La Empresa GEMINIS S.

A al 31 de diciembre de 2017 muestra en su hoja de trabajo los siguientes resultados

GEMINIS S.A.
HOJA DE TRABAJO
Al 31 de diciembre de 2017
(Expresado en bolivianos)

SUMAS AJUSTES
CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEBE
1 CAJA 2,000.00
2 BANCOS 30,175.26 9,604.00
3 CREDITO FISCAL 1,148.98 916.00 0.02
4 CUENTA POR COBRAR 10,000.00
5 MUEBLES Y ENSERES 17,887.72 760.92
6 DEPR. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 3,577.54
7 MAQUINARIA Y EQUIPO 21,241.67 629.16
8 DEPRE.ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 5,310.42
9 IMPUESTO A LAS TRANS.POR PAGAR 423.00 430.50 0.50
10 CUENTAS POR PAGAR 10,000.00
11 DEBITO FISCAL 1,866.00 1,865.50
12 CAPITAL 36,500.00
13 AJUSTE DE CAPITAL 4,306.37
14 RESULTADOS ACUMULADOS 4,319.94
15 RESULTADOS DE LA GESTION 2,085.38
16 VENTAS 12,484.50
17 COMPRAS 6,304.02 90.64
18 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 430.50 7.51
19 DEPRECIACIONES 4,633.02
20 MANTENIMIENTO DE VALOR 77.00 0.50
91,477.15 91,477.15
21 AITB 1,879.37
TOTALES 91,477.15 91,400.15 8,001.64
RESULTADOS DE LA GESTION
SALDOS IGUALES
s resultados

GEMINIS S.A.
HOJA DE TRABAJO
1 de diciembre de 2017
presado en bolivianos)

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS INGRESOS ACTIVO PATRIMONIO

2,000.00 - - - 2,000.00 -
30,175.26 9,604.00 - - 20,571.26 -
1,149.00 916.00 - - 233.00 -
10,000.00 - - - 10,000.00 -
18,648.64 - - - 18,648.64 -
1,970.83 - 5,548.37 - - - 5,548.37
21,870.83 - - - 21,870.83 -
2,925.45 - 8,235.87 - - 8,235.87
- 423.50 430.50 - - - 7.00
- - 10,000.00 - - - 10,000.00
0.50 1,866.00 1,866.00 - - - -
- 36,500.00 - - - 36,500.00
1,208.64 - 5,515.01 - - - 5,515.01
189.72 - 4,509.66 - - - 4,509.66
- 2,085.38 - - - 2,085.38
217.75 - 12,702.25 - 12,702.25 - -
6,394.66 - 6,394.66 - - -
438.01 - 438.01 - - -
4,633.02 - 4,633.02 - - -
8.03 0.50 85.03 - 84.53 - -
- -
1,480.71 1,879.37 1,480.71 398.66
8,001.63 99,478.79 99,478.78 11,864.35 12,786.78 73,323.73 72,401.29
922.44 - - 922.44
12,786.78 12,786.78 73,323.73 73,323.73
SE PIDE:
En base a la normativa vigente se puede elaborar los siguientes estados financieros
BALANCE GENERAL
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DEL PATRIMONIO
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( METODO INDIRECTO )

GEMINIS S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2016
( Expresado en bolivianos )
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja moneda Nacional 17825.26
EXIGIBLE
Credito Fiscal IVA 130
Cuentas por cobrar 10000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 27955.26

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Muebles y Enseres 17473.8
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres -3494.76 13979.04

Maquinaria y Equipo 20750.13

Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo -5187.54 15562.59
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 29541.63

TOTAL ACTIVO 57496.89

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 10000
IUE por pagar 985
TOTAL PASIVO 10985

PATRIMONIO
capital 36500
Ajuste de Capital 3362.1
Resultados acumulados 4219.97
Perdida de la gestion 2429.82
TOTAL PATRIMONIO 46511.89
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 57496.89
Los asientos de ajuste y los mayores a utilizar en la Matriz del
Estado de Flujo de Efectivo en la columna de Eliminaciones al 31 de Diciembre
de 2017, son los siguientes.

