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INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A la Asamblea General de Accionistas o socios de:


SAMICONSULT, C.A.

He auditado los estados financieros adjuntos de la empresa SAMICONSULT, C.A., que comprenden, los Estados de
Situación al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los Estados de Resultados, los Estados de Cambios en el Patrimonio Neto y los
Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en dicha fecha, así como las notas explicativas de
los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF-PYMES).

La gerencia es responsable de la preparación de los estados financieros de conformidad con las disposiciones sobre
la información financiera del procedimiento para el ajuste por inflación de los Estados Financieros para el RNC en ausencia
de INPC y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres
de incorrección material, debida a fraude o error.

He llevado a cabo mi auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria 800 (NIA 800:
Auditorias de Estados Financieros Preparados de Conformidad con un Marco de Información con Fines Específicos).
Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

En mi opinión los estados financieros adjuntos de la Sociedad SAMICONSULT, C.A., para los ejercicios terminados al
31 de diciembre de 2016 y 2015, han sido preparados en todos los aspectos materiales, de conformidad con las disposiciones
sobre el procedimiento para el ajuste por inflación de los Estados Financieros para el RNC en ausencia de INPC”.

Llamamos la atención sobre la Nota 2.c de los Estados Financieros, en la que se describe la Base de Medición. Los
Estados Financieros han sido preparados para permitir a la Sociedad SAMICONSULT, C.A., cumplir con las disposiciones de
la información financiera del procedimiento para el ajuste por inflación de los Estados Financieros para el RNC en ausencia
de INPC, anteriormente mencionado. En consecuencia, los Estados Financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad.
Mi informe se dirige únicamente al REGISTRO NACIONAL DE CONTRATISTAS, en el marco del procedimiento de ajuste
financiero por la ausencia de los INPC, y no debe ser distribuido ni utilizado para otros fines. Mi opinión no ha sido modificada
en relación con esta cuestión.

Mi objetivo fue obtener una seguridad razonable que los estados financieros en su conjunto están libres de
incorrección material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. He podido observar
que la información contenida en los estados financieros es razonable en su conjunto por ende no se ha observado indicios de
incorrección material debido a fraude o error, que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose
en los estados financieros

JENNIFER ESCALONA
C.P.C. 107.150
Caracas, 25 de Mayo de 2018.
“SAMICONSULT, C.A.”

ESTADOS FINANCIEROS
E INFORMACION SUPLEMENTARIA

Al 31 de diciembre de 2016.

Con informe del Contador Público Independiente.


Estado de Situación Financiera
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores Constantes)

NOTAS 2016 2015

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo en Caja y Banco 3 19.402.159,49 43.566.980,67
Cuentas por Cobrar 4 4.206.562,30 8.645.393,48
Impuestos Prepagados 5 242.414,36 725.246,97
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23.851.136,15 52.937.621,11
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipos 7 217.800.162,64 217.800.162,64
(Depreciación Acumulada) 7 -167.901.090,05 -160.672.421,62
Depósitos en Garantía 6 4.425,18 14.998,21
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 49.903.497,77 57.142.739,23
TOTAL ACTIVOS 73.754.633,92 110.080.360,34
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar 8 2.854.325,00 25.917.355,09
Retenciones por Pagar 9 640.065,36 145.190,96
Gastos Acumulados Por pagar 10 65.887,04 119.320,87
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.560.277,40 26.181.866,91
PASIVO NO CORRIENTE
Indemnizaciones Laborales 11 43.036,50 145.863,05
Cuentas por Pagar Accionistas 12 5.711.198,97 0,00
Anticipos Recibidos 13 4.701.308,45
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10.455.543,92 145.863,05
TOTAL PASIVOS 14.015.821,32 26.327.729,97
PATRIMONIO
Capital Social 15 135.711.287,92 135.711.287,92
Utilidades o Pérdidas Acumuladas 16 -87.648.207,95 -63.634.390,18
Reserva Legal 17 11.675.732,63 11.675.732,63
TOTAL PATRIMONIO 59.738.812,60 83.752.630,37
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 73.754.633,92 110.080.360,34
Estado de Resultado Integral
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores Constantes)

