.61 13,623.32 5,120.15 18,743.47 320,820.29 1,536.05
41 320,820.29 13,831.88 4,911.59 18,743.47 306,988.41 1,473.48
42 306,988.41 14,043.64 4,699.83 18,743.47 292,944.77 1,409.95
43 292,944.77 14,258.64 4,484.83 18,743.47 278,686.13 1,345.45
44 278,686.13 14,476.93 4,266.54 18,743.47 264,209.20 1,279.96
45 264,209.20 14,698.57 4,044.90 18,743.47 249,510.63 1,213.47
46 249,510.63 14,923.59 3,819.88 18,743.47 234,587.04 1,145.96
47 234,587.04 15,152.07 3,591.40 18,743.47 219,434.97 1,077.42
48 219,434.97 15,384.04 3,359.43 18,743.47 204,050.93 1,007.83

44
49 204,050.93 15,619.56 3,123.91 18,743.47 188,431.37 937.17
50 188,431.37 15,858.69 2,884.78 18,743.47 172,572.69 865.44
51 172,572.69 16,101.47 2,642.00 18,743.47 156,471.21 792.60
52 156,471.21 16,347.98 2,395.49 18,743.47 140,123.23 718.65
53 140,123.23 16,598.26 2,145.21 18,743.47 123,524.98 643.56
54 123,524.98 16,852.37 1,891.10 18,743.47 106,672.61 567.33
55 106,672.61 17,110.37 1,633.10 18,743.47 89,562.24 489.93
56 89,562.24 17,372.32 1,371.15 18,743.47 72,189.92 411.35
57 72,189.92 17,638.28 1,105.19 18,743.47 54,551.64 331.56
58 54,551.64 17,908.31 835.16 18,743.47 36,643.33 250.55
59 36,643.33 18,182.48 560.99 18,743.47 18,460.84 168.30
60 18,460.84 18,460.84 282.63 18,743.47 0.00 84.79

45
4.4 SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 2,000.00 24,000.00
Agua mes 12 1,000.00 12,000.00
Telefonía mes 12 400.00 4,800.00
Internet mes 12 200.00 2,400.00
TOTAL 43,200.00

4.4.1 ÚTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Útiles de Oficina Glob 12 100.00 1,200.00
Artículos de Limpieza Glob 12 500.00 6,000.00
TOTAL 7,200.00

4.4.2 MANTENIMIENTO Y REPARACION VEHICULO

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Mantenimiento y Reparación del Vehículo Meses 12 250.00 3,000.00
TOTAL 3,000.00

4.4.3 COSTOS DEMATERIA PRIMA

Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
I. COSTOS DIRECTOS 3,220,590.33
Café Kg 428,650 7.50 3,214,875.00
Sacos de Yute unidad 7144 0.80 5,715

4.4.4 GASTOS DE VENTA

COSTO
CONCEPTO TOTAL

MANO DE OBRA VENTA 180,000.00

Ventas-Responsable de la comercialización 180,000.00

OTROS GASTOS DE VENTA 6,000.00

Publicidad 6,000.00

TOTAL, GASTOS DE VENTA 186,000.00

4.4.5 OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Artículos de Limpieza Global 6,000.00

Servicios de mantenimiento y reparaciones Global 3,000.00
Servicios básicos Global 43,200.00
TOTAL, OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 52,200.00

46
4.5 COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO COSTO ANUAL S/.

I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33

Café 3,214,875.00
Sacos de Yute 5,715.33
Mano de Obra Directa 432,000.00
II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00
Mano de Obra Indirecta 156,000.00
Otros costos Indirectos 52,200.00
TOTAL, COSTOS DE PRODUCCIÓN 3,860,790.33

4.6 GASTOS DE OPERACIÓN

COSTO ANUAL
CONCEPTO
S/.
I. GASTOS EN VENTAS 186,000.00
Responsable de comercialización 180,000.00
Publicidad 6,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00
Mano de obra Administrativa 115,800.00
Útiles de Oficina 1,200.00
TOTAL, GASTOS DE OPERACIÓN 303,000.00

