DIREITO TRIBUTÁRIO ESPECIAL

Código: DIR 020 Carga Horária: 44h

Pré-requisitos: DIR 011 Escola: Direito

I – EMENTA

Sistema tributário nacional. Limitações constitucionais ao poder de tributar. O tributo e suas

espécies. Legislação tributária. A obrigação tributária. O crédito tributário. Administração tributária.
Ilícito tributário. Estudo de casos.

II – OBJETIVOS
Estimular a visão crítica do Direito Tributário pelo conhecimento destes Institutos.

III - CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

UNIDADES
1.1. Sistema tributário nacional. A teoria do imposto único. Sistema tributário. Histórico do sistema
tributário nacional. Sistema tributário no direito comparado. Discriminação de rendas. Competência
tributária. Discriminação por produto.
1.2. Limitações constitucionais ao poder de tributar. O estado de direito e o poder de tributar.
Princípios tributários expressos. Princípios tributários implícitos.
1.3. Legislação tributária. Legislação tributária. A vigência da legislação tributária no espaço e no
tempo. Aplicação, interpretação e integração da legislação tributária.
1.4. A obrigação tributária. Noção geral. Fato gerador. Sujeito ativo da obrigação tributária. Sujeito
passivo da obrigação tributária. Responsabilidade tributária. Responsabilidade por infrações da
legislação tributária.
1.5. O crédito tributário. Noção geral. Constituição do crédito tributário. Suspensão da exigibilidade
do crédito tributário. Extinção, exclusão e garantias e privilégios do crédito tributário.
1.6. Administração tributária. Noção geral. Fiscalização. Dívida ativa tributária. Certidões negativas.
1.7. Ilícito tributário. Noção geral. Infrações fiscais. Crimes tributários. Evasão e elisão fiscal. O
contencioso tributário.
1.8. Noções de Processo Administrativo e Judicial Tributário. Evolução. Características. Estudo de
casos. Exercícios de aplicação.

IV - PROCEDIMENTOS METODOLÓGICOS
Aulas teóricas. Aulas expositivas. Aulas participativas, propiciando discussões e debates.
(biblioteca, iniciação científica, trabalhos individuais e em grupo).

V – AVALIAÇÃO
Provas escritas. Provas orais. Apresentação de trabalhos de pesquisa. Seminário.

VI – BIBLIOGRAFIA
- Básica:
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Malheiros, 2013/2004.
CARRAZZA, R. A. Curso de direito constitucional tributário. São Paulo: Malheiros, 2010.
TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. Rio de Janeiro: Renovar,
2013/2006.
- Complementar:

JARDIM, Eduardo M. Ferreira. Manual de Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Saraiva, 2009.
CASTELLANI, Fernando F. Direito Tributário. Vol. 7 - Primeira Fase - Col. Oab Nacional. São
Paulo: Saraiva, 2010.
SABBAG, Eduardo de Moraes. Manual de Direito Tributário - Ideal para Concursos Públicos. São
Paulo: Saraiva, 2010.
ALEXANDRE, Ricardo. Direito Tributário Esquematizado. São Paulo: Método, 2010.
AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: Saraiva, 2010.

VII – OBSERVAÇÕES
O plano proposto compreende o professor enquanto o facilitador da aprendizagem. Seu papel não
é apenas ensinar, mas contribuir para a aprendizagem do aluno; não é apenas transmitir
informações, mas criar condições para que o aluno adquira informações; não é fazer apenas
preleções para divulgar seu saber, mas organizar estratégias para que o aluno compreenda a
realidade e se reconheça como criador de valores e de práticas sociais no seu ambiente
profissional e social.