2016 2015

Ingresos por Obras, Servicios o Ventas (Neto) 7.507.001,76 67.820.971,26


(Costo de Obra, Servicio o Ventas) -1.594.900,78 -34.908.893,68
Utilidad (Pérdida) Bruta 5.912.100,98 32.912.077,59
GASTOS OPERATIVOS
(Gastos Generales y Administrativos) 2.653.371,46 5.426.148,12
Depreciación 7.228.666,35 8.373.329,87
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 9.882.037,81 13.799.477,99
UTILIDAD (PERDIDA) EN OPERACIONES -3.969.936,83 19.112.599,60
(COSTO) BENEFICIO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
Ganancias o pérdidas en la posición monetaria neta -20.043.880,95 -27.823.176,63
TOTAL (COSTO) BENEFICIO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO -20.043.880,95 -27.823.176,63
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL I.S.L.R -24.013.817,77 -8.710.577,04
Impuesto sobre la Renta Diferido 0,00 0,00
Impuesto sobre la Renta Corriente 0,00 0,00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO -24.013.817,77 -8.710.577,04
Apartado Reserva Legal 0,00 0,00
TRASLADO A UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS -24.013.817,77 -8.710.577,04
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores Constantes)

SUPERAVIT
(DEFICIT) TOTAL
DESCRIPCIÓN CAPITAL SOCIAL ACUMULADO RESERVA LEGAL PATRIMONIO

TOTALES AL 31/12/2014 135.711.287,92 -54.923.813,14 11.675.732,63 92.463.207,41

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0,00 -8.710.577,04 0,00 -8.710.577,04

APARTADO PARA RESERVA LEGAL 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALES AL 31/12/2015 135.711.287,92 -63.634.390,18 11.675.732,63 83.752.630,37

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0,00 -24.013.817,77 0,00 -24.013.817,77

APARTADO PARA RESERVA LEGAL 0,00 0,00 0,00 0,00


APARTADO PARA OTRAS
RESERVAS 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALES AL 31/12/2016 135.711.287,92 -87.648.207,95 11.675.732,63 59.738.812,60


Estados de flujos del efectivo
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores Constantes)
2016 2015
Utilidad del Ejercicio -24.013.817,77 -8.710.577,04
Más o menos partidas que no representan movimiento de efectivo
Reserva Legal
Depreciación 7.228.666,35 8.373.329,87
Efectivo Neto provisto por la Utilidad -16.785.151,42 -337.247,16
Aumento en el capital de trabajo no financiero
Cuentas por Cobrar 4.438.831,18 47.547.368,19
Impuestos Prepagados 482.834,68 936.243,80
Depósitos en Garantía 10.573,03 27.127,19
Cuentas Por Pagar -23.063.030,09 -44.483.346,94
Impuestoss por pagar 0,00 0,00
Retenciones por Pagar 494.874,40 -1.758.451,00
Gastos Acumulados Por pagar -53.433,83 -645.574,73
Otras Cuentas por Pagar 0,00 -191.341,47
Indemnizaciones Laborales -102.826,55 -263.821,87
Cuentas por Pagar Accionistas 5.711.198,97 -33.270.568,20
Anticipos Recibidos 4.701.308,45 -15.897.526,81
Efectivo neto provisto por actividades de operaciones -24.164.821,19 -48.337.139,00

Aumento (disminución) neto de efectivo -24.164.821,19 -48.337.139,00


Efectivo y sus equivalentes al comienzo del año 43.566.980,67 91.904.119,67
Efectivo y sus equivalentes al final del año 19.402.159,49 43.566.980,67
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________

1. Constitución. objeto social y operaciones

SAMICONSULT, C.A., Empresa constituida y domiciliada en Venezuela, inscrita en el Registro Mercantil Cuarto de la
Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda, bajo el número 79, Tomo 100-A en fecha 18 de diciembre
de 2001, bajo el RIF. J-30876004-8

El objeto de la compañía será la ejecución de todo tipo obras y proyectos de ingeniería, construcción de obras civiles,
obras de vialidad, movimiento de tierras, obras sanitarias, hidráulicas, puentes, construcción, restauración,
conservación, reparación y mantenimiento de edificaciones, desarrollos habitacionales y comerciales, inspección de
obras, así como producción y suministro de material asfaltico y de concreto, en fin, todo lo relacionado al ramo de
la construcción. De igual manera podrá realizar compras y ventas de cualquier tipo de bienes e inmuebles, podrá
igualmente hacer inversiones en los ramos afines y conexos; en general hacer cualquier otra actividad de lícito
comercio

2. Principios de Contabilidad Aceptados en Venezuela

a) Bases de presentación

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, se presentan con base a los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados en la República Bolivariana de Venezuela, aplicable a las pequeñas y
medianas entidades (VEN-NIF PYMES).

b) Uso de estimaciones en la preparación de los estados financieros

La preparación de los estados financieros, de acuerdo con principios de contabilidad de aceptación general, requiere
que la gerencia efectúe estimados con base en ciertos supuestos que afectan los montos reportados de activos y
pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes y los montos de ingresos y gastos registrados
durante el año respectivo. Los resultados reales finales pueden variar en comparación con las citadas estimaciones.

c) Estados financieros ajustados por inflación:

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados reconociendo los efectos de la pérdida del valor
adquisitivo del bolívar en Venezuela. De conformidad con lo estipulado en la sección 31 de las VEN NIF PYME
"Hiperinflación" y en el BA VEN NIF W 2, "Criterios para el reconocimiento de la inflación en los estados financieros".