47
 AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41

a) Materiales directos 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41

Materia prima: Café
- Costo unitario (S/. / Kg) 7.50 7.76 8.03 8.32 8.61
- Cantidad (Kg.) 428,650 450,083 472,587 496,216 521,027
Total, costo Materia prima 3,214,875.00 3,493,765.41 3,796,849.56 4,126,226.25 4,484,176.38
Saco de Yute 5,715 6,001 6,301 6,616 6,947

b) Mano de obra directa 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00

II. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00

Mano de Obra Indirecta 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00

Otros costos indirectos 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00

COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 5% ANUAL EN LA

PRODUCION
Un incremento de 3.5 % en el precio de la materia prima e insumos

48
4.7 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
Factor de DEPRECIACIÓN VALOR
CONCEPTO
depreciación 1 2 3 4 5 RESIDUAL
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
0.00
I.1.1. TERRENOS - - - - - 528,700.00

II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 89,599.32 1,318,675.39
0.05
I.1.2. OBRAS CIVILES 60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 60,118.64 1,118,206.78
0.10
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 14,143.39 96,175.05
0.10
I.1.4. VEHICULOS 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 14,406.78 97,966.10
0.10
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 930.51 930.51 930.51 930.51 930.51 6,327.46

III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00

0.20
II.1. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00 29,230.00

TOTAL (II + III) 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 1,847,375.39

49
4.8 PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACIÓN)
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

I.1. COSTOS DIRECTOS 3,652,590.33 3,931,766.51 4,235,150.71 4,564,842.47 4,923,123.41

I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 3,220,590.33 3,499,766.51 3,803,150.71 4,132,842.47 4,491,123.41

I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00 432,000.00

I.2. COSTOS INDIRECTOS 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00 208,200.00

I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00

I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00 52,200.00

II. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

II.1. GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO
Y AMORTIZACION INTANG. 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

IV. GASTOS FINANCIEROS 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64 225,171.64

PAGO DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64

MANTENIMIENTO, SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00

TOTAL, EGRESOS 4,507,791.30 4,786,967.47 5,090,351.68 5,420,043.43 5,778,324.37

50
4.9 PLAN DE PRODUCCIÓN
PRODUCCION en kg / mes
AÑO CANTIDAD TOTAL (kg)
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.
1 113,200 120,930 124,700 41,250 28,570 428,650
2 118,860 126,977 130,935 43,313 29,999 450,083
3 124,803 133,325 137,482 45,478 31,498 472,587
4 131,043 139,992 144,356 47,752 33,073 496,216
5 137,595 146,991 151,574 50,140 34,727 521,027

Nota: Considerando un incremento de 5% en el volumen de las ventas en los meses de exportación y un incremento de 2% en los precios

VALOR DE
Demanda
CANTIDAD VENTA TOTAL Oferta
AÑO Insatisfecha Cobertura
TOTAL (kg) UNITARIO S/. del AEO
™
S/. / Kg
1 428,650.00 11.40 4,886,610 -531,272 428.65 -0.08%
2 450,082.50 11.63 5,233,559 -539,713 450.08 -0.08%
3 472,586.63 11.86 5,605,142 -548,155 472.59 -0.09%
4 496,215.96 12.10 6,003,107 -556,596 496.22 -0.09%
5 521,026.75 12.34 6,429,328 -565,038 521.03 -0.09%

VALOR DE
CANTIDAD
VENTA TOTAL
AÑO TOTAL (TM)
UNITARIO S/.
TM
S/. / TM
1 428.65 11,400.00 4,886,610
2 450.08 11,628.00 5,233,559
3 472.59 11,860.56 5,605,142
4 496.22 12,097.77 6,003,107
5 521.03 12,339.73 6,429,328

51
4.10 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10

VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 1,298,004.30

IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT.
INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 876,174.98

VII. GASTOS FINANCIEROS (INTERESES) 126,517.45 106,836.61 83,219.61 54,879.20 20,870.71

VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 477,472.89 564,926.87 656,742.38 753,356.11 855,304.27

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 143,241.87 169,478.06 197,022.71 226,006.83 256,591.28

