DISTRIBUIDORA DE ARTEFACTOS S.A.

( DAS A)
DIARIO GENERAL
MES: MAYO 2016
Folio_1
FECHA # CODIGO CONCEPTO REF PARCIAL DEBE HABER
2016
MAYO En la ciudad de Guayaquil, al 2 de mayo
del 2016 inicia sus operaciones mercantiles
la compañía distribuidora de artefactos
S.A con el siguiente Activo y Pasivo.
La Compañía DASA se constituye mediante
escritura publica celebrado ante el notario
trigesimo del canton Guayaquil el 15 de
Abril del 2016, e inscrita en el registro
mercantil el 25 del mismo mes y año.
1 1
1 Activo
1.1. Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Bancos $ 50.000,00
Patrimonio
3.1 Capital
3.1.1 Capital Social $ 50.000,00
Accionista A $ 30.000,00
Accionista B $ 20.000,00
P/R asiento de apertura
2 2
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.8 Gastos Pagados por Anticipado
1.1.8.2 Alquileres Pagados por Adelantado $ 1.800,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes de Efectivo
1.1.1.3 Banco $ 1.800,00
P/R Meses de Arriendo pagados.
6 3
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.7 Inventario
1.1.7.1 Inventario de Mercaderia $ 51.000,00
1.1.6 Otras cuentas por Cobrar
1.1.6.5 IVA Pagado $ 7.140,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes de Efectivo
1.1.1.3 Banco $ 16.932,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6 Impuestos por Pagar
2.1.6.1 Impuestos Retenidos por Pagar $ 510,00
2.1.4 Cuentas por Pagar Proveedores $ 40.698,00
P/r

PASAN: $ 109.940,00 $ 109.940,00

NOMBRES: Bebel Nicol Arévalo Salazar

CURSO: ICM-1/15
 DISTRIBUIDORA DE ARTEFACTOS S.A.
( DAS A)
DIARIO GENERAL
MES: MAYO 2016
Folio_2
FECHA # CODIGO CONCEPTO REF PARCIAL DEBE HABER
2016 VIENEN: $ 109.940,00 $ 109.940,00
MAYO 10 4
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.1 Caja $ 48.960,00
1.1.6 Otras Cuentas por Cobrar $ 2.340,00
1.1.6.4 Anticipos de Impuesto Renta $ 450,00
1.1.6.6 Credito Tributario por Retenciones del IVA $ 1.890,00
4 Ingresos
4.1 Ingresos Operacionales
4.1.1 Ventas $ 45.000,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6 Impuestos por Pagar
2.1.6.2 IVA Cobrado $ 6.300,00
P/R Venta al contado según factura
10 5
5 Costos y gastos
5.1 Costos
5.1.1 Costos de ventas $ 27.000,00
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.7 Inventario
1.1.7.1 Inventario de Mercaderia $ 27.000,00
P/R Costo de venta de factura
12 6
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Banco $ 48.960,00
1.1.1.1 Caja $ 48.960,00
P/r Depositos
13 7
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.8 Gastos Pagados por Anticipado
1.1.8.1 Seguros pagados por anticipado $ 3.127,00
1.1.6.5 IVA pagado $ 437,78
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Banco $ 3.561,78
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6 Impuestos por Pagar
2.1.6.1 Impuestos Retenidos por Pagar $ 3,00
P/r Pagos por adelantado
PASAN: $ 240.764,78 $ 240.764,78

NOMBRES: Bebel Nicol Arévalo Salazar

CURSO: ICM-1/15
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DIARIO GENERAL
MES: MAYO 2016
Folio_3
FECHA # CODIGO CONCEPTO REF PARCIAL DEBE HABER
2016 VIENEN $ 240.764,78 $ 240.764,78
MAYO 13 8
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.6 Otras Cuentas por Cobrar
1.1.6.1 Anticipos de Sueldos $ 2.460,00
1.1.1.3 Banco $ 2.460,00
P/r Anticipos de sueldos
18 9
5 Costos y gastos
5.2 Gastos
5.2.1 Gastos operacionales
5.2.1.8 Gastos de otras prestaciones de servicios $ 68,40
1.1.1.3 Bancos $ 58,80
2.1.6.1 Impuestos Retenidos por Pagar $ 9,60
P/r Pagos de servicios de gasfiteria
area comercial
20 10
1 Activo
1.2 Activo no corriente
1.2.1 Propiedades planta y equipos
1.2.1.5 Vehiculos $ 30.000,00
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.6 Otras Cuentas por Cobrar
1.1.6.5 IVA pagado $ 4.200,00
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Banco $ 6.540,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.10 Documentos por pagar $ 27.360,00
2.1.6 Impuestos Retenidos por Pagar $ 300,00
11
5 Costos y gastos
5.2 Gastos
5.2.1.8 Gastos de otras prestaciones de servicios $ 160,00
1 Activo
1.1 Activo no corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivos
1.1.1.3 Bancos $ 156,80
2 Pasivo
2.1 Pasivo corriente
2.1.6.1 Impuestos retenidos por pagar $ 3,20
P/r Pagos de transporte al personal