Los estados financieros que se presentan han sido reexpresados por efecto de la inflación. El propósito del ajuste
por inflación es actualizar los estados financieros de bolívares históricos a moneda constante de poder de compra
similar, eliminándose de esta manera la distorsión que produce la inflación en los estados financieros, por estar
expresados en bolívares de diferente poder adquisitivo.

El procedimiento adoptado por la entidad para reconocer los efectos de la inflación en los estados financieros
consiste en la reexpresión de los estados financieros mediante la aplicación al 31 de diciembre de 2016 y 31 de
Diciembre de 2015 del factor de actualización correspondiente a la división efectuada entre el índice nacional de
precios al consumidor (INPC) al 31 de diciembre de 2016 y el INPC de la fecha de origen de cada partida sujeta al
ajuste por inflación. El costo histórico reexpresado obtenido mediante esta actualización se compara con el importe
recuperable de cada partida y se reconocen como importe en los estados financieros el menor valor.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
Los Índices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC) al final y promedio por los años finalizados el 31 de diciembre
fueron los siguientes:
INPC
ACUMULADO
INPC al 31 de diciembre de 2016 7.991,60
INPC al 31 de diciembre de 2015 2.357,90
INPC promedio del año 2016 4.865,83
INPC promedio del año 2015 1.460,53

(*) Motivado a la falta de publicación por parte del BCV, Los INPC usados para el año 2016, han tomados del Instructivo publicado por el
Servicio Nacional de Contrataciones, PROCEDIMIENTO PARA EL AJUSTE POR INFLACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL RNC EN
AUSENCIA DE INPC de fecha 01/06/2017

A continuación, se presenta un resumen de la metodología utilizada para la preparación de los estados financieros
en moneda constante adjuntos:

 Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 están expresados en bolívares constantes al 31 de


diciembre de 2016.

 Activos y pasivos monetarios:


Los activos y pasivos monetarios se presentan en bolívares de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2016.

 Activos y pasivos no monetarios


Los activos no monetarios se expresan en moneda constante al 31 de diciembre de 2016, con base en el I.N.P.C.
desde su fecha de origen.

 Cuentas de patrimonio
Todas las cuentas patrimoniales se expresan en moneda constante al 31 de diciembre de 2016, con base en el
I.N.P.C. desde sus fechas de aporte u origen en el patrimonio.

 Cuentas de resultado
Las cuentas del estado de resultados han sido actualizadas con base en el Índice Nacional de Precios al Consumidor
(INPC) promedio del ejercicio, con excepción de aquellas cuentas asociadas con partidas no monetarias, las cuales
han sido actualizados en bolívares de poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2016, en función de las partidas no
monetarias, previamente actualizadas, a las cuales están asociados.

 Resultado monetario del ejercicio


La cuenta de resultado monetario del ejercicio se origina por el efecto de la posición monetaria neta al inicio del
ejercicio más el efecto del ajuste de las transacciones monetarias y no monetarias en el período. El resultado por
posición monetaria se incluye formando parte del beneficio (costo) integral de financiamiento, conjuntamente con
los intereses financieros.

 Moneda funcional y de presentación


Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se miden usando la moneda del ambiente
económico principal en el cual funciona la entidad (la moneda funcional). Los estados financieros se presentan en
Bolívares, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________

d) Efectivo y equivalente a efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo, incluyen el efectivo en caja y bancos. Para propósitos del estado de flujos de
efectivo, la Compañía considera como equivalentes de efectivo todas aquellas inversiones altamente líquidas que
se pueden convertir en efectivo en un plazo igual o inferior a tres meses desde la fecha del balance.

e) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar están registradas al valor indicado en la factura, reducido hasta su importe recuperable
estimado, por medio de la estimación para cuentas de cobro dudoso. La Compañía estima la provisión para cuentas
de cobro dudoso con base en una revisión de todos los saldos por cobrar a la fecha de cierre del ejercicio económico
y el gasto determinado es incluido en los resultados del año. Las cuentas incobrables son castigadas al momento de
ser identificadas.

f) Otros activos corrientes:

Los impuestos pagados por anticipado son considerados activos monetarios, por lo tanto, se presentan a valores de
poder adquisitivo a la fecha de los estados financieros.

g) Propiedades, planta y equipos:

