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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO

ECONÓMICO PARA
Vicepresidencia de LA INSTALACIÓN
Desarrollo Agrícola y Agroindustrial DE
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

UNA PLANTA PROCESADORA DE

PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO

ESTADO DELTA AMACURO.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO

ECONÓMICO PARA LA INSTALACIÓN DE

UNA PLANTA PROCESADORA DE

PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO

ESTADO DELTA AMACURO.

1
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO


ECONÓMICO PARA LA INSTALACIÓN DE
UNA PLANTA POCESADORA DE
PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO
ESTADO DELTA AMACURO.

Puerto Ordaz, Febrero de 2012.

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Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

CONTENIDO Pág.
PRESENTACIÓN 6
Datos de los promotores 6
Datos de la empresa 6
Datos del proyecto 6
1. INTRODUCCIÓN 7
2. RESUMEN EJECUTIVO 8
3. SITUACIÓN ACTUAL 9
4. ESTUDIO
DE FACTIBILIDAD 10
4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO 10
4.1.1 Objetivo General 10
4.1.2 Objetivos Específicos 10
4.2 CARACTERÍASTICAS DEL PROYECTO 11
4.2.1 Naturaleza del Proyecto 11
4.2.2 Importancia 11
4.3 POLÍTICAS ECONÓMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN
O LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO. 12
4.4 ESTUDIO DE MERCADO 14
4.4.1 La Materia Prima 14
4.4.1.1 Origen del plátano 14
4.4.1.2 Estructura 14
4.4.1.3 Calidad nutricional 14
4.4.2 El Producto 15
4.4.2.1 Identificación del producto 15
4.4.2.2 Origen 15
4.4.2.3 Especificaciones técnicas del producto 16
4.4.2.4 Durabilidad 17
4.4.2.5 Productos similares y sustitutivos presentes en el
mercado. 17
4.4.2.6 Productos complementarios. 18
4.4.3 La Demanda 18
4.4.3.1 Distribución y tipología de los consumidores. 18
4.4.3.2 Comportamiento actual 18
4.4.3.3 Series estadísticas básicas 19

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4.4.3.4 Métodos utilizados para la evaluación de los datos 20


4.4.3.5 Determinación de la demanda actual y futura 21
4.4.3.6 Fracción de la demanda que atenderá el proyecto 22
4.4.3.7 Factores que condicionan la demanda actual y futura 22
4.4.4 La Oferta 23
4.4.4.1 Distribución y tipología de los oferentes 23
4.4.4.2 Comportamiento actual 24
4.4.4.3 Importaciones 24
4.4.4.4 Series estadísticas básicas 24
4.4.4.5 Métodos utilizados para la evaluación de los datos 25
4.4.4.6 Determinación de la oferta actual y futura 26
4.4.4.7 Factores que condicionan la oferta futura 27
4.4.4.8 Capacidad instalada y ociosa de los oferentes 28
4.4.4.9 Planes y proyectos de ampliación de la capacidad
instalada de los oferentes 28
4.4.4.10 Nuevos proyectos a desarrollar 29
4.4.5 Precio del Producto 29
4.4.5.1 Series históricas de precios 29
4.4.5.2 Análisis y evaluación de los precios 30
4.4.5.3 Elasticidad precio de la demanda 30
4.4.6 Comercialización 31
4.5 ESTUDIO TÉCNICO 32
4.5.1 Capacidad de la Planta 32
4.5.1.1 Factores que condicionan el tamaño de la planta 32
4.5.1.2 Tamaño óptimo de la planta 35
4.5.1.3 Capacidad instalada 35
4.5.1.4 Capacidad utilizada 35
4.5.2 Programa de Producción y Ventas 36
4.5.2.1 Programa de producción 36
4.5.2.2 Programa de ventas 37
4.5.3 Procesos y Tecnologías 37
4.5.3.1 Descripción del proceso productivo 37
4.5.3.2 Flujograma general del proceso productivo 41
4.5.3.3 Maquinaria, equipos y herramientas a adquirir 44
4.5.3.4 Descripción de las instalaciones 45
4.5.3.5 Distribución física de las maquinarias dentro de la
planta 45

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4.5.3.6 Factores que determinan la localización 46


4.5.4 Los Insumos Requeridos 47
4.5.4.1 Disponibilidad de los insumos 47
4.5.4.2 Origen de los insumos 48
4.5.4.3 Insumos sustitutos 48
4.5.4.4 Desperdicios 48
4.5.4.5 Balance de materiales 49
4.5.5 Requerimiento de Personal y Costos 50
4.5.6 Organización 52
4.6 ESTUDIO FINANCIERO 53
4.6.1 Necesidades Totales de Capital 53
4.6.1.1 Requerimiento total de activos 54
4.6.1.2 Modalidad de financiamiento 56
4.6.1.3 Fuentes de financiamiento 57
4.6.1.4 Condiciones de crédito 57
4.6.1.5 Amortización de la deuda 58
4.6.1.6 Inversión anual durante la vida del proyecto 59
4.6.1.7 Depreciación y amortización de la inversión 59
4.6.1.8 Otros gastos de fabricación 61
4.6.1.9 Otros gastos de administración y ventas 61
4.6.2 Estructura de Costo con Financiamiento 61
4.6.3 Estado de Ganancias y Perdidas con Financiamiento 62
4.6.4 Flujo de Caja con Financiamiento 63
4.6.5 Ingresos Totales Anuales 64
4.6.6 Capacidad de Pago 65
4.6.7 Índice de Evaluación del Proyecto 66
4.6.7.1 Valor presente neto 68
4.6.7.2 Tasa interna de retorno 69
4.6.7.3 Periodo de recuperación del capital 70
4.6.7.4 Relación beneficio costo 71
4.6.7.5 Inversión por empleo 71
4.6.7.6 Punto de equilibrio 72
4.6.7.7 Costos unitarios 73
4.6.8 Análisis de Sensibilidad 74
4.7 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN 77
4.8 APECTOS LEGALES 77

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4.8.1 Aspectos Legales que Favorecen o Limitan el Proyecto 78


4.9 ASPECTOS AMBIENTALES 78
4.10 ASPECTOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL 78
4.11 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 80
4.11.1 Aspectos Sociales 80
4.11.2 Aspectos Técnicos 80
4.11.3 Aspectos Económicos – Financieros 80

DESARROLLO DEL PROYECTO

 Datos del promotor:

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Gobernación del Estado Delta Amacuro

 Datos de la empresa:

DATOS DE LA EMPRESA

NOMBRE Corporación Venezolana de Guayana (CVG).