ASIENTOS DE AJUSTE

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1
Credito Fiscal IVA 0.02
Mantenimiento de valor 0.02

2
A.I.T.B 1,208.64
Ajuste de Capital 1,208.64

3
A.I.T.B 189.72
Resultados Acumulados 189.72

4
Mantenimiento de Valor 0.50
Debito Fiscal IVA 0.50

5
Mantenimiento de Valor 0.50
I.T por pagar 0.50
TOTAL 1,399.38 1,399.38

MAYORES

CREDITO FISCAL I.T POR PAGAR DEBITO FISCAL

0.02 0.50 0.5
0.02 0.50 0.5

AJUSTE DE CAPITAL RESULTADOS ACUMULADOS A.I.T.B

1208.64 189.72 1208.64
1208.64 189.72 189.72
1398.36

MANTENIMIENTO DE VALOR
0.50
0.50
1.00 0.02
0.98
 Empresa GEMINIS S.A. N.C 1
D.S.24051 ART. 36 BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2017
D.S.24051 ART. 39
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
N.C No 14 POLITICAS
ACTIVO CORRIENTE
CONTABLES,SU EXPOCICION
Disponible Y FEVELACION
Caja 2,000.00
Banco 20,571.26
exigibles
Cuentas por cobrar 10,000.00
Credito fiscal IVA 233.00 N
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32,804.26
C

N
N I
I C
C 16
16 PROPIEDAD
PROPIEDAD PLANTA
PLANTA 1
ACTIVO NO CORRIENTE Y
Y EQUIPO
EQUIPO
Fijo P
Muebles y enseres 18,648.64 R
I
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres - 5,548.37 13,100.27 N
Maquinaria y Equipo 21,870.83 C
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo - 8,235.87 13,634.96 I
P
I
N TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 26,735.22 O
TOTAL ACTIVO 59,539.48 S
I D
C E
PASIVO Y PATRIMONIO NETO C
PASIVO CORRIENTE O
N Debito fiscal IVA - N
o T
IUE por pagar 230.61
A
Impuestos a las transacciones por pagar 7.00 B
1 I
PASIVO NO CORRIENTE
L
Cuentas por pagar 10,000.00 I
TOYAL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE 10,237.61 D
A
N
N I
I C
C 3
3 SECUENCIA
SECUENCIA PARA
PARA EL
EL AJUSTE
AJUSTE
D
PATRIMONIO G
Capital E
Capital Social 36,500.00 N
Ajuste de Capital 5,515.01 E
R
Reservas A
Reserva legal 5 % 34.59 L
Resultados M
Resutados Acumulados 6,595.04 E
N
Resultados de la gestion 657.23 T
TOTAL PATRIMONIO 49,301.87 E
A
C
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 59,539.48 E
P
LA PAZ ABRIL DE 2017 T
D.S
D.S 24051 41 LIQUIDACION DE
Art 41
24051 Art DE A
N C 8 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS EMPRESAS D
O
S
N C 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

CONTADOR GERENTE GENERAL

 Empresa GEMINIS S.A.
BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2017
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Caja 2,000.00
Banco 20,571.26
exigibles
Cuentas por cobrar 10,000.00
Credito fiscal IVA 233.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Fijo
Muebles y enseres 18,648.64
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres - 5,548.37 13,100.27
Maquinaria y Equipo 21,870.83
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo - 8,235.87 13,634.96

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Debito fiscal IVA -
IUE por pagar 230.61
Impuestos a las transacciones por pagar 7.00
PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por pagar 10,000.00
TOYAL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE

PATRIMONIO
Capital
Capital Social 36,500.00
Ajuste de Capital 5,515.01
Reservas
Reserva legal 5 % 34.59
Resultados
Resutados Acumulados 6,595.04
Resultados de la gestion 657.23
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

LA PAZ ABRIL DE 2017

CONTADOR
32,804.26

26,735.22
59,539.48

10,237.61

49,301.87
 59,539.48

GERENTE GENERAL
 Empresa GEMINIS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
(Expresado en bolivianos)

INGRESOS
INGRESO OPERATIVOS
Ventas 12,702.25
menos Costo de ventas - 6,394.66
UTILDAD BRUTA EN VENTAS 6,307.59