Las propiedades, planta y equipos se registran al costo en el reconocimiento inicial y al cierre se actualizan por
efecto de la inflación. El costo histórico reexpresado, resultado de la reexpresión, se compara con el importe
recuperable para seleccionar el menor entre los dos. Para el 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015 el
costo histórico reexpresado resultó ser menor al importe recuperable, en tal sentido estos son los valores que se
presentan en los estados financieros. La depreciación se calcula con base en el método de línea recta sobre la vida
útil probable de los activos. El método de depreciación, la vida útil y el valor residual es revisado por la entidad para
poder realizar los ajustes correspondientes, en caso de cambios en alguno de esos aspectos. De existir un indicio de
que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de algún activo, se
revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Las reparaciones y mantenimiento se cargan directamente a resultados, y las mejoras y renovaciones se reconocen
como un componente de las propiedades, planta y equipos. En la disposición de los activos, el costo y la depreciación
se eliminan y se reconoce la ganancia o pérdida por disposición de activos en los resultados. La empresa considera
que las propiedades, planta y equipos están valuados apropiadamente, de acuerdo con su uso planificado en el
futuro.
La vida útil estimada de los activos fijos se indica en la nota 9, el método utilizado es la línea recta

h) Impuesto sobre la renta:

El gasto de impuesto es la suma del impuesto causado más el diferido. El impuesto a pagar es calculado aplicando
la tasa de impuesto correspondiente a la renta gravable correspondiente. La utilidad o pérdida según libros de la
Compañía puede diferir de la fiscal debido a la existencia de ingresos y gastos los cuales son gravables o deducibles
en un período fiscal diferente.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________

i) Indemnizaciones laborales y otros beneficios al personal:

El apartado para prestaciones de antigüedad comprende el 100% del pasivo relacionado con los derechos adquiridos
según la Ley Orgánica del Trabajo de los Trabajadores y Trabajadoras, el cual se encuentra definido dentro del
alcance de la sección 28 de las NIIF PYMES "Beneficios a los Empleados"

La Compañía acumula en sus libros de contabilidad, con base en lo causado, el pasivo de las indemnizaciones
laborales por concepto de la terminación de la relación de trabajo de su personal, de acuerdo con la Ley Orgánica
del Trabajo de los Trabajadores y Trabajadoras.

De acuerdo con la Ley Orgánica del Trabajo de los Trabajadores y Trabajadoras, ellos tienen derecho a una
indemnización equivalente a 15 días de salario por trimestre hasta un total de 60 días por año de servicio, sin ajustes
retroactivos. Las indemnizaciones laborales se consideran como una obligación a partir del primer mes de servicio
interrumpido y se acumulan con base en lo causado. A partir del segundo año de servicio, el trabajador tiene el
derecho a 2 días de salario adicional por año de servicio (o fracción de año mayor a 6 meses), acumulativos hasta
un máximo de 30 días de salario.

Las disposiciones legales en Venezuela también establecen, bajo ciertas condiciones, un pago adicional para
indemnización por despidos injustificados y la Compañía registra el gasto correspondiente cuando está
irrevocablemente comprometida a efectuar dicho pago.

j) Capital

Las acciones comunes se clasifican como patrimonio. Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Compañía no tenía
acciones preferentes.

k) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos:

Los ingresos incluyen el valor razonable de las contraprestaciones recibidas o a recibir por la prestación del servicio
en el curso ordinario de las actividades de la Compañía. Los costos y gastos se registran en los resultados del año
cuando se causan.

l) Valor razonable de los instrumentos financieros

Los instrumentos financieros son contabilizados en los estados de situación financiera como parte del activo o pasivo
a su correspondiente valor de mercado. El valor según libros del efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar se
aproxima a sus valores justos de mercado, debido a que estos instrumentos tienen vencimientos a corto plazo. La
Compañía reconoce las transacciones con instrumentos financieros en la fecha de negociación. La Compañía no ha
identificado instrumentos financieros calificables como derivados.

m) Concentraciones de riesgo de crédito y riesgo de mercado

Los instrumentos financieros expuestos a una concentración de riesgo de crédito están compuestos principalmente
por efectivo y las cuentas por cobrar. El efectivo de la Compañía está colocado en instituciones financieras sólidas y
las cuentas por cobrar comerciales están concentradas en un cliente con reconocida solvencia, la Compañía evalúa
regularmente la situación financiera y solvencia de sus clientes.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
n) Manejo de riesgo de capital

Los objetivos de la Compañía se enfocan en salvaguardar la capacidad de la Compañía para continuar operando
como un negocio en marcha, con el fin de proveer rendimientos a los accionistas y mantener una óptima estructura
de capital.