UTILIDAD NETA 334,231.02 395,448.81 459,719.67 527,349.28 598,712.99

FUENTE: ELABORACION PROPIA

INVERSION 3,272,978.39

52
 4.10.1 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 8,276,703.10

VENTAS 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

INGRESOS EXTRAORDINARIOS 1,847,375.39

II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

III. UTILIDAD BRUTA 1,025,819.67 1,093,592.80 1,161,791.31 1,230,064.64 3,145,379.69

IV. GASTOS DE OPERACIÒN 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00 303,000.00

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

VI. UTILIDAD OPERATIVA 603,990.34 671,763.48 739,961.99 808,235.32 2,723,550.37

IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 %) 181,197.10 201,529.04 221,988.60 242,470.59 817,065.11

UTILIDAD NETA 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26

INVERSION 3,272,978.39

53
 4.10.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS. 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97

DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

PAGO CUOTA DE PRESTAMO 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64 224,921.64

GASTOS ADMINISTRATIVOS 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00 117,000.00

COSTOS VARIABLES 4,046,790.33 4,325,966.51 4,629,350.71 4,959,042.47 5,317,323.41

COSTOS DE PRODUCCIÒN 3,860,790.33 4,139,966.51 4,443,350.71 4,773,042.47 5,131,323.41

GASTOS DE VENTA 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00 186,000.00

COSTOS TOTALES 4,507,541.30 4,786,717.47 5,090,101.68 5,419,793.43 5,778,074.37

VENTAS PROMEDIO (Q) 428,650.00 450,082.50 472,586.63 496,215.96 521,026.75

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 9.61 9.80

9.44 9.99 10.21

PRECIO DE VENTA UNITARIO 11.40 11.63 11.86 12.10 12.34

PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 235,171 228,490 223,147 218,983 215,884

PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 2,680,944.93 2,656,882.58 2,646,646.44 2,649,201.30 2,663,945.58

AÑOS
RUBROS
1 2 3 4 5

VENTAS 4,886,610.0 10,120,169.3 15,725,311.3 21,728,418.4 28,157,746.1

COSTOS TOTALES 7,780,519.69 12,567,237.17 17,657,338.84 23,077,132.28 28,855,206.65

COSTOS FIJOS 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97 460,750.97

54
 35,000,000.0

30,000,000.0

25,000,000.0

20,000,000.0

15,000,000.0

10,000,000.0

5,000,000.0

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu) -
PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS) 1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

55
4.11 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

I. INGRESOS - 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 9,048,777.83

INGRESOS POR VENTA 4,886,610.00 5,233,559.31 5,605,142.02 6,003,107.10 6,429,327.71

VALOR RESIDUAL 1,847,375.39
RECUPERO DE CAPITAL DE TRABAJO 772,074.73

II. EGRESOS (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)

II.1. INVERSION FIJA AÑO 0 (3,272,978.39)
II.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 2,295,372.00
II.1.2 INVERSION FIJA INTANGIBLE 146,150.00

II.1.3 CAPITAL DE TRABAJO 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)

II.1.4 GASTOS GENERALES 122,076.10
II.1.5 GASTOS DE SUPERVISION 73,245.66

II.2. COSTOS DE PRODUCCIÒN (3,860,790.33) (4,139,966.51) (4,443,350.71) (4,773,042.47) (5,131,323.41)

II.3. GASTOS DE OPERACIÒN (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00) (303,000.00)

II.4. IMPUESTO A LA RENTA (181,197.10) (201,529.04) (221,988.60) (242,470.59) (817,065.11)

FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76

PRESTAMO 732,284.63

SERVICIO DE DEUDA (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)

MANTENIMIENTO, SEGUROS Y (250.00) (250.00)
COMISIONES (250.00) (250.00) (250.00)

ESCUDO FISCAL 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (2,540,693.76) 329,804.42 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

56
COK 20% VANE (S. 562,906.38)

WACC 18.63% VANF (S. 531,892.70)

TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 20% TIRE 12.55%
TIRF 12.80%