Vicepresidencia de Desarrollo Industrial

DIRECCIÓN Avenida. Guayana cruce con Caruachi Edif. (CVG) Torre C,


Piso 06, Vicepresidencia de Desarrollo Industrial. Puerto
Ordaz. Estado Bolívar Ubicación:

TELEFONO 0286- 9661880 -9661625

FAX 0286- 9661735

 Datos del proyecto:

DATOS DEL PROYECTO

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Estudio de factibilidad técnico económico para la instalación


de una planta procesadora de plátano en San José de
NOMBRE
Amacuro Estado Delta Amacuro.

ACTIVIDAD Planta procesadora de Plátano


ECONOMICA

DESTINO DEL Adquisición, Instalación y Puesta en Marcha de una Planta


CREDITO procesadora de Plátano.
Roraima Yánez.
C.I: V- 20.153.572
Dirección: Residencias la Churuata, Torre 6 piso 3
FORMULADOR Telf. (0414) 863 5960.
Email: Roraima_ry_hotmail.com

INTRODUCCIÓN

La Corporación Venezolana de Guayana a través de la Vicepresidencia de


Desarrollo Industrial y la Gerencia de Desarrollo Agroindustrial, promueve el

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fortalecimiento y Desarrollo del sector Agroindustrial en La Región Guayana,


que comprenden: Los Estados Bolívar, Estado Amazonas, Estado Delta
Amacuro Y la parte sur de los Estados Anzoátegui y Monagas, promoviendo
la detección de oportunidades de negocio que generan valor agregado a la
producción primaria formulando, proyectos que correspondan a las diferentes
áreas Agroindustriales.
Es por esta razón que se plantea la elaboración del presente Proyecto
titulado Estudio de Factibilidad técnico económico para la instalación de una
planta procesadora de plátano, en San José de Amacuro, Estado Delta
Amacuro.
La producción mundial de plátano, a pesar de ser considerado un
producto extraño y exótico en muchos países, ha mostrado una tasa de
crecimiento en continuo ascenso, en los últimos diez años y, específica
mente, durante el año 2010. Los mayores aportes lo hacen África, América
Latina y el Caribe y en último lugar Asia.
En Venezuela la producción de este rubro se hace en gran parte de la
manera tradicional y representa un aspecto importante en la economía
campesina (pequeños productores). Este cultivo es de suma importancia y
goza de una marcada dispersión geográfica, colocándose como elemento
básico en la seguridad alimentaria de los países. A través de su historia, el
plátano se ha manejado por métodos tradicionales. En la época colonial fue
un cultivo de patio casero que servía para autoabastecer el núcleo familiar
que fue extendiéndose paulatinamente al comercio local, a la pequeña y
mediana industria, hasta alcanzar el comercio nacional.
Al respecto la Corporación Venezolana de Guayana firme en su propósito
de fortalecer el sector agrícola y consolidar el parque Agroindustrial,
promueve a través de este Proyecto la generación de empleos y creación de
Empresas de servicio en el área de influencia.
En la actualidad se buscan nuevas alternativas de producción para el
desarrollo económico del país, que ofrezcan rentabilidad, al mismo tiempo

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que se aprovechen al máximo los recursos disponibles, garantizando el


alimento requerido por la población nacional. En este sentido actualmente, la
Corporación Venezolana de Guayana está desarrollando una serie de
programas para brindarles a los productores apoyo en el proceso de
producción de los cultivos con el aporte del valor agregado, orientadas a
reactivar el área de aprovechamiento y transformación de la materia prima,
mediante procesos tecnológicos adaptados a las condiciones ambientales de
influencia de la Región Guayana.

1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente fue realizado en la Corporación Venezolana de Guayana,


ubicada en Ciudad Guayana, Estado Bolívar. El proyecto tiene como
Objetivo evaluar la factibilidad técnico- económica para la instalación
de una planta procesadora de plátano, en San José de Amacuro,
Estado Delta Amacuro. La investigación aplicada fue de tipo
descriptiva, utilizando un diseño de campo no experimental y
documental. El proyecto busca darle mayor valor agregado a la
materia prima en la región, generando nuevas alternativas económicas
de desarrollo sustentable .Mediante los estudios realizados (estudio de
mercado, técnico y financiero) se obtuvo que el proyecto es
económicamente factible. Arrojando una TIR de 65,59% y un VAN
15.121.056 valores que certifican la viabilidad del proyecto. Con
amplias probabilidades de que la planta procesadora de plátano sea
exitosa, con un retorno de utilidades en un plazo adecuado para la
reinversión de los recursos aplicados.

2. SITUACIÓN ACTUAL

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El plátano es un cultivo importante en Venezuela, pero por diferentes


causas se pierden grandes cantidades de este fruto, por lo que resulta
importante buscar nuevas alternativas para la utilización de este rubro
agrícola.
En algunas regiones del país, ya se produce harina de plátano. Esta
harina se utiliza en refrescos, sopas, complemento alimenticio para lactantes
y personas adultas y aditivas para hornear. El plátano también es utilizado
para la producción de vinagre y la fabricación de bebidas alcohólicas. Sus
flores se pueden consumir como verdura previa cocción breve en agua de sal
para extraer las sustancias amargas. Además sirve para forraje con un alto
contenido de carbohidratos y proteínas, por ejemplo en el engorde de cerdos.
Las hojas frescas tienen un alto contenido proteínico y por su rico sabor son
muy apreciadas por rumiantes y gallinas. Las hojas, además, se utilizan
como material de embalaje y como cobertura de techos y junto con sus
pesados vástagos, forman un excelente material para cobertura del suelo
con materia orgánica muerta. Lo que se pretende en el presente proyecto es
utilizar al máximo la materia prima existe en la región, el cual tendrá
incidencia muy favorable en la economía local, promoviendo la producción
agrícola y la generación de valor agregado que esta conlleva, en un corto
mediano y largo plazo.

4. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
La viabilidad del proyecto es analizada a través de los siguientes
estudios.
 Estudio de mercado.
 Estudio técnico.
 Estudio financiero.

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4.1. OBJETIVOS DEL ESTUDIO.

4.1.1. Objetivo general


Elaborar un Estudio de factibilidad Técnica, económica y financiera para
la instalación de una Planta procesadora de plátano, ubicada en San José de
Amacuro, estado Delta Amacuro.

4.1.2. Objetivos específicos

 Realizar el Estudio de Mercado de productos a generarse en la Planta


procesadora de plátano, ubicada en San José de Amacuro, del estado
Delta Amacuro.

 Proponer el Estudio Técnico de la Planta procesadora de plátano.

 Presentar el Estudio Financiero de la Planta procesadora de plátano.

4.2. CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO

4.2.1. Naturaleza del proyecto

Por pertenecer este producto al sector secundario de la economía


Nacional, se proyecta a través del presente proyecto instalar una planta para
la elaboración de harina de plátano, sirviendo de recepción y almacenaje,
tanto de la materia prima proveniente de las diferentes unidades de
producción agrícola local, como del producto terminado, con el propósito de
cubrir parte de la demanda Nacional pero con mayor énfasis en la Región
Guayana .El producto estará nutricionalmente adaptado a los requerimientos
de la población y elaborado bajo los más estrictos estándares de control de
la calidad.

A través de la realización del estudio de factibilidad del proyecto se


propondrá, como ya se mencionó anteriormente la instalación de una Planta
procesadora de plátano, que permita extraer como línea de producción
principal harina de plátano. Planteado a mediano plazo una línea secundaria

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para producir chips, almidón lo cual puede ser utilizado para la elaboración
de salsas, aderezos, rellenos para galletas y cremas para repostería por
tener aplicaciones como: mayor viscosidad a variaciones de pH y
mantenimiento de geles, platanitos y otros. Obteniendo un aprovechamiento
máximo de la materia prima (plátano), desde su ciclo de madurez fisiológica
(verde-pintón) hasta su de madurez completa.

4.2.2. Importancia

En la actualidad se buscan nuevas alternativas de producción que


favorezcan al desarrollo económico del país, que ofrezcan rentabilidad y
aprovechando los recursos disponibles de la localidad. A través de los planes
de desarrollo de la Corporación Venezolana de Guayana, se fomenta la
siembra y producción de este cultivo y surge la propuesta de generar
empresas que permitan el aprovechamiento eficiente de la materia prima
(plátano). Teniendo como fin principal favorecer el desarrollo socio –
económico de la Región y del País en general. Con el establecimiento de
esta Planta procesadora de plátano, en la Parroquia San José, de Amacuro,
del Estado Delta Amacuro, se pretende dar un mayor aprovechamiento de la
materia prima, otorgándole mayor valor agregado, a través de su
procesamiento. Este proyecto, representa una alternativa viable para
contribuir al bienestar socio – económico de la región, ya que, además del
personal que laborara directamente en la empresa, este proyecto se orienta
a constituir un apoyo a los diferentes programas nutricionales, enfocados en
la política de seguridad alimentaria a nivel regional y Nacional.

4.3. POLÍTICAS ECONÓMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN O


LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO.

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Las políticas que puedan presentar precedentes al siguiente proyecto


podemos detallarlas en regionales, nacionales y financieras.

En cuanto al ámbito Regional podemos mencionar los planes de


desarrollo económico de la Corporación Venezolana de Guayana (C.V.G). La
cual se fundamenta en promover y apoyar la inversión en la región,
planteándose:

 Cooperar en la conformación del equilibrio económico y social del país.


Mediante políticas Nacionales, Estadales y Municipales.

 Coordinar con los entes Estadales y Municipales el diseño e


instrumentación de las políticas de desarrollo Regional.

 Apoyar la transformación de la pequeña y mediana empresa con


alternativas de incorporación al desarrollo Nacional y Regional.

 Diseñar estrategias de mercado con plan de acciones, que permitan


ampliar el comercio de la región, así como también la integración con
zonas comerciales a nivel nacional e internacional.

 Abrir espacio para la inversión privada Nacional Extranjera

 Diseñar acciones para ampliar el comercio y la integración con zonas de


comercio.

En cuanto al ámbito nacional. El Ministerio del Poder Popular para la


Agricultura y Tierra (MPPAT), está desarrollando un plan estratégico para el
periodo 2000 al 2011, que contiene programas, los cuales representan
oportunidades directas e indirectas para el presente proyecto:

 Apoyo al desarrollo competitivo y productivo de la industria.

 Afianzamiento de créditos para la pequeña y mediana industria.

 Apoyo financiero a los nuevos emprendedores.

 Estímulo a la creación y preservación de empleos productivos.

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 Compra del estado para la reindustrialización.

 Rehabilitación y desarrollo de parques industriales.

De igual manera está la ley de tierras, cuya finalidad es dar


cumplimiento al desarrollo humano y al crecimiento económico del país,
para lo cual el Ejecutivo Nacional promoverá planes especiales de desarrollo
integral que permitan incorporar progresivamente a todas las regiones al
desarrollo económico del país, manteniendo igualdad de oportunidades para
todas las regiones.

Finalmente desde el punto de vista financiero, el apoyo se realizará a


través de medio de financiamiento externo, en los cuales se especifica que
los recursos de dicho fondo serán destinados a la promoción e impulso de
proyectos y programas para el desarrollo de actividades productivas,
tecnológicas y educativas de la región Guayana y área de influencia, en la
cual se inscribe el presente proyecto hasta el punto de solicitar ante este
organismo el apoyo financiero necesario para lograr los objetivos planteados.