3. Efectivo y equivalentes de efectivo.

Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Efectivo en Caja y Banco 19.402.159 43.566.981
19.402.159 43.566.981

4. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.

Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Cuentas por Cobrar Comerciales 4.206.562 8.645.393
4.206.562 8.645.393

5. Impuestos prepagados.

Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Impuestos Prepagados 242.414 725.247
242.414 725.247

6. Depósitos en garantía:
Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Depósitos en Garantía 4.425 14.998
4.425 14.998

7. Propiedades, planta y equipos.


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________

8. Cuentas por Pagar:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Cuentas por Pagar Proveedores 2.854.325 25.917.355
2.854.325 25.917.355

9. Retenciones Por Pagar:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Retenciones por Pagar 640.065 145.191
640.065 145.191

10. Gastos Acumulados Por Pagar:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Gastos Acumulados Por pagar 65.887 119.321
65.887 119.321

11. Indemnizaciones Laborales:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Indemnizaciones Laborales 43.037 145.863
43.037 145.863

12. Cuentas por Pagar Accionistas y Empleados:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Cuentas por Pagar Accionistas 5.711.199
5.711.199
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________

13. Cuentas por Pagar Compañías Relacionadas:


Los saldos reflejados en los estados de situación financiera al 31 de diciembre, se resumen a continuación:

Descripción 2.016 2.015


Anticipos Recibidos 4.701.308
4.701.308

14. Impuesto sobre la renta.

El Impuesto sobre la renta (ISLR) grava toda la ganancia o incremento de patrimonio, producida por una inversión
o por los enriquecimientos derivados de la realización de cualquier actividad económica. Son gravables todos los
enriquecimientos anuales netos disponibles en razón de actividades económicas realizadas tanto en Venezuela
como fuera de su territorio, independientemente de quien las realice sea nacional o no, siempre y cuando sea
residente o domiciliado en el país. La Ley ordena la aplicación del sistema de ajuste por inflación a los fines de
determinar el enriquecimiento neto gravable y el impuesto sobre la renta del ejercicio.

Las tarifas establecidas para gravar el enriquecimiento son progresivas, y a ser aplicadas de la manera siguiente:

Tarifa Porcentaje Sustraendo


Por la fracción comprendida hasta 2.000 U.T. 15% -
Por la fracción que exceda de 2 000 hasta 3.000 U .T. 22% 140
Por la fracción que exceda 3.000. U.T. 34% 500

La unidad tributaria (UT) Es la medida de valor creada a los efectos tributarios. La unidad tributaria ha sido ajustada
en el año 2015 a Bs. 150 y para el año 2016 a Bs.177.

15. Capital social.

Al 31 de diciembre de 2016 el capital social suscrito y pagado de la compañía quedo expresado de la siguiente
manera:

Monto
Fecha IPC de cierre IPC de origen Factor Monto historico
reexpresado
Descripción
Capital social dic-01 7.991,6 30,70775 260,24699 20.000,00 5.204.939,83

Aumento sept-03 7.991,6 48,61462 164,38678 80.000,00 13.150.942,30

Aumento jun-04 7.991,6 56,88029 140,49857 200.000,00 28.099.713,84

Aumento jul-04 7.991,6 60,09423 132,98448 400.000,00 53.193.790,28

Aumento jul-05 7.991,6 66,48235 120,20634 300.000,00 36.061.901,67

1.000.000,00 135.711.287,92
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
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16. Resultados acumulados.

Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Compañía mantiene los siguientes resultados
Acumulados:

Resultados Acumulados
Concepto Valor Valor
Nominal Constante
Saldo al 31/12/2014 5.282.863 -54.923.813
Resultado 2015 4.661.802 -8.710.577

Saldo al 31/12/2015 9.944.665 -63.634.390


Resultado 2016 1.632.650 -24.013.818

Saldo al 31/12/2016 11.577.315 -87.648.208

17. Reserva legal:

El Código de Comercio establece que la Compañía debe apropiar un 5% de su utilidad del ejercicio para establecer
la reserva legal, hasta que ésta alcance un 10% del capital social. Esta reserva no podrá distribuirse como
dividendos.

