Nomor Saldo

Nama Akun
Akun
Debit Kredit
Kas 5,000
Piutang usaha 800
Perlengkapan 100
Asuransi dibayar dimuka 450
Truk Pengiriman 10,000
Akumulasi Penyusutan Truk 50
Utang usaha -
Utang gaji 800
Pendapatan Jasa Diterima di Muka 400
Modal, Paul Dweyer 15,100
Penarikan, Paul Dweyer -
Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa -
Beban Gaji -
Beban Penyusutan -
Beban Asuransi -
Beban Bensin -
Beban Sewa -
Beban Perlengkapan -
Total 16,350 16,350
 Dweyer Deliery Service
Kertas Kerja
Januari 2009

Daftar Saldo yang Belum

Disesuaikan Penyesuaian Daftar Saldo yang Disesuaikan Laporan Laba Rugi Neraca
Nama Akun
Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr

Kas 5,000 - 5,000 5,000

Piutang usaha 800 - 800 800
Perlengkapan 200 - d 100 100 100
Asuransi dibayar dimuka 600 - c 150 450 450
Truk Pengiriman 10,000 - 10,000 10,000
Akumulasi Penyusutan Truk - - b 50 50 50
Utang usaha - - - - -
Utang gaji - - a 800 800 800
Pendapatan Jasa Diterima di Muka - 500 e 100 400 400
Modal, Paul Dweyer - 15,000 - 15,000 15,000
Penarikan, Paul Dweyer 1,900 - 1,900 - 1,900
Ikhtisar Laba Rugi - - - -
Pendapatan Jasa - 4,400 e 100 4,500 4,500
Beban Gaji 800 - a 800 1,600 1,600
Beban Penyusutan - - b 50 50 50
Beban Asuransi - - c 150 150 150
Beban Bensin 100 - 100 100
Beban Sewa 500 - 500 500
Beban Perlengkapan - - d 100 100 100

19,900 19,900

1,200 1,200 20,750 20,750 2,500 4,500 18,250 16,250

Laba Bersih 2,000 2,000
4,500 4,500 18,250 18,250

-
-
 JURNAL UMUM
Ref.
Tanggal Deskripsi Debit
Post.
2009
Januari a Kas 11 5,000
Truk Pengiriman 15 10,000
Modal, Paul Dweyer 31

b Perlengkapan 13 200
Kas 11

c Asuransi di bayar di Muka 14 600

Kas 11

d Kas 11 700
Pendapatan Jasa 41

e Piutang usaha 12 2,000

Pendapatan Jasa 41

f Beban Gaji 51 800

Kas 11

g Kas 11 900
Pendapatan Jasa 41

h Kas 11 500
Pendapatan Jasa Diterima di Muka 23

i Kas 11 2,000
Piutang Usaha 12

j Beban Bensin 54 100

Utang usaha 21

k Piutang usaha 12 800

Pendapatan Jasa 41

l Beban Sewa 55 500

Kas 11

m Utang usaha 21 100

Kas 11
 n Penarikan, Paul Dweyer 32 1,900
Kas 11

Jumlah 26,100

Ayat Jurnal Penyesuaian

31 a Beban Gaji 51 800
Utang Gaji 21

31 b Beban Penyusutan 52 50
Akumulasi Penyusutan 16

31 c Beban Asuransi 53 150

Asuransi Dibayar di Muka 14

31 d Beban Perlengkapan 56 100

Perlengkapan 13

31 e Pendapatan Jasa Diterima di Muka 23 100

Pendapatan Jasa 41

Ayat Jurnal Penutup

31 Pendapatan Jasa 4,500
Ikhtisar Laba Rugi

31 Ikhtisar Laba Rugi 2,500

Beban Gaji
Beban Penyusutan
Beban Asuransi
Beban Bensin
Beban Sewa
Beban Perlengkapan

