PT UNTUNG

NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2018
NERACA AWAL
KODE PERKIRAAN
SN DEBET KREDIT

111 Kas D 2,500,000 -

112 Bank D 5,025,525 -
113 Piutang Dagang D 5,635,000 -
114 Cad. Kerugian K - 112,700
115 Persediaan Barang Dagangan D 12,252,350 -
116 Sewa Dibayar Dimuka D 6,000,000 -
121 Tanah D 12,500,000 -
122 Bangunan D 25,000,000 -
123 Akum. Penyusutan Bangunan K - 6,250,000
124 Kendaran D 65,250,000 -
125 Akum. Penuyusutan Kendaran K - 24,468,750
126 Inventaris D 15,450,000 -
127 Akum. Penyusutan Inventaris K - 7,725,000
211 Hutang Dagang K - 9,635,500
212 Pajak Peretambahan Nilai (PPN) K - 225,250
213 Biaya yang masih Harus Dibayar K - 725,250
221 Hutang Bank K - 30,000,000
311 Modal Saham K - 60,000,000
312 Laba Ditahan K - 10,470,425
411 Penjualan K - -
412 Retur Penjualan D - -
413 Potongan Penjualan D - -
499 Pendapatan Lain-lain K - -
500 Harga Pokok Penjualan D - -
511 Pembelian D - -
512 Retur Pembelian K - -
513 Potongan Pembelian K - -
514 Biaya Angkut Pembelian D - -
521 Gaji Bagian Penjualan D - -
522 Biaya ATK D - -
523 Biaya Kerugian Piutang D - -
524 Gaji Bagian Kantor D - -
525 Biaya Sewa D - -
526 Biaya Penyusutan Bangunan D - -
527 Biaya Penyusutan Kendaraan D - -
528 Biaya Penyusutan Inventaris D - -
529 Biaya LAT D - -
530 Biaya Bunga D - -
531 Biaya Iklan D - -
532 Biaya Adm dan Umum D - -
533 PPh 23 D - -
JUMLAH 149,612,875 149,612,875
PT UNTUNG
JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2018
TANGGAL KETERANGAN
2-Dec-10 Penjualan barang secara kredit dan ppn 10%
2-Dec-10 Penjualan barang secara kredit dan ppn 10%
2-Dec-10 Penjualan barang secara kredit dan ppn 10%
3-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
3-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
4-Dec-10 Menerima piutang dagang
4-Dec-10 Menerima piutang dagang
5-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
5-Dec-10 Pembayaran hutang dagang
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai termasuk PPN 10%
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai termasuk PPN 10%
6-Dec-10 Penjualan barang dagangan tunai termasuk PPN 10%
7-Dec-10 Pembayran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
7-Dec-10 Pembayran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
7-Dec-10 Pembayran gaji bagian penjualan dan bag. Adm
8-Dec-10 Pembeliaan barang secara kredit dan PPN
8-Dec-10 Pembeliaan barang secara kredit dan PPN
8-Dec-10 Pembeliaan barang secara kredit dan PPN
9-Dec-10 Menerima pelunasan piutang via transfer bank
9-Dec-10 Menerima pelunasan piutang via transfer bank
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
10-Dec-10 Pembayaran angsuran pinjaman bank dan bunga
11-Dec-10 Setoran PPN bulan November 2010
11-Dec-10 Setoran PPN bulan November 2010
12-Dec-10 Membeli alat tulis kantor
 PERKIRAAN KODE DEBET KREDIT
Piutang Dagang 113 5,500,000
Pajak Peretambahan Nilai (PPN) 212 500,000
Penjualan 411 5,000,000
Hutang Dagang 211 1,500,000
Kas 111 1,500,000
Kas 111 2,500,000
Piutang Dagang 113 2,500,000
Hutang Dagang 211 1,045,000
Kas 111 1,045,000
Kas 111 1,100,000
Pajak Peretambahan Nilai (PPN) 212 100,000
Penjualan 411 1,000,000
Gaji Bagian Penjualan 521 800,000
Gaji Bagian Kantor 524 550,000
Kas 111 1,350,000
Pembelian 511 3,500,000
Pajak Peretambahan Nilai (PPN) 212 350,000
Hutang Dagang 211 3,850,000
Bank 112 3,135,000
Piutang Dagang 113 3,135,000
Hutang Bank 221 2,000,000
Biaya Bunga 530 600,000
Bank 112 2,600,000
Pajak Peretambahan Nilai (PPN) 212 225,520
Kas 111 225,520
522 75000