PRESUPUESTO

EJERCICIO 1: Con la siguiente información, estructure el presupuesto de efec

PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO JUNIO
Ventas Totales 1,000,000.00
En efectivo (en el mes) 200,000.00
Recuperación de cuentas por cobrar 100,000.00
Otros Ingresos 100,000.00
TOTAL DE INGRESOS 400,000.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
CONCEPTO JUNIO
INGRESOS 400,000.00
(-) EGRESOS 1,180,000.00
(=) FLUJO NETO DE EFECTIVO -780,000.00
( +) EFECTIVO INICIAL 60,000.00
( = ) EFECTIVO FINAL -720,000.00
( - ) SALDO MÍNIMO 50,000.00
( =) EXCEDENTE DE EFECTIVO
(= ) DÉFICIT DE EFECTIVO -770,000.00

Nota: En éste ejercicio el resultado final es un deficit, pero analizando los egre
primas por 800,000 que es probable sea necesaria para poder producir y asi o
plantee la posibilidad de sacar un préstamo para poder pagar en cuotas los co
por ejemplo si un cliente no paga se le sancione con intereses por mora, tam
quiero decir que debe de saber que producto se vende mas que otros, para c
a sus proveedores tambien que alargue mas el plazo de deuda y siempre es d
3.- En el caso que se muestra en la tabla, calcule el valor presente del flujo de efectivo único
cuya expectativa es acumularse en 20 años y considerando la tasa de interés señalada para tal efecto. (valor 7%)

CASO FLUJO DE EFECTIVO ÚNICO

A $200.00
/1 La tasa de interés se capitaliza semestralmente

4.- Doña Gertrudis tomó un préstamo de L40,000.00 a una tasa de interés anual del 14% para reembolsarlo en tres (3) años. E
préstamo se amortiza en tres pagos anuales e iguales a fin de año. (valor 8%)
a) Calcule los pagos anuales del préstamo a fin de año.
b) Elabore un programa de amortización del préstamo que muestre la división del interés de cada uno de los tres pagos d
préstamo.
c) Determine el monto total de los gastos financieros al término de los tres años, al vencimiento del préstamo.

PERIODO PMT

0
1 17,229.26

2 17,229.26
3 17,229.26
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
l presupuesto de efectivo proyectado para el mes de junio.

PRESUPUESTO DE EGRESOS

CONCEPTO JUNIO
Compra de Materias Primas 800,000.00
Pago en efectivo (en el mes) 1,000,000.00
Pago de Cuentas por Pagar (1 mes) 100,000.00
Pago de Dividendos. 80,000.00
TOTAL DE EGRESOS 1,180,000.00

Información Adicional
1.- El saldo de caja al 31 de mayo fue de L60,000.00.
2.- El saldo mínimo requerido se ha estimado en L50,000.00
3.- Determine que acciones se deben tomar en caso de:
a) Existir un excedente de efectivo.
b) Existir un faltante de efectivo.

ro analizando los egresos me doy cuenta que se compraron materias

poder producir y asi obtener mas ventas, sin embargo recomiendo es
pagar en cuotas los compromisos, o puede mejorar el sistema de cobros como
ereses por mora, tambien puede hacer uso correcto de los inventarios y con esto
mas que otros, para comprar los de mayor movimimiento,tambien puede pedirle
deuda y siempre es de vital importancia controlar los gastos.
da para tal efecto. (valor 7%)

TASA DE INTERÉS /1 PERÍODO EN AÑOS VALOR PRESENTE

5% 20 $74.49

ra reembolsarlo en tres (3) años. El

rés de cada uno de los tres pagos del

ncimiento del préstamo.

INTERESES CAPITAL SALDO

40,000.00
5,600.00 11,629.26 28,370.74

3,971.90 13,257.36 15,113.39

2,115.87 15,113.39 0.00
n L50,000.00
caso de:

os como
y con esto
ede pedirle