31 Ikhtisar Laba Rugi 2,000

Modal, Paul Dweyer

31 Modal, Paul Dweyer 1,900

Penarikan, Paul Dweyer
Halaman 11

Kredit

15,000

200

600

700

2,000

800

900

500

2,000

100

800

500

100
 1,900

26,100

800

50

150

100

100

4,500

1,600
50
150
100
500
100

2,000

1,900
Kas
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 a J11 5,000
Januari b J11
c J11
d J11 700
f J11
g J11 900
h J11 500
i J11 2,000
l J11
m J11
n J11

Piutang Usaha
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 e J11 2,000
Januari i J11
k J11 800

Perlengkapan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 b J11 200
Januari 31 Penyesuaian J11
Asuransi Dibayar di Muka
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 c J11 600
Januari 31 Penyesuaian J11

Truk Pengirim
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 a J11 10,000
Januari

Akumulasi Penyusutan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 31 Penyesuaian J11
Januari

Utang usaha
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 j J11
Januari m J11 100

Utang Gaji
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 31 penyesuaian J11
Januari -
Pendapatan diterima dimuka
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 h J11
Januari 31 penyesuaian J11 100

Modal,Paul Dweyr
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 a J11
Januari 31 penutup J11
31 penutup J11 1,900

Penarikan, Paul Dweyer

Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 n J11 1,900
Januari 31 penutup J11

Pendapatan Jasa
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 d J11
Januari e J11
g J11
k J11
31 penyesuaian J11
31 penutup J11 4,500

Beban Gaji
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
 Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 f J11 800
Januari 31 penyesuaian J11 800
31 penutup J11

Beban Penyusutan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 31 penyesuaian J11 50
Januari 31 penutup J11

Beban Asuransi
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 31 penyesuaian J11 150
Januari 31 penutup J11

Beban Bensin
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 j J11 100
Januari 31 penutup J11

Beban Sewa
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 l J11 500
Januari 31 penutup J11
Beban Perlengkapan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009 31 penyesuaian J11 100
Januari 31 penutup J11

Ikhtisar Laba Rugi

Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2014 31 penutup J11
31 penutup J11 2,500
31 penutup J11 2,000
 AKUN NO 11
Saldo
Kredit
Debit Kredit
5,000
200 4,800
600 4,200
4,900
800 4,100
5,000
5,500
7,500
500 7,000
100 6,900
1,900 5,000

AKUN NO 12
Saldo
Kredit
Debit Kredit
2,000
2,000 -
800

AKUN NO 13
Saldo
Kredit
Debit Kredit
200
100 100
 AKUN NO 14
Saldo
Kredit
Debit Kredit
600
150 450

AKUN NO 15
Saldo
Kredit
Debit Kredit
10,000

AKUN NO 16
Saldo
Kredit
Debit Kredit
50

AKUN NO 21
Saldo
Kredit
Debit Kredit
100 100
-

AKUN NO 22
Saldo
Kredit
Debit Kredit
800 800
 AKUN NO 23
Saldo
Kredit
Debit Kredit
500 500
400

AKUN NO 31
Saldo
Kredit
Debit Kredit
15,000 15,000
2,000 17,000
15,100

AKUN NO 32
Saldo
Kredit
Debit Kredit
- 1,900 -
1,900 -

AKUN NO 41
Saldo
Kredit
Debit Kredit
700 700
2,000 2,700
900 3,600
800 4,400
100 4,500
-

AKUN NO 51
Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit
800
- 1,600
16,000 -

AKUN NO 52
Saldo
Kredit
Debit Kredit
50
50 -

AKUN NO 53
Saldo
Kredit
Debit Kredit
150
150 -

AKUN NO 54
Saldo
Kredit
Debit Kredit
100
100 -

AKUN NO 55
Saldo
Kredit
Debit Kredit
500
500 -
 AKUN NO 56
Saldo
Kredit
Debit Kredit
100
100 -

AKUN NO 99
Saldo
Kredit
Debit Kredit
4,500 4,500
2,000
-
 Dweyer Deliery Service
Laporan Laba Rugi
Januari 2009

Pendapatan :
Pendapatan jasa -
Pendapatan sewa 200,000

Beban :
Beban gaji 40,000,000
Beban sewa 8,500,000
Beban utilitas 4,000,000
Beban lain-lain 5,000,000
Beban perlengkapan 4,000,000
Beban asuransi 600,000
Beban penyusutan - bangunan 7,000,000
Beban penyusutan - peralatan 6,500,000