AÑOS
INDICE BENEFICIO/COSTO
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0 4,886,610 5,233,559 5,605,142 6,003,107 9,048,778

COSTOS -3272978 (4,369,589.17) (4,670,327.37) (4,995,462.72) (5,346,992.64) (6,281,292.08)

FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 1.0000000 0.8429253 0.7105231 0.5989180 0.5048431 0.4255451
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0 4,119,047 3,718,565 3,357,020 3,030,627 3,850,663
COSTOS ACTUALIZADOS -3,272,978 -3,683,237 -3,318,376 -2,991,872 -2,699,393 -2,672,973

FLUJO ECONOMICO ACTUALIZADO 435,809.97 400,189.33 365,147.89 331,234.89 1,177,689.95 (562,906.38)

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 0.9698

INDICE DE RENTABILIDAD 0.828

57
 4.11.1 OTRA FORMA DE CALCULAR EL FLUJO DE
CAJA Y ES POR EL MÉTODO DEL NOPAT
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

NOPAT 422,793.24 470,234.44 517,973.39 565,764.72 1,906,485.26

Depreciación 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32 118,829.32

Recupero de CT 772,074.73
INVERSION (3,272,978.39)
Activo Fijo 2,295,372.00
Activo Intangible 146,150.00

Capital de trabajo 636,134.63 (24,601.73) (25,831.82) (27,123.41) (28,479.58) (29,903.56)

Gastos Generales 122,076.10
Gastos de Supervisión 73,245.66

FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL) (3,272,978.39) 517,020.83 563,231.94 609,679.30 656,114.46 2,767,485.76
Préstamo - 732,284.63

Servicio a la deuda (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64) (224,921.64)

Mantenimiento, seguros y
comisiones (250.00) (250.00) (250.00) (250.00) (250.00)

Escudo Fiscal Tributario 37,955.24 32,050.98 24,965.88 16,463.76 6,261.21

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (3,272,978.39) 1,062,089.06 370,111.28 409,473.54 447,406.58 2,548,575.32

58
 CALCULO TASA INTERNA
4.12 VAN DE RETORNO
DATOS VALORES ECONOMICO
Tasa de
VANE
Numero de periodos 5 descuento
Tipo de periodo Anual 0% 1,840,553.90
WACC 18.63% 5% 965,138.78
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) 10% 287,108.50
Flujo de caja
Periodo (n) (1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ 15% -245,571.65
económico (FC)
0 -3,272,978.39 1.00 -3,272,978.39 20% -669,567.06
-
25%
1 517,020.83 1.19 435,809.97 1,011,143.27
-
30%
2 563,231.94 1.41 400,189.33 1,289,403.06
-
35%
3 609,679.30 1.67 365,147.89 1,518,435.16
-
656,114.46 40%
4 1.98 331,234.89 1,708,765.36
-
45%
5 2,767,485.76 2.35 1,177,689.95 1,868,352.37
-
50%
TOTAL -562,906.38 2,003,281.39
-
55%
2,118,253.77
-
60%
2,216,937.28
-
65%
VANE = (S. 562,906.38) 2,302,219.56
-
70%
2,376,393.62

TIRE = 12.55%

59
 CALCULO TASA INTERNA
DATOS VALORES 4.13 TIR DE RETORNO
FINANCIERA
Numero de Tasa de
VANF
periodos 5 descuento
Tipo de periodo Anual 0% 1,564,677.39
COK 20% 5% 827,784.13
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) 10% 260,698.54
Flujo de caja
Periodo (n) financiero (1+r) ⁿ FC / (1+r) ⁿ
(FC) 15% -181,915.98
-
0 2,540,693.76 1.00 -2,540,693.76 20% -531,892.70
1 329,804.42 1.20 274,837.02 25% -811,953.65
-
2 370,111.28 1.44 257,021.72 30% 1,038,563.89
-
3 409,473.54 1.73 236,963.86 35% 1,223,821.39
-
4 447,406.58 2.07 215,763.20 40% 1,376,730.32
-
5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26 45% 1,504,072.59
-
TOTAL -531,892.70 50% 1,611,013.28
-
55% 1,701,527.05
-
60% 1,778,702.24
-
VANF = -531,892.70 65% 1,844,960.44
-
70% 1,902,216.70