GASTOS
menos GASTOS OPERATIVOS
Impuesto a las transacciones 438.01
Depreciaciones 4,633.02 - 5,071.03
UTILIDAD EN OPERACIONES 1,236.56

menos OTROS GASTOS

Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 398.66 - 398.66
UTILIDAD DESPUES DE OTROS GASTOS 837.90

mas OTROS INGRESOS

Mantenimiento de Valor 84.53 84.53
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 922.43

menos IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 25 % 230.61

UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 691.82

menos RESERVA LEGAL 5 % 34.59

RESULTADOS DE LA GESTION 657.23

CONTADOR GERENTE GENERAL

 Empresa GEMINIS S.A.
D.S.24051
D.S.24051 ART.
ART. 36
36 ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2017
(Expresado en bolivianos)

INGRESOS NIC
NIC 18
18 INGRESOS
INGRESOS DE
DE
G INGRESO OPERATIVOS ACTIVIDADES ORDINARIOS
ACTIVIDADES ORDINARIOS
A
S Ventas 12,702.25
T menos Costo de ventas - 6,394.66
O UTILDAD BRUTA EN VENTAS 6,307.59
S D.S
D.S 24051
24051 Art.
Art. 15
15 Gastos
Gastos
Operativos
Operativos
GASTOS
menos GASTOS OPERATIVOS
LEY
LEY No
No 843
843 ART
ART 75
75
Impuesto a las transacciones 438.01
D.S
D.S 24051
24051
Art. 22
Depreciaciones 4,633.02 - 5,071.03
Depreciacion
Depreciacion UTILIDAD EN OPERACIONES 1,236.56
de Activos
D.S
D.S 24051
24051 Art.
Art. 13
13 Servicios
Servicios
Financieros
Financieros
N menos OTROS GASTOS
I Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 398.66 - 398.66
C UTILIDAD DESPUES DE OTROS GASTOS 837.90
1
mas OTROS INGRESOS
Mantenimiento de Valor 84.53 84.53
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 922.43
LEY 843 Art. 50 Alicuotas

menos IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS 25 % 230.61

UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 691.82

COD. COM. Art. 169 Reserva Legal

COD. COM. Art. 169 Reserva Legal
menos RESERVA LEGAL 5 % 34.59
RESULTADOS DE LA GESTION 657.23
I D.S
D.S 24051
24051 DETERMINACION
DETERMINACION DE
DE LA
LA UTILIDA
UTILIDA NETA
NETA
N
G
D.S
D.S 24051 Art. 41 Liquidacion de Empresas
R 24051 Art. 41 Liquidacion de Empresas LA PAZ, ABRIL DE 2017
E
S
O
S

CONTADOR GERENTE GENERAL

NC No 8 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

NC No 11 Informacion escencial requerida para la adecuada exposicion de los Estados . . ,
- Financieros
NC No 14 Politicas Contables, su exposicion y revelacion.
NC No 8 CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS
NC No 11 Informacion escencial requerida para la adecuada exposicion de los Estados . . ,
- Financieros
NC No 14 Politicas Contables, su exposicion y revelacion.
N
I
C

P
R
I
N
C
I
P
I
O
S

D
E

C
O
N
T
A
B
I
L
I
D
A
D

G
E
N
E
R
A
L
M
E
N
T
E

A
C
E
P
T
A
D
T
E

A
C
E
P
T
A
D
O
S
 GEMINIS S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DE PATRIMONIO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12/2017
(Expresado en Bolivianos)

CAPITAL RESERVAS
FECHA DETALLE CAPITAL AJUSTE DE RESERVA AJUSTE PATRI.
SOCIAL CAPITAL LEGAL
31-12-16 Saldo al inicio del ejercicio 36500.00 4306.37
02-01-17 Tranferecnica de resultados de la anterior
gestion a resultados acumulados
31-12-17 reexpresion al cierre de capital
CAPITAL 1208.64
RESULTADOS

reserva legal 5% SOBRE la utilidad despues del

31-12-17 34.59
impuesto conforme a las disposiciones legales

Utilidad Liquida del ejercicio según estado

31-12-17 correspondiente

SALDO AL FINAL DEL PERIODO 36500.00 5515.01 34.59 0.00

LA PAZ, ABRIL DE 2017

CONTADOR
17

RESULTADO

RESULTADO RESULTADO total

ACUMULAD EJERCICIO
4319.94 2085.38 47211.69
2085.38 2085.38 0.00

1208.64
189.72 189.72

34.59

657.24 657.24

6595.04 657.24 49301.88

ADMINISTRADOR
 GEMINIS S.A. N
N C
C 1
1
ESTADO DE EVOLUCION DE PATRIMONIO
D.S.24051
D.S.24051 ART.
ART. 39
39 POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31/12/2017
(Expresado en Bolivianos)