Laba bersih

Dweyer Deliery Service

Laporan Ekuitas Pemilik
Januari 2009

Modal, Andi, awal

Investasi bulan November -
Laba bersih November (75,400,000)
(75,400,000)
Kurang: Penarikan pribadi -
Kenaikan ekuitas pemilik
Modal, Andi, 30 November 2014
 Dweyer De
Ne
Janua

Aset
Aset Lancar
Kas -
200,000 Piutang dagang -
Perlengkapan 694,000
Asuransi dibayar dimuka (300,000)
Jumlah Aset Lancar

Aset tetap
Tanah 40,000,000
Bangunan -
Akumulasi penyusutan bangunan (750,000) (750,000)
Peralatan -
75,600,000 Akumulasi penyusutan peralatan (1,100,000) (1,100,000)
(75,400,000) Jumlah Aset Tetap
Jumlah Aset

(75,400,000)
(75,400,000)
Dweyer Deliery Service
Neraca
Januari 2009

Kewajiban
Kewajiban lancar
Utang dagang -
Pendapatan diterima dimuka (200,000)
Utang gaji 5,000,000

394,000 Jumlah Kewajiban 4,800,000

Ekuitas Pemilik
Modal, Andi (75,400,000)

38,150,000 Jumlah Kewajiban dan

38,544,000 Ekuitas Pemilik (70,600,000)
 Dweyer Deliery Service
Laporan Arus Kas
Untuk Bulan yang Berakhir pada 30 November 2009

Arus kas dari aktivitas operasi :

Kas diterima dari pelanggan -
Dikurangi pembayaran beban dan
pembayaran kepada kreditor (4,000,000)
Arus kas bersih dari aktivitas operasi 4,000,000

Arus kas dari aktivitas investasi:

Pembayaran kas untuk pembelian tanah

Arus kas dari aktivitas pendanaan:

Kas diterima dari pemilik investasi
Dikurangi penarikan oleh pemilik -
Arus kas bersih dari aktivitas pendanaan -
Arus kas bersih bulan november 4,000,000
Saldo kas, awal 9,018,000
Saldo kas, akhir bulan november 13,018,000
 Dweyer Deliery Service
Kertas Kerja
Januari 2009

Daftar Saldo yang Belum Penyesuaian Daftar Saldo yang Disesuaikan Laporan Laba Rugi Neraca
Nama Akun Disesuaikan
Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr Dr Cr

- -

- - - - - - - -
Laba Bersih - -
- - - -

-
-
 JURNAL UMUM
Ref.
Tanggal Deskripsi Debit
Post.
2009
Januari
 Jumlah -

Ayat Jurnal Penyesuaian

Ayat Jurnal Penutup

Halaman 11

Kredit
-
Kas
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Piutang Usaha
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Perlengkapan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari
Asuransi Dibayar di Muka
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Truk Pengirim
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Akumulasi Penyusutan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Utang usaha
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Utang Gaji
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari -
Pendapatan diterima dimuka
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Modal,Paul Dweyr
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Penarikan, Paul Dweyer

Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Pendapatan Jasa
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Beban Gaji
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
 Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Beban Penyusutan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Beban Asuransi
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Beban Bensin
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Beban Sewa
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari
Beban Perlengkapan
Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2009
Januari

Ikhtisar Laba Rugi

Ref.
Tanggal Pos Debit
Post.
2014
 AKUN NO 11
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 12
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 13
Saldo
Kredit
Debit Kredit
 AKUN NO 14
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 15
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 16
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 21
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 22
Saldo
Kredit
Debit Kredit
-
 AKUN NO 23
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 31
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 32
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 41
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 51
Saldo
Kredit
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 52
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 53
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 54
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 55
Saldo
Kredit
Debit Kredit
 AKUN NO 56
Saldo
Kredit
Debit Kredit

AKUN NO 99
Saldo
Kredit
Debit Kredit