TIRF = 12.80%

60
 4.14 VAN, TIR, COK
WACC 18.63% COK 20%

EVALUACION ECONOMICA EVALUACION FINANCIERA

AÑO FCE FAS VAN AÑO FCF FAS VANF

0 (3,272,978.39) 1.000000 (3,272,978.39) 0 (2,540,693.76) 1.00 (2,540,693.76)

1 517,020.83 1.186345 435,809.97 1 329,804.42 1.20 274,837.02

2 563,231.94 1.407414 400,189.33 2 370,111.28 1.44 257,021.72

3 609,679.30 1.669678 365,147.89 3 409,473.54 1.73 236,963.86

4 656,114.46 1.980813 331,234.89 4 447,406.58 2.07 215,763.20

5 2,767,485.76 2.349927 1,177,689.95 5 2,548,575.32 2.49 1,024,215.26

VANE (562,906.38) VANF (531,892.70)
TIRE 12.55% TIRF 12.80%

Costos de Producción Precio

Variación
VAN TIR VAN TIR
20% 359,693.20 26.49% 4,562,059.35 117.67%
15% 803,108.39 36.93% 3,954,883.00 105.09%
10% 1,246,523.58 47.04% 3,347,706.65 92.39%
5% 1,689,938.77 56.88% 2,740,530.31 79.56%
0 2,133,353.96 66.52% 2,133,353.96 66.52%
-5% 2,576,769.15 76.00% 1,526,177.61 53.21%
-10% 3,020,184.34 85.36% 919,001.27 39.53%
-15% 3,463,599.53 94.63% 311,824.92 25.29%
-20% 3,907,014.72 103.81% -295,351.43 10.24%
Lo máximo que te soporta el proyecto es una disminución del precio en 17.17%

61
 5 ESTUDIO DE IMPACTO
5.1 EVALUACIÓN DE IMPACTO SOCIAL
Es preciso evaluar y analizar cómo el consumo del café ha venido incrementado en
los últimos años, de la misma manera que existe gente que se siente excluida y no bebe
café puesto que al consumir en su organismo provoca cambios. Pero hay gente que
hace parte de su dieta y su consumo es masivo por no decir a diario. El beber café es
beneficioso puesto que te mantiene con energía, además es recomendable para
aquellos que padecen de hipertensión o celiaquía. El café por ser de dulce sabor y
buen aroma, es aconsejado para los diabéticos/as.
El consumo del café de Chanchamayo es beneficio por su alto contenido de hierro,
fibras, azúcares naturales y vitaminas. Según estudios revelan que la fibra de su fruto
son aditivos en un 32% para los diabéticos. Además, su consumo previene el cáncer
al colon, la diabetes, el estreñimiento y el hipercolesterolemia.

Consumir café de Chanchamayo es una excelente ayuda para el cuerpo y la salud.

5.2 EVALUACIÓN DE IMPACTO AMBIENTAL

El presente estudio busca identifica posibles problemas que pueda causar producir el
café de Chanchamayo en la ciudad de Vitoc, de la misma manera analizo cuál es el
efecto que se pueden dar al consumir café de Chanchamayo.
Como empresa Café Vitoc, me apoyo a las normas, reglas, estrategias para cuidar el
medio ambiente, antes, durante y después de producir el café, de la misma manera
incentivaré a mis clientes y consumidores para el cuidado y reciclaje de los residuos.

Factores físicos:

Iluminación: La empresa cuenta con áreas debidamente equipadas y con una adecuada
iluminación, semejante a la luz natural para que los trabajos de realicen óptimamente.

Ruido: Mi empresa cuenta con equipos y maquinarias silenciosas, por lo tanto, no hacen
ruido. Pero por seguridad del personal que labora y no perjudicar los oídos, se cuenta con
audífonos en caso que sucedan emergencias.

Suelo: La estética del suelo ha sido cuidadosamente construida puesto existen varias
instalaciones, para contribuir con la preservación del ambiente, se ha plantado arbusto
alrededor de la empresa.