Fondos y Reservas
Concepto Valor Valor
Nominal Constante
Saldo al 31/12/2014 100.000 11.675.733
Apartado Reserva Legal 2014 0 0

Saldo al 31/12/2015 100.000 11.675.733


Apartado Reserva Legal 2015 0 0

Saldo al 31/12/2016 100.000 11.675.733

18. Resultado monetario del ejercicio (REME)

El resultado monetario del ejercicio, representa el efecto de la inflación sobre las partidas y transacciones
monetarias, como se resume a continuación:
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2015)
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Posición Monetaria Año 2016 Posición Monetaria Año 2015

Históricos al Históricos al Actualizados Históricos al Actualizados


2015
31/12/2016 31/12/2015 al 31/12/2016 31/12/2015 al 31/12/2016

Activos Monetarios
Efectivo en Caja y Banco 19.402.159 12.854.320 43.566.981 43.566.981 32.721.281 91.904.120
Cuentas por Cobrar 4.206.562 2.550.800 8.645.393 8.645.393 20.006.711 56.192.762
Impuestos Prepagados 242.414 213.982 725.247 725.247 591.552 1.661.491
Depósitos en Garantía 4.425 4.425 14.998 14.998 14.998 42.125
Total Activos Monetarios 23.855.561 15.623.527 52.952.619 52.952.619 53.334.542 149.800.498

Pasivos Monetarios
Prestamos Bancarios 0 0 0 0 0 0
Cuentas Por Pagar 2.854.325 7.646.845 25.917.353 25.917.353 25.065.265 70.400.702
Impuestoss por pagar 0 0 0 0 0 0
Retenciones por Pagar 640.065 42.838 145.191 145.191 677.767 1.903.642
Gastos Acumulados Por pagar 65.887 35.205 119.321 119.321 272.331 764.896
Otras Cuentas por Pagar 0 0 0 0 68.125 191.341
Indemnizaciones Laborales 43.037 43.037 145.863 145.863 145.863 409.685
Cuentas por Pagar Accionistas 5.711.199 0 0 0 11.845.558 33.270.568
Anticipos Recibidos 4.701.308 0 0 0 5.660.109 15.897.525
Total Pasivos Monetarios 14.015.821 7.767.925 26.327.728 26.327.728 43.735.019 122.838.359
Posición Monetaria Neta Inicial 9.839.740 7.855.602 26.624.891 26.624.891 9.599.523 26.962.139
Movimientos del Ejercicio
Ingresos por ventas y servicios 4.570.777 7.507.002 42.009.750 67.820.971
(Costo de Obra, Servicio o Ventas) -971.085 -1.594.901 -21.623.310 -34.908.894
(Gastos Generales y Administrativos) -1.615.554 -2.653.371 -3.361.071 -5.426.148
Total Movimientos 1.984.138 3.258.730 17.025.368 27.485.929

Posición Monetaria Neta Final Actualizada 29.883.621 54.448.068


Posición Monetaria Neta Final Histórica 9.839.740 9.839.740 26.624.891 26.624.891

Resultado Monetario (REME) -20.043.881 -27.823.177


SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
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19. Leyes, resoluciones y contribuciones legales.

Impuesto al valor agregado:

En Gaceta Oficial N° 39.147 del 26 de marzo de 2009 se publicó la Reforma de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
(IV A) en la cual se modifica la alícuota impositiva general aplicable a las operaciones gravadas del 9% al 12%, dicha
modificación a la Reforma entró en vigencia el 01 de abril de 2009.

En la Gaceta Extraordinaria N° 6.152, de fecha 18 de noviembre de 2014, se publicó el Decreto con Rango, Valor y
Fuerza N° 1.436, mediante el cual la Presidencia de la República reformó la Ley del Impuesto al Valor Agregado
(IVA). Ver nota 6.

Ley Orgánica de Prevención de Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo:

En julio de 2005 entró en vigencia la Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo que
establece una nueva cotización sólo por parte del patrono, la cual está prevista entre el 0,75% y 10% del salario de
cada trabajador. Dicho porcentaje deberá ser determinado de acuerdo con la clase y el grado de riesgo en que sea
calificada cada empresa. La clase y el grado de riesgo se harán con base en el Reglamento en el que se clasificarán
las actividades según menor o mayor peligrosidad en que estén expuestos los trabajadores.

Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e Innovación:

En Gaceta Oficial N° 38.242 del 03 de agosto de 2005, fue publicada la Ley Orgánica de Ciencia, Tecnología e
Innovación (LOCTI), en la que se establece el aporte que deben hacer todos los sectores económicos del país, tanto
públicos como privados, involucrados en el desarrollo de la ciencia y la tecnología. A estos efectos, establece que las
empresas constituidas o domiciliadas en el país están obligadas a aportar un porcentaje, tomando como base de
cálculo los ingresos brutos del ejercicio económico anterior al que corresponda cumplir con la obligación de aportar.

En la Gaceta Oficial N° 39.575 de fecha 16 de diciembre de 2010 fue publicada la Ley de Reforma de la Ley Orgánica
de Ciencia, Tecnología e Innovación (LOCTI), la cual entró en vigencia a partir de su publicación en la Gaceta Oficial.