PASAN: $ 277.653,18 $ 277.653,18

NOMBRES: Bebel Nicol Arévalo Salazar

CURSO: ICM-1/15
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DIARIO GENERAL
MES: MAYO 2016
Folio_4
FECHA # CODIGO CONCEPTO REF PARCIAL DEBE HABER
2016 VIENEN: $ 277.653,18 $ 277.653,18
MAYO 23 12
5 Costos y gastos
5.2 Gastos
5.2.1.8 Gastos de otras prestaciones de servicios $ 570,00
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Bancos $ 481,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6.1 Impuestos retenidos por pagar $ 89,00
P/r prestaciones de de servicios
13
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.1 Caja $ 2.720,00
1.1.6 Otras cuentas por cobrar
1.1.6.4 Anticipo de impuesto a la renta $ 25,00
1.1.6.6 Credito tributario por retenciones del IVA $ 105,00 $ 130,00
4 Ingresos
4.1 Ingresos operacionales
4.1.1 Ventas $ 2.500,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6 Impuestos por pagar
2.1.6.2 IVA Cobrado $ 350,00
P/r
27 14
5 Costos y gastos
5.1 Costos
5.1.1 Costos de ventas $ 1.500,00
1.1.7 Inventario
1.1.7.1 Inventario de Mercaderia $ 1.500,00
P/r Costos de inventarios
27 15
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Bancos $ 2.720,00
1.1.1.1 Caja $ 2.720,00
P/r deposito

PASAN: $ 285.293,18 $ 285.293,18

NOMBRES: Bebel Nicol Arévalo Salazar

CURSO: ICM-1/15
 DISTRIBUIDORA DE ARTEFACTOS S.A.
( DAS A)
DIARIO GENERAL
MES: MAYO 2016
Folio_5
FECHA # CODIGO CONCEPTO REF PARCIAL DEBE HABER
2016 VIENEN: $ 285.293,18 $ 285.293,18
MAYO 27 16
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.8 Gastos pagados por adelantado
1.1.8.3 Sumnistros de oficina $ 570,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6 Impuestos por pagar
2.1.6.1 Impuestos retenidos por pagar $ 5,00
1.1.1.3 Bancos $ 565,00
P/r pago de suministros de oficina
28 17
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.1 Caja $ 3.126,20
1.1.3 Cuentas por cobrar $ 8.602,44
1.1.6 Otras cuentas por cobrar
1.1.6.4 Anticipo de impuesto a la renta $ 107,80
1.1.6.6 Credito tributario por retenciones del IVA $ 452,76 $ 560,56
4 Ingresos
4.1 Ingresos operacionales
4.1.1.2 Descuento en ventas $ 220,00
4.1.1 Ventas $ 11.000,00
2 Pasivo
2.1 Pasivo Corriente
2.1.6.2 IVA Cobrado $ 1.509,20
P/r Costos de inventarios
28 18
5 Costos y gastos
5.1 Costos
5.1.1 Costos de ventas $ 6.600,00
1.1.7 Inventario $ 6.600,00
1.1.7.1 Inventario de Mercaderia
P/r Costos de inventarios
28 19
1 Activo
1.1 Activo Corriente
1.1.1 Efectivo y equivalentes de efectivo
1.1.1.3 Bancos $ 3.126,20
1.1.1.1 Caja $ 3.126,20
P/r deposito de la venta anterior

TOTAL: $ 308.098,58 $ 308.098,58

NOMBRES: Bebel Nicol Arévalo Salazar

CURSO: ICM-1/15