CAPITAL RESERVAS
FECHA DETALLE CAPITAL AJUSTE DE RESERVA
SOCIAL CAPITAL LEGAL
31-12-16 Saldo al inicio del ejercicio 36,500.00 4,306.37
Tranferecnica de resultados de la anterior
N
N C
C 3
3 gestion a resultados acumulados
SECUENCIA
SECUENCIA 02-01-17
PARA
PARA EL
EL
AJUSTE
AJUSTE
31-12-17 reexpresion al cierre de capital
CAPITAL 1,208.64
RESULTADOS
COD.
COD. COM.
COM.
Art.
Art. 169
169 reserva legal 5% SOBRE la utilidad
Reser Legal
Reser Legal 31-12-17 despues del impuesto conforme a las 34.59
disposiciones legales

Utilidad Liquida del ejercicio según

31-12-17 estado correspondiente

31-12-18 SALDO AL FINAL DEL PERIODO 36,500.00 5,515.01 34.59

D.S 24051 Art. 41 Liquidacion de Empresas

LA PAZ, ABRIL DE 2017

CONTADOR
 A. N
N C
C 1
1
DE PATRIMONIO
ADO AL 31/12/2017
livianos) NC
NC 1
1 DERECHOS
DERECHOS DE
DE TERCEROS
TERCEROS
PROPIOS SOBRE
PROPIOS SOBRE EL
EL ACTIVO
ACTIVO

RESERVAS RESULTADO

RESULTADO RESULTADO total

AJUSTE PATRI. ACUMULAD EJERCICIO
4,319.94 2,085.38 47,211.69

2,085.38 2,085.38 0.00

1,208.64
189.72 189.72

34.59

657.24 657.24

0.00 6,595.04 657.24 49,301.88

DE 2017

ADMINISTRADOR
 GEMINIS S.A.
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(Expresado en Bolivianos)

SALDOS AL VARIACION DIFERENCIA

CUENTAS 31-12-17 31-12-16 NETA DEBE HABER
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Moneda Nacional 2,000.00 17,825.26 - 15,825.26
Banco Moneda Nacional 20,571.26 20,571.26
EFECTIVO, EQUIVALENTE AL ACTIVO 22,571.26 17,825.26 4,746.00 4,746.00
Credito Fiscal IVA 233.00 130.00 103.00 103.00
Cuentas por Cobrar 10,000.00 10,000.00 -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 32,804.26 27,955.26 4,849.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres 18,648.64 17,473.80 1,174.84 1,174.84
Depre. Acum. Muebles y enseres - 5,548.37 - 3,494.76 - 2,053.61 2,053.61
Maquinaria y Equipo 21,870.83 20,750.13 1,120.70 1,120.70
Depre. Acum. Muebles y enseres - 8,235.87 - 5,187.54 - 3,048.33 3,048.33
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 26,735.23 29,541.63 - 2,806.40

TOTAL ACTIVO 59,539.49 57,496.89 2,042.60

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 10,000.00 10,000.00 -
I.T. por pagar 7.00 7.00 7.00
I.U.E por pagar 230.61 985.00 - 754.39 754.39
Debito Fiscal - -
TOTAL PASIVO 10,237.61 10,985.00 - 747.39
PATRIMONIO
Capital Social 36,500.00 36,500.00 -
Ajuste de Capital 5,515.01 3,362.10 2,152.91 2,152.91
Reserva Legal 34.59 34.59 34.59
Resultados Acumulados 6,595.04 6,649.79 - 54.75 54.75
resultados de la gestion 657.24 - 657.24 657.24
TOTAL PATRIMONIO 49,301.88 46,511.89 2,789.99