4.4. ESTUDIO DE MERCADO


4.4.1. Materia Prima
4.4.1.1. Origen del plátano.

Taxonomía del plátano


Familia: Musácea
Género: Musa
Especie: Paradisiaca
Nombre científico: Musa paradisiaca L.
Nombres comunes: Plátano, barraganete, butuco, mangolo, rulo,
murrayo,pacoba.

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Figura 1. Fotografía del fruto de plátano.

Origen y distribución geográfica

El plátano tiene su origen en Asia meridional, siendo conocido en el


Mediterráneo desde el año 650 d.C. La especie llegó a Canarias en el siglo
XV y desde allí fue llevado a América en el año 1 516. El cultivo comercial se
inicia en Canarias a finales del siglo XIX y principios del siglo XX. El plátano
macho y el bananito son propios del Sudoeste Asiático, su cultivo se ha
extendido a muchas regiones de Centroamérica y Sudamérica, así como de
África subtropical; constituyendo la base de la alimentación de muchas
regiones tropicales. El plátano es el cuarto cultivo de frutas más importante
del mundo. Los países latinoamericanos y del Caribe producen el grueso de
los plátanos que entran en el comercio internacional, unos 10 millones de
toneladas, del total mundial de 12 millones de toneladas. Es considerado el
principal cultivo de las regiones húmedas y cálidas del sudoeste asiático. Los
consumidores del norte lo aprecian sólo como un postre, pero constituye una
parte esencial de la dieta diaria para los habitantes de más de cien países
tropicales y subtropicales (Belalcázar, 2001).

Diversidad genética
Son innumerables la cantidad de variedades de plátano cultivadas, pues
cada región tiene sus propias variedades adaptadas a las condiciones

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climáticas locales. Al contrario sucede con las variedades introducidas en los


trópicos americanos que son limitadas.
Entre las variedades cultivadas en los trópicos americanos destinadas a
la exportación destaca Gros Michel, por poseer cualidades extraordinarias en
cuanto al manejo y a la conservación (Mahecha et al., 2004).
Las variedades de plátano enano procedentes de las Islas Canarias son
las únicas que producen fruta con excelentes cualidades de conservación,
que se pueden cultivar en un clima típicamente subtropical, destacando la
variedad tradicional Pequeña enana, en la actualidad también se cultiva la
variedad Gran enana. Aunque en los últimos años se ha comenzado a
cultivar dos selecciones locales llamadas Brier y Gruesa. El cultivar Zelig es
fruto de la selección israelita intermedia en altura entre Pequeña y Gran
Enana (Mahecha et al., 2004).

Lacatan es una variedad muy cultivada en la región del Caribe y


Sudamérica, en aquellas áreas donde la variedad Gros Michel ha sido
eliminada por el mal de Panamá. Las manos del racimo de Lacatan son más
rectas desde el pedúnculo, en comparación con las de Gros Michel, por tanto
presenta un grave inconveniente para acomodar los racimos en los
embarques voluminosos y los frutos tienden a caerse más fácilmente debido
a que maduran con más rapidez. El fruto de la variedad Lacatan se diferencia
de Gros Michel en que es más o menos aplanado en el extremo (Infoagro,
2009).

La variedad Poyo procede de Guadalupe, la variedad Grande Naine de


Martinica y la variedad Laider procedente de Oceanía, perteneciendo todas
al grupo enano (Robles, 2007).
Curraré Rosado es una variedad muy susceptible de plagas y
enfermedades aunque presenta un extraordinario sabor (Robles, 2007).

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Dominico es una variedad caracterizada por su sabor dulce, aunque los


dedos son de menor tamaño, delgados y más rectos que los de Curraré. El
racimo se caracteriza por la presencia de la inflorescencia masculina
(Robles, 2007).
Currarré Enano está tomando importancia, pues se caracteriza por su
porte bajo, con una altura aproximada de 2,50 m, posee racimos grandes y
dedos conspicuos. Por su tamaño, facilita el manejo y la cosecha, estando
menos afectado por el viento (Infoagro, 2009).
FHIA 21 es un híbrido tetraploide, caracterizado por ser de porte
mediano, tallo de color verde y franjas rosado-amarillentas, hojas más verdes
y ligeramente más duras que los de la variedad Curraré, y de un racimo largo
con un promedio de 80 dedos, los cuales, son de menor tamaño y menos
arqueados que los de Curraré (Robles, 2007).
Balangon es la variedad más cultivada en Filipinas, de sabor muy
agradable, cuya fruta madura entre los 90 y 100 días después de la última
cosecha (Robles,2007).

Composición química del fruto de plátano


Se considera al plátano como una buena fuente de energía por la
cantidad de almidones que posee. Provee además de ciertas cantidades de
hierro y fósforo, minerales importantes en el metabolismo del cuerpo
humano. La composición química del fruto de plátano se muestra en la tabla
(1).

Tabla (1). Composición química del plátano de acuerdo a su estado de


madurez.

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COMPONENTE PLÁTANO VERDE PLÁTANO MADURO


Agua 69,58% 75,12%
Almidón 15,37% 4,21%
Celulosa 7,54% 0,92%
Sacarosa 9,36% 9,36%
Glucosa 0,58% 5,19%
Dextrosa 1,82% 1,76%
Gomas 0,67% 1,60%
Tanino 0,06% 0,01%
Proteínas 2,10% 2,10%
Cenizas 0,76% 0,76%

Fuente: FAO, 2009

4.4.1.3. Calidad Nutricional

Valor nutritivo de la harina de plátano. Los plátanos son el cuarto producto


agrícola más importante en el mundo, después del arroz, trigo y maíz en
términos de producción. Son una fuente barata y de fácil producción de
energía, así como de vitaminas A, C y B6 (6).

Este proyecto también busca aportar información de variables nutritivas


del plátano verde cosechado en época seca y lluviosa, para establecer la
importancia del plátano verde en su uso y diversificación en el consumo
humano; además, para compararlo con harinas similares, como lo es la
harina de plátano verde, a través de estudios se ha demostrado que posee
un importante contenido calórico, de macronutrientes, vitamina A y potasio.