Atmosfera: El ambiente es amplio y la empresa cuenta con accesos de aire e iluminación

para mantener en armonía el ambiente laboral.

Factores Ecológicos:
La industria no afectará a la flora y fauna de la Av. Raimondi y alrededores, el objetivo de
nuestra empresa cuidar la vegetación en la zona.

62
5.3 ANÁLISIS DE RESIDUOS DEL PRODUCTO
Para poder contribuir con el cuidado del medio ambiente, es preciso identificar y señal
a dónde irán los residuos, envases, embalajes, etiquetas, líquidos y residuos de
mantenimiento del laboratorio.

El propósito de la empresa es ayudar a preservar el ambiente para ello, se ha tomado

medidas en cada proceso.

En el proceso de envasado: En algún momento en el envasado habrá fallas técnicas

o algún incidente en donde se pueden quebrar o romper los envases, para que no
se origine ninguna contaminación, estos desperdicios serán reciclados.

Disposición de aguas: La empresa cuenta con un equipo de sistemas para hacer

frente a las aguas residuales, el cual se encarga de almacenar y eliminar.

Cuidado de laboratorio y manipulación: En el laboratorio de cuenta con

dispensadores plagas y detectores de olores.

5.4 BUENAS PRACTICAS DE LA EMPRESA PARA CON

EL MEDIO AMBIENTE

La empresa Cafe Vitoc aplica un programa de para ejecutar cada proceso

productivo. Se tiene mucho cuidado desde la recepción y almacenamiento la
vaina de algarroba, la producción y el almacenamiento del producto terminado.

Ventajas del uso de las Buenas Prácticas Medioambientales

 Contribuyen a la protección y cuidado del ambiente.

 Brindar rápidos resultados a un bajo costo.
 Motiva al personal a tener un compromiso con la empresa y con el habitad
 Mejora las condiciones de salud e higiene en el ambiente de trabajo.
 Una excelente imagen de la empresa en cuanto a la salud del planeta.

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 CONCLUSIONES

 La ubicación para el desarrollo del proyecto es favorable, ya que la ciudad

de Vitoc tiene muy buenas tierras para cosechar el café orgánico.

 El café de Chanchamayo es un producto orgánico y saludable,

seguramente más adelante se estará exportando a otros países, ya que su
valor nutritivo es alto, previene enfermedades como el cáncer.

 Desde mi perspectiva, el desarrollo de este tipo de proyectos exige estar

concentrados, tener los sentidos para coordinar y movilizar las ideas para
colocarlas en un papel de manera estructurada.

 Efectuar una línea para la elaboración de este producto es una gran

oportunidad de negocio en la zona de Chanchamayo, dado que las encuestas
demuestran que hay una gran acogida y demanda del producto.

 Empresas que pretenden ejecutar este proyecto deben tomar en cuenta

los estándares de calidad para tomar la delantera frente a otros, así mismo
ofrecer productos de la región con su toque diferenciador.

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 RECOMENDACIONES

 Es muy importante contar con un plan de negocios, que este detallada

para dar pasos firmes en el mercado, tanto para tomar decisiones en el
proceso de producción, administrativo, organizacional y financiero para
obtener buenos resultados.

 Es indispensable analizar el ambiente, el lugar donde se llevará a cabo

el proyecto, la agricultura y si la región es emergente y favorable para la
producción.

 Para ser viable este proyecto, se dará de acuerdo a la aceptación y

consumo del café.

 Desde un punto de vista social, el progreso de este tipo de proyectos

requiere sentidos de coordinación, movilización de todos en la empresa.

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 BIBLIOGRAFÍA

I.N.C.E. (1970). Elaboración y ejecución de proyectos. D.F.México: Alambra.

SAPAG CHAIN (2014). 6ta. Ed. Preparación y evaluación de proyectos. México:

Mc. Graw Hill.

KINNEAR, T., & TAYLOR, J. (2001). Investigación de mercados. Un enfoque

aplicado.
México: Mc. Graw Hill.

SPENCER, M. (1997). Economía Contemporánea. España:

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