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 59,539.49 57,496.89 2,042.60 7,953.68 7,953.68

A.I.T.B.
Mantenimiento de valor
 GEMINIS S.A.
OJA DE TRABAJO
DE DICIEMBRE DE 2017
esado en Bolivianos)

negativo pasitivo
ELIMINACION DIFERENCIA DE AJUSTE ACTIVIDADES
DEBE HABER APLICACION ORIGEN OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION

0.02 102.98 - 102.88

1,174.84 - 1,174.94
2,053.61 2,053.61
1,120.70 - 1,120.40
3,048.33 3,048.33

0.50 6.50 6.50

754.39 - 754.39
0.50 0.50 - - 0.50

1,208.64 944.27 944.27

34.57 34.57
189.72 244.47 - - 244.47
657.24 657.24

1,398.36 1,398.36 1,398.36

0.98 0.98 0.98
1,399.36 1,399.36 3,397.88 8,143.88 4,746.28
4,746.00 4,746.28
8,143.88 8,143.88
 EMPRESA GEMINIS S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2017
( Expresado en bolivianos )

ACTIVIDADES DE OPERACION
Resultados del ejercicio
Cargos ( Abonos ) que no generaron movimiento de efectivo
A.I.T.B

Incremento ( disminucion ) de cuentas que no generaron movimiento de efectivo

mas/menos
Cambios en activos y pasivos operativos netos
Credito Fiscal Iva
Muebles y Enseres
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo
Impuesto a las Transacciones por pagar
Impouesto a las Utilidades de las empresa por pagar
Debito Fiscal IVA
Ajuste de Capital
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Mantenimiento de Valor

Flujo de Efectivo en Actividades de Operación

Efectivo al inicio del periodo

LA PAZ , ABRIL DE 2018

CONTADOR GERENTE GENERAL

 657.24

1398.36

2055.6

-102.98
-1174.84
2053.61
-1120.7
3048.33
6.5
-754.39
-0.5
944.27
34.59
-244.47
0.98

4746
17825.26

20571.26
 N
N C
C 1
1 ENTE
ENTE
EMPRESA GEMINIS S.A
D.S.24051 ART. 36
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO D.S
D.S 24051
24051 Art.
Art. 39
39
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2017
( Expresado en bolivianos )
N
N C
C 1
1 MONEDA
MONEDA DE
DE CUENTAS
CUENTAS

ACTIVIDADES DE OPERACION
Resultados del ejercicio
N Cargos ( Abonos ) que no generaron movimiento de efectivo
I A.I.T.B
C

7 Incremento ( disminucion ) de cuentas que no generaron movimiento de efectivo

mas/menos
Cambios en activos y pasivos operativos netos
E
S Credito Fiscal Iva
T Muebles y Enseres
A Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres
D Maquinaria y Equipo
O
Depreciacion Acumulada Maquinaria y Equipo
D Impuesto a las Transacciones por pagar
E Impouesto a las Utilidades de las empresa por pagar
Debito Fiscal IVA
F
L Ajuste de Capital
U Reserva Legal
J Resultados Acumulados
O Mantenimiento de Valor
D
E Flujo de Efectivo en Actividades de Operación
Efectivo al inicio del periodo
E
F
E
C
T D.S 24051 Art. 14
I LA PAZ , ABRIL DE 2018
V
O

CONTADOR GERENTE GENERAL

N
N C
C 1
1 ENTE
ENTE

D.S
D.S 24051
24051 Art.
Art. 39
39

1
1 MONEDA
MONEDA DE
DE CUENTAS
CUENTAS

657.24

1398.36

2055.6

-102.98 NIC 18 INGRESOS

NIC 18 INGRESOS DE
DE
ACTIVIDADES
ACTIVIDADES
-1174.84 ORDINARIOS
ORDINARIOS
2053.61
-1120.7
3048.33
6.5
-754.39
-0.5
944.27
34.59
-244.47
0.98

4746
17825.26

20571.26
N
I
C

P
R
I
N
C
I
P
I
O
S

D
E

C
O
N
T
A
B
I
L
I
D
A
D

G
E
N
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R
A
L
M
E
N
T
E

A
C
E
P
T
N
T
E

A
C
E
P
T
A
D
O
S