Ley Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas

El 26 de octubre de 2005, se publicó en Gaceta Oficial N° 5.789 de la República Bolivariana de Venezuela la Ley
Orgánica Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancia Estupefacientes y Psicotrópicas (LOCTICSEP) No
obstante, toda vez que se incurrió en errores materiales, en fecha 16 de diciembre de 2005, y según Gaceta Oficial
N° 38.337 de la República Bolivariana de Venezuela, la Asamblea Nacional decretó la reimpresión de la Ley Orgánica
Contra el Tráfico Ilícito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas, en la que establece la previsión
presupuestaria para programas obligatorios de información, formación y capacitación de sus trabajadores. En el
artículo 56 de dicha Ley se menciona que las personas jurídicas, públicas y privadas que ocupen cincuenta (50)
trabajadores o más, destinarán el uno por ciento (1 %) de su ganancia neta anual, a programas de prevención
integral social contra el tráfico y consumo de drogas ilícitas, para sus trabajadores y entorno familiar, y de este
porcentaje destinarán el cero coma cinco por ciento (0,5%) para los programas de protección integral de niños y
niñas y adolescentes. a cuales le darán prioridad absoluta.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
Las personas jurídicas a las que se refiere este articulo están obligadas a la correspondiente declaración y pago
anual dentro de los primeros quince (15) días continuos siguientes a cada año calendario. El producto de este aporte
estará destinado al órgano desconcentrado en la materia para la ejecución de los programas y proyectos que
establece este artículo.

Ley de Deportes:

En Gaceta Oficial N° 39.741 del 23/08/2011 fue publicada la Ley Orgánica de Deporte, Actividad Física y Educación
Física Esta Ley deroga la Ley del Deporte, publicada en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela N° 4.975
Extraordinario de fecha 25/09/1995 y las demás normas que sean contrarias a la presente ley.

Ley de Costos y Precios Justos:

En fecha 23 de enero de 2014 se publicó en Gaceta Oficial N° 40.340, el Decreto N° 600 con fecha 21 de noviembre
de 2013, el decreto con rango, valor y fuerza de Ley Orgánica de Precios Justos.

En la Gaceta Oficial N° 6.202 de 8 de noviembre de 2015 se publicó, mediante Decreto-Ley, una nueva Ley Orgánica
de Precios Justos (LOPJ), que en realidad, incorpora sólo algunas modificaciones a la Ley de 2014, que ha quedado
derogada.
20. Fecha de autorización para la publicación de los Estados Financieros

La empresa, a través de sus Directores, decidió en reunión de junta directiva autorizar como fecha para la
publicación de los estados financieros el 25 de mayo de 2018.

A la fecha de este informe, los Estados financieros y sus respectivas notas fueron presentadas por el administrador
de la compañía al comisario de la empresa para su debida revisión y emisión de su informe a los accionistas para la
aprobación.

Todo de acuerdo a lo indicado en BA-VEN-NIF 4: Determinación de la fecha de autorización de los Estados


Financieros para su publicación, en el marco de las regulaciones contenidas en el Código de Comercio Venezolano,
en su párrafo 16.

21. Estados Financieros Complementarios expresados sobre la base del costo histórico.

Para fines de análisis de los estados financieros, la compañía presenta como información complementaria los
estados financieros elaborados sobre la base del costo histórico, los cuales sirvieron de base de preparación para
los estados financieros primarios en bolívares constantes y han sido preparados de acuerdo con los mismos
principios de contabilidad generalmente aceptados (VEN-NIF). La única diferencia entre ambos es el poder
adquisitivo de la unidad de medida utilizada. Los estados financieros expresados en bolívares sobre la base del costo
histórico, se encuentran preparados de conformidad con las bases descritas en la Nota 2, a excepción de lo referente
al reconocimiento del efecto de la inflación, debido a que dichos estados financieros complementarios no están
ajustados para reconocer los efectos de la inflación y constituyen una presentación diferente de acuerdo con
principios de contabilidad de aceptación general.
SAMICONSULT, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015
(Expresado en bolívares constantes al 31 de diciembre de 2016)
___________________________________________________________________________________________
A continuación, se muestran los estados financieros expresados sobre la base del costo histórico, para el año
finalizado el 31 de diciembre de 2016 y 2015
“SAMICONSULT, C.A.”