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En los resultados de contenido de nutrientes de la harina del plátano


verde, resalta su alto contenido de energía, carbohidratos y potasio. Los
valores de contenido de nutrientes encontrados son similares para la época
lluviosa y seca; la prueba estadística indica que no existe diferencia
significativa entre ellos. En cuanto a vitamina A, en la época seca la harina
de banano verde (cambur) presenta el doble de contenido respecto a la de la
época lluviosa. Al compararla con la harina de plátano verde, la harina de
banano (cambures) posee valores mayores en cuanto a su contenido de
grasas, fibra cruda y cenizas. La harina de plátano posee valores mayores
que la harina de banano (cambures) en el contenido de energía,
carbohidratos y potasio. No se encontró diferencia significativa en el
contenido de humedad y proteína de ambos tipos de harina (43). Para
elaborar atol de harina de banano verde, en promedio, se usa un 5% de
harina de banano verde, 5% de azúcar y 90% de agua. El producto final es
un atol de color gris-pardo, con apariencia granulosa, olor y sabor leve a
banano y textura bucal granulosa. Preparado de esta manera, una taza de
este atol contiene 206 mcg ER de vitamina A y aporta 86 kcal.

Esta harina es muy apreciada por sus propiedades nutricionales,


carbohidratos y proteínas, y es rica en vitaminas, minerales y fibra, además
del denominado almidón resistente, llamado así porque es resistente a las
enzimas digestivas del hombre, no es absorbido por el intestino delgado,
considerando su actividad como la de la fibra dietética.

4.4.2. El PRODUCTO

4.4.2.1 Identificación del producto


El Plátano es básicamente un producto de consumo popular que se
encuentra en la dieta diaria de cualquier estrato socioeconómico de la
población, dependiendo del grado de tecnificación de su producción gana

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gran valor agregado cuando su calidad se ofrece en un mercado


especializado.
Por su parte, el consumo de Plátano en los hogares Guayaneses ha
disminuido en 12,5% entre 2008-2011, pero a su vez ha aumentado el gasto
de este producto a nivel institucional, lo que indica que el acelerado proceso
de urbanización del Municipio ha llevado a que más gente se alimente fuera
de su casa.
La fabricación y comercializaran del producto en el presente proyecto
estarán conformados en primera línea de producción por harina de plátano y
chips, pero también como otras líneas de producción, planteadas a corto o
mediano plazo para la producción del almidón, polvo, hojuelas, plátanos
deshidratados también de purés, concentrados, jugos, vinos, etc. Los cuales
se plantean como línea secundarias de producción, para de esta manera
aumentar la rentabilidad de la empresa, generando mayores utilidades. Los
bienes a producir serán en líneas generales de mejor calidad que los ya
existentes en el mercado, lo cual se garantiza por la inclusión en el proyecto
de una planta con tecnología y maquinaria de primera, que garanticen la
disposición del producto con los mejores estándares de calidad en el
mercado. Cumpliendo con el objetivo principal del proyecto, darle valor
agregado a un producto que tiene gran demanda a nivel nacional y regional,
aprovechando la oferta de materia prima que se encuentra en la Región
Guayana y su área de influencia.

4.4.2.3 Especificaciones Técnicas del producto.

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La harina de plátano, es una harina obtenida en base al plátano verde,


donde los dedos son pelados, lavados, picados, secados al natural y
artificialmente, molido y tamizado. Es un producto 100 % natural.

Requisitos Organolépticos Sanidad-Aspecto

 Deberán tener la consistencia de un polvo fluido, en toda su masa, sin


grumos de ninguna clase.

 No deberán presentar olor a rancio, acido o en general olor diferente


al característico a la harina de plátano propiamente dicha.

 No deberá proceder de materias primas en mal estado.

 En la harina de plátano no se permite la adición de edulcorantes,


saborizantes, colorantes, y ningún otro aditivo.

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL BIEN.

Descripción General: La Harina de Plátano: Es un producto 100%


natural, elaborado a base de plátano verde orgánico, polvo de color blanco
parduzco. Es un producto obtenido por la desecación y pulverización de los
frutos de diversas especies de plátanos y bananos.
En la harina de plátano no se permite la adición de edulcorantes,
saborizantes, colorantes, decolorantes y ningún otro aditivo.
La harina de plátano debe estar libre de partículas de polvo o cualquier
otro material extraño, contaminante, además libre de materiales tóxicos tales
como pesticidas y herbicidas.

Requisitos Físico Químicos

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Tabla (2) Requisitos Físico Químicos del producto.

Fuente: Elaboración Propia

Características Microbiológicas.

Tabla (3) Características Microbiológicas

Agente Categorí Clase n c Limite por g


microbiológico a m M
Mohos 2 3 5 2 104 105
Escherichia coli 5 3 5 2 10 102
Salmonella sp. 10 2 5 0 Ausencia /25g ----
Fuente: Elaboración Propia

n: Es el número de unidades de muestra que deben ser examinados de


un lote de alimentos, para satisfacer los requerimientos de un plan de
muestreo particular

23
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m: Es un criterio microbiológico, el cual, en un plan de muestreo de dos


clases separa buena calidad de calidad defectuosa; o en otro plan de
muestreo de tres clases, separa buena calidad de calidad marginalmente
aceptable. En general “m” presenta un nivel aceptable y valores sobre el
mismo que son marginalmente aceptables o inaceptables.

M: Es un criterio microbiológico, que en un plan de muestreo de tres


clases, separa calidad marginalmente aceptable de calidad defectuosa.
Valores mayores a “M” son inaceptables.

c: Es el número máximo permitido de unidades de muestra defectuosa.


Cuando se encuentra cantidades mayores de este número el lote es
rechazado.

REQUISITOS

Registro Sanitario.

CERTIFICACIÓN

Obligatorio

OTRAS ESPECIFICACIONES

Factores de calidad – Generales


La harina de plátano comestible deberá ser inocua y apropiada para el
consumo humano.
La harina de plátano comestible deberá estar exenta de sabores y
olores extraños y de insectos vivos.

24
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La harina comestible de plátano deberá estar exenta de suciedad


(impureza de origen animal, incluido insectos muertos) en cantidades que
puedan representar un peligro para la salud humana.

Para garantizar la inocuidad del proceso debe cumplirse lo


siguiente:

 Asegurar limpieza y desinfección adecuada de todas las instalaciones


por jornada de trabajo
 Los equipos, materiales y utensilios utilizados deben de calibrarse y
desinfectarse, además de estar diseñados con material que faciliten
su limpieza y desinfección.
 El personal que interviene en estas labores no deberá ser portador de
enfermedades infectocontagiosa ni tener síntomas de ellas, esto será
vigilado permanentemente por el empleador ajustándose a lo
estipulado por las normas de higiene y seguridad vigente.
 En cuanto al envasado, éste deberá ser de un material que permita la
manipulación, almacenamiento y transporte.
 Para el almacenamiento se utilizará un lugar con buena ventilación,
limpieza adecuada y baja humedad, apilándose en estibas de madera
(Paletas) dejando corredores para la libre circulación del aire.

Contaminantes

 Metales pesados

25
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 La harina de plátano comestible deberá estar exenta de metales


pesados en cantidades que puedan representar un peligro para la
salud humana.

 Residuos de plaguicidas

 La harina de plátano comestible deberá ajustarse a los límites


máximos para residuos establecidos por la legislación nacional vigente
para este producto.

 Micotoxinas

 La harina de plátano comestible deberá ajustarse a los límites


máximos para micotoxinas establecidos por la legislación nacional
vigente para este producto.

Higiene

Se recomienda que el producto regulado por las disposiciones de Legales


vigentes se prepare y manipule de conformidad con las secciones
apropiadas del Código Internacional de Prácticas Recomendado – Principios
Generales de Higiene de los Alimentos, y otros códigos de prácticas
recomendados para este producto.

Cuando se analice mediante métodos apropiados de muestreo y análisis, el


producto:

 Deberá estar exento de microorganismos en cantidades que puedan


representar un peligro para la salud;

 Deberá estar exento de parásitos que puedan representar un peligro


para la salud;

 No deberá contener ninguna sustancia procedente de


microorganismos en cantidades que puedan representar un peligro
para la salud.

26
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Envase

La harina de plátano comestible deberá envasarse en recipientes que


salvaguarden las cualidades higiénicas, nutritivas, tecnológicas y
organolépticas del producto. Los recipientes, incluido el material de
envasado, deberán estar fabricados con sustancias que sean inocuas y
adecuadas para el uso al que se destinan.

No deberán transmitir al producto una vez envasado ninguna sustancia


tóxica ni olores o sabores desagradables.

Cuando el producto se envase en sacos, éstos deberán estar limpios,


ser resistentes, y estar herméticamente sellados.

Tabla (4) Presentación del producto.

Presentación Peso
Bolsa de polietileno baja 250g 500g 1Kg. 5 Kg. 15 Kg.
densidad para cantidades
Bolsa polietileno interior 25Kg 30Kg 50Kg.
empaque exterior de
polipropileno para
cantidades
Fuente: Elaboración Propia

Rotulado

En el rotulado se indicará lo siguiente:

27
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 Localidad en donde está ubicada la fábrica o dirección del fabricante o


del distribuidor.

 Nombre comercial del producto.

 Clave, código o serie de producción.

 Lista de los ingredientes utilizados en orden decreciente de


proporciones.

 Registro Sanitario

4.4.2.4. Durabilidad

El tipo de vida útil será de seis meses, a partir de la fecha de producción,


esto dependerá de la temperatura y humedad del ambiente de
almacenamiento al que sean sometidos. Durante este tiempo se garantiza la
preservación de sus características fisicoquímicas y organolépticas. De
acuerdo con su periodo de vida útil estos productos se clasifican como poco
perecederos.

4.4.2.5. Productos similares y sustitutivos presentes en el mercado

Actualmente en el mercado contamos con la presencia de varios tipos de


harinas las cuales se identifican comercialmente como: harina de trigo,
harina de maíz, harina de arroz, harina de yuca, entre otros.

4.4.2.6. Productos complementarios

PRINCIPALES USOS DE LA HARINA DE PLÁTANO

Debido a sus características nutritivas, la harina de plátano es utilizada


como complemento de muchos platos. La harina de plátano puede utilizarse
para preparar comida para bebé, galletas, panes, pastas, bebidas
refrescantes y como materia prima para producir jarabe de glucosa y fibra ya

28
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que contiene grandes cantidades de hidratos de carbono complejos


(almidón) y es rico en minerales como potasio y magnesio.

Es un producto elaborado que nos da muchas posibilidades culinarias,


aportando el rico sabor de la fruta e interesantes propiedades nutricionales.
De hecho, se han realizado estudios para incluir la harina de plátano en la
elaboración de pasta (macarrones, espagueti…) con la finalidad de
proporcionarle componentes saludables como antioxidantes o fibra entre
otros. Además de bizcochos, magdalenas, galletas, crepes y productos de
repostería. En la actualidad se busca que la dieta alimentaria se adapte a las
exigencias nutricionales de la población y le proporcionen al ser humano un
buen desarrollo físico e intelectual.La harina de plátano también es empleada
como alimento para animales y en la elaboración de productos concentrados,
dando buenos resultados en la crianza de ganado bovino, porcino y aves.

4.4.3. La demanda

4.4.3.1. Distribución y tipología de los consumidores

Por ser la harina de plátano un producto de excelentes propiedades, ha


ido calando en la aceptación de la población para diferentes usos. Mediante
un estudio de tipo descriptivo en diferentes sectores de la población, se ha
logrado determinar la aprobación de éste nuevo producto; así como también
las tipologías de los posibles consumidores finales. Considerando en primer
caso, por cuestión de rentabilidad del proyecto y estrategias de marketing a
los consumidores potenciales, donde se ha demostrado que estos
corresponden a personas cuyas edades están comprendidas entre 6 meses
y 80 años, igualdad de sexo y perteneciente a todos los niveles económicos
y sociales de la población. Considerando la distribución de los consumidores
potenciales, se estipula que los mismos se encuentran en todo el territorio
regional y nacional.

29
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4.4.3.2 Comportamiento histórico y actual

Según varios estudios realizados, con diferentes productos asociados a


la harina de plátano, se puntualizó que los centros de distribución de estos
productos son: Mercados locales, abastos, bodegas, cadenas de
supermercados, restaurantes, panaderías, entre otros. Ahora considerando el
canal de distribución detallista-consumidor se asume que por ser un producto
alimenticio, de diferente uso hasta de la cesta básica alimentaria son
consumidos por la gran mayoría de la población de la región y del resto del
país. Logrando acceder al mismo a través de los centros de venta al detal o
distribuidores. A demás, considerando la aceptación del producto en el
mercado, si se establecen desde un principio buenas mezclas de marketing
que ayuden a calar aún más el producto en el mercado, se abrirían mayores
plazas de distribución, generando utilidades y por lo tanto mayor rentabilidad
de la planta procesadora de plátano.

4.4.3.3. Series estadísticas básicas

Producción mundial

La mayor parte de la producción mundial de plátano está destinada a


suplir el consumo interno de los países productores y tan solo una pequeña
parte es comercializada en los mercados internacionales. En el año 2007, se
produjeron casi los 34 millones de toneladas métricas de plátano en el
mundo, de las cuales el 71.86% se produjo en el continente africano, 24.74%
en América, 3.39% en Asia y 0.01% en Oceanía.

Los principales Productores mundiales son los países africanos,


encabezados por Uganda (9,231,000 TM), Nigeria (2,991,000 TM), Ghana
(2,930,000 TM) y Ruanda (2,600,000 TM). En Segundo lugar esta América
Latina y el caribe de los cuales los principales productores son: Colombia
(2,780,642 TM), Perú (1,834,511 TM), Cuba (605,000 TM) y Ecuador
(595,027 TM). Le siguen Republica Dominicana (504,631 TM), Bolivia

30
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(445,898 TM), Venezuela (390,319 TM) y Honduras (290,000 TM). En Tercer


Lugar se encuentra Asia con únicamente dos países Myanmar (630,000 TM)
y Sri Lanka (518,720 TM) y por último se encuentra Oceanía de los cuales
solo se produce en tres países: Tonga (3,300 TM), Nueva Caledonia (477
TM) y Micronesia, (350 TM).

Gráfica 1: Principales Países Productores de Plátano 2007

Fuente: FAO Último informe.

Según estudios del Instituto Nacional de Investigaciones Agrícolas, Centro


Nacional de Investigaciones Agropecuarias (INIA-CENIAP), Maracay. En
Latinoamérica los diez mayores productores de plátano, en orden
decreciente son: Colombia, Perú, Ecuador, Cuba, Bolivia, República
Dominicana, Honduras, Haití, Guatemala y Venezuela. Aun cuando existen
otros países como Panamá, Salvador, Costa Rica, Puerto Rico, Nicaragua,
Belice, Jamaica, otros no menos importantes como Martinica, Guyana,

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Surinam, Dominica, Trinidad y Tobago, San Vicente y Granada, Guyana


francesa, Santa Lucia, han contribuido, sustancialmente con el volumen total
producido en el continente. En el continente africano se pueden señalar
Costa de Marfil, Camerún, Kenya, Tanzania, Guinea, Malawi, Gabón, El
Congo, Liberia, Sierra Leona, entre otros (FAO, 2008).

En la relación de los diez mayores países productores, Venezuela


aparece en la 7ma posición, reflejando así un carácter errático, debido a que
su producción no ha presentado una tendencia creciente en los últimos años,
pues entre 1998 y el 2000 se observó un ascenso en la curva de producción
y a partir del 2000 se inició una fase de descenso (Figura 2). Mientras que el
rendimiento estimado del 2007 ubica al país en la posición 28, reflejando así
un comportamiento con tendencia a la baja (FAO, 2008; FEDEAGRO, 2008).

Gráfica.2.- Comportamiento de la producción de plátano en Venezuela,


período 1996 – 2007.

900000

800000

700000

600000

500000

400000

300000
Toneladas
200000

100000

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Años

Las exportaciones del continente americano tienen como líder a


Colombia, seguido por Guatemala, Ecuador y Perú; mientras que en el

32
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continente europeo las exportaciones están lideradas por Bélgica (posición


5), Portugal (posición 8); Países Bajo (posición 10); Italia (posición 13),
España (posición 15), Francia (posición 16), otras naciones como Alemania,
Irlanda y Reino Unido contribuyen con un menor porcentaje. Con respecto a
Venezuela, aunque aparece en la novena posición entre los países de LAC;
se puede señalar, que sus exportaciones en los últimos diez años presentan
un comportamiento decreciente bastante acentuado, logrando sus valores
máximos en 1996, para posteriormente decaer de forma drástica (Figura 3)
(FEDEAGRO, 2008). Este comportamiento se debe en gran parte, a los
excelentes precios existentes del mercado nacional, que origina drástica
caída en el volumen de exportación, que a consecuencia de los gastos
administrativos relacionados con los contratos con empresas de transporte
marítimo, entre otras, reducen marcadamente el margen de ganancia espe-
rada e involucra el operar con altos volúmenes de frutas para generar
ganancias significativas. Bajo esta perspectiva, en la actualidad, y basado en
las opiniones del sector productivo de la zona Sur del Lago de Maracaibo, es
muy poca la cantidad exportada, y es muy probable que la cantidad
reportada por las estadísticas de la FAO se correspondan a datos
extemporáneos y fuera de la zona.

33
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Grafica 3. Comportamiento de las exportaciones Venezolanas, entre 1996 y


2007.

25

20

15
Toneladas x 100
10

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003


2004 2005 2006 2007

Años

Demanda Regional del Plátano:

Tabla (5) Evaluación histórica, Producción de plátano en el Estado


Delta Amacuro.
AÑO SUPERFICIE PRODUCCIÓN (T.M.)
COSECHADA (HAS)
1984 ------- -------
1985 ------- -------
1986 ------- -------
1987 31 375
1988 12 144
1989 107 1.282
1990 135 1.620
1991 64 768
1992 372 4.462
1993 25 304,4
1994 117 1.412,20
1995 12 122,8
1996 22,7 272,4

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1997 49,11 589,35


1998 9 102,2
1999 14,5 177,9
2000 22 281,7
2001 11,5 442,9
2002 11,5 131,3
2003 22,5 268,6
2004 27 312
2005 21 274,1
2006 38,5 494,1
2007 46,8 647
2008 0,75 11
2009 6,5 80,75
2010 11,75 136,22

Fuente: UEMPPAT.-DELTA AMACURO

Grafica 4. Producción de plátano en el Estado Delta Amacuro

Fuente: Elaboración Propia

35
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4.4.3.4. Métodos utilizados para la evaluación de los datos

A través de los datos arrojados en el gráfico, a partir del periodo


comprendido entre los años 1987 y 1994 la superficie de plátano sembrada
en el Estado Delta Amacuro fue de 863 HAS la cual arrojo una producción
total de 10367,6 T.M; observándose un crecimiento significativo de la
producción; siendo uno de los ciclos donde el estado alcanzó el mayor nivel
de producción de plátano (año 1990 con una producción en T.M de 1.620 Y
1994 con 1412,20). Nos obstante para el periodo comprendido entre los años
1995 hasta el año 12010, según información suministrada de fuente del
UEMPPAT.-DELTA AMACURO se registró en el Estado un decrecimiento,
tanto de la superficie del cultivo de plátano sembrada y la producción, en
comparación a los años anteriormente mencionados (Para mejor apreciación
ver grafica 4).

En cuanto a la técnica utilizada para el análisis de los datos, se contó


con el apoyo de investigaciones anteriormente realizadas; así como también
de herramientas funcionales estadísticas (la función estadística Gráficos del
programa Excel).

4.4.3.5. Determinación de la demanda actual y futura

Mediante un estudio realizado en el 2010 por el Instituto de Economía y


Ciencias Sociales, con apoyo de la Facultad de Agronomía, de la Universidad
Central de Venezuela, Maracay, Edo. Aragua; con la finalidad de dar a
conocer el uso actual y potencial del plátano en siete industrias principales
del país (2 grandes y 5 medianas), ubicadas en la región Central (Aragua,
Carabobo y Cojedes), la región Capital (Distrito Capital, Miranda, Vargas) y el
Sur del Lago de Maracaibo. Se realizó un sondeo para conocer la diversidad
de productos, el origen de la materia prima y la inclinación de las empresas a
desarrollar nuevos productos. Las empresas estudiadas elaboran dos

36
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productos a base de plátano: Harina de plátano, hojuelas fritas y tostones o


patacones precongelados. Las hojuelas de plátano frito tienen cuatro
presentaciones (con ajo, naturales, picante y maduro), empacados en bolsas
plásticas de tres tamaños diferentes: pequeño (30g), mediano (50-92,6 g) y
familiar (100-150 g); mientras que los tostones precongelados tienen dos
tipos de empaque: caja de cartón de 500 g y bolsa plástica de 1 kg.
Determinando que todas las industrias compran la materia prima en la zona
del Sur del Lago de Maracaibo en forma de plátano fresco, bien sea con
“concha” o sin “concha” (cáscara). Se encontró que el 90% de las empresas
no tienen planes de desarrollo de nuevos productos a base de plátano y que
el posicionamiento del producto a futuro es percibido por las industrias de
bueno a regular en un 71,4%. Concluyéndose que de no promoverse la
investigación y desarrollo de nuevos productos el crecimiento de esta
agroindustria se estancaría, aunque las industrias pequeñas o artesanales
podrían mostrar un mayor interés por diversificar su producción, con la
intención de ser más competitivas; queda pendiente un nuevo estudio que
las incluya, y que permita tener una visión más amplia del futuro de esta
actividad.

En Venezuela hoy día, se tienen referencias de numerosas empresas


procesadoras de plátano, esparcidas a lo largo y ancho del país, las cuales
se encargan de producir Harina de plátano, tostones, conservas, y hojuelas
de plátano frito y precongelados con o sin marcas registradas. Sin embargo,
no se conoce el volumen de plátano que actualmente se destina como
materia prima a la agroindustria.

Información General de las Industrias Procesadoras de Plátano.

Con respecto a la ubicación de la gran y mediana Industria procesadora


de plátano en las regiones bajo estudio, los resultados arrojan que el 43% de
las empresas se encuentra en el Sur del Lago de Maracaibo, zona donde se
concentra la mayor producción de plátano del país (51,7% de la producción)

37
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(Gutiérrez, 1999), y las empresas cuentan con la materia prima necesaria


con menores gastos de transporte debido a la cercanía; en la región Central
se ubica un 43% de las empresas, y en la región Capital un 14% (cuadro 4).

Se encontró que en general, las industrias procesadoras de plátano


tienen de 1 a 15 años en el ramo. El 57% de las empresas procesadoras de
plátano tienen entre 11 y 15 años, mientras que, el resto de las industrias
estudiadas tienen un promedio de 2 años dedicadas al procesamiento de
productos a base de plátano, representado un 43% (cuadro 2). Se puede
afirmar que es una actividad con poco tiempo en nuestro país si se compara
con otros productos alimenticios de vieja data como Maizina Americana con
98 años en el mercado nacional (desde 1910) y Harina de Maíz Precocida
P.A.N. que tiene 48 años (desde 1960).

Para determinar la ubicación de estas industrias, se partió de la


necesidad de conocer el número de empresas grandes (que tienen más de
100 personas ocupadas) y medianas (aquellas que tienen entre 25 y 100
personas ocupadas) que procesan plátano.

Por lo que, la ubicación de las mismas se consiguió de la siguiente


manera: Se utilizó la lista de afiliados a la Cámara Venezolana de Industrias
de Alimentos (CAVIDEA), la cual consta de 78 empresas agroalimentarias y
13 asociaciones, de cuyo total solo tres utilizaban plátano como materia
prima; a través de la Confederación Nacional de Agricultores y Ganaderos
(CONFAGAN), se encontraron dos empresas en el Sur del Lago de
Maracaibo, específicamente en el Vigía (Edo. Mérida). Las otras dos
industrias fueron ubicadas a través de un