ESTADOS FINANCIEROS
E INFORMACION SUPLEMENTARIA

A Valores Históricos.
Al 31 de diciembre de 2016.
Estado de Situación Financiera
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores nominales)

Históricos 2016 Históricos 2015

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo en Caja y Banco 19.402.159,49 12.854.320,00
Cuentas por Cobrar 4.206.562,30 2.550.800,00
Impuestos Prepagados 242.414,36 213.982,16
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23.851.136,15 15.619.102,16
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipos 5.350.741,65 5.350.741,65
(Depreciación Acumulada) -2.513.166,43 -2.161.679,17
Depósitos en Garantía 4.425,18 4.425,18
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2.842.000,40 3.193.487,66
TOTAL ACTIVOS 26.693.136,55 18.812.589,82
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Por Pagar 2.854.325,00 7.646.845,02
Impuestoss por pagar 0,00 0,00
Retenciones por Pagar 640.065,36 42.838,20
Gastos Acumulados Por pagar 65.887,04 35.205,30
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.560.277,40 7.724.888,52
PASIVO NO CORRIENTE
Indemnizaciones Laborales 43.036,50 43.036,50
Cuentas por Pagar Accionistas 5.711.198,97 0,00
Anticipos Recibidos 4.701.308,45
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10.455.543,92 43.036,50
TOTAL PASIVOS 14.015.821,32 7.767.925,02
PATRIMONIO
Capital Social 1.000.000,00 1.000.000,00
Utilidades o Pérdidas Acumuladas 11.577.315,23 9.944.664,80
Reserva Legal 100.000,00 100.000,00
TOTAL PATRIMONIO 12.677.315,23 11.044.664,80
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26.693.136,55 18.812.589,82
Estado de Resultado Integral
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores nominales)

Históricos 2016 Históricos 2015

Ingresos por Obras, Servicios o Ventas (Neto) 4.570.776,74 12.394.863,26


(Costo de Obra, Servicio o Ventas) -971.084,81 -6.379.899,25
Utilidad (Pérdida) Bruta 3.599.691,93 6.014.964,01
GASTOS OPERATIVOS
(Gastos Generales y Administrativos) 1.615.554,24 991.675,03
Depreciación 351.487,26 361.487,26
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 1.967.041,50 1.353.162,29
UTILIDAD (PERDIDA) EN OPERACIONES 1.632.650,43 4.661.801,72
(COSTO) BENEFICIO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL I.S.L.R 1.632.650,43 4.661.801,72
Impuesto sobre la Renta Corriente 0,00 0,00
Impuesto sobre la Renta Diferido 0,00 0,00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 1.632.650,43 4.661.801,72
Apartado Reserva Legal 0,00 0,00
TRASLADO A UTILIDADES O PERDIDAS ACUMULADAS 1.632.650,43 4.661.801,72
Estados de Movimiento de las Cuentas de Patrimonio
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores nominales)

Históricos

SUPERAVIT
(DEFICIT) TOTAL
DESCRIPCIÓN CAPITAL SOCIAL ACUMULADO RESERVA LEGAL PATRIMONIO

TOTALES AL 31/12/2014 1.000.000,00 5.282.863,08 100.000,00 6.382.863,08

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0,00 4.661.801,72 0,00 4.661.801,72

APARTADO PARA RESERVA LEGAL 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALES AL 31/12/2015 1.000.000,00 9.944.664,80 100.000,00 11.044.664,80

UTILIDAD DEL EJERCICIO 0,00 1.632.650,43 0,00 1.632.650,43

APARTADO PARA RESERVA LEGAL 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTALES AL 31/12/2016 1.000.000,00 11.577.315,23 100.000,00 12.677.315,23


Estados de flujos del efectivo
Expresados en bolívares
SAMICONSULT, C.A.
(Cifras en valores nominales)
Históricos 2016 Históricos 2015
Utilidad del Ejercicio 1.632.650,43 4.661.801,72
Más o menos partidas que no representan movimiento de efectivo
Reserva Legal
Depreciación 351.487,26 361.487,26
Efectivo Neto provisto por la Utilidad 1.984.137,69 5.023.288,98
Aumento en el capital de trabajo no financiero
Cuentas por Cobrar -1.655.762,30 3.352.126,00
Impuestos Prepagados -28.432,20 -39.446,22
Depósitos en Garantía 0,00 0,00
Cuentas Por Pagar -4.792.520,02 251.406,14
Impuestoss por pagar 0,00 0,00
Retenciones por Pagar 597.227,16 -157.135,20
Gastos Acumulados Por pagar 30.681,74 -45.145,30
Otras Cuentas por Pagar 0,00 -20.100,00
Cuentas por Pagar Accionistas 5.711.198,97 -3.495.000,00
Anticipos Recibidos 4.701.308,45 -1.670.000,00
Efectivo neto provisto por actividades de operaciones 6.547.839,49 3.199.994,40

Aumento (disminución) neto de efectivo 6.547.839,49 3.199.994,40


Efectivo y sus equivalentes al comienzo del año 12.854.320,00 9.654.325,60
Efectivo y sus equivalentes al final del año 19.402.159,48 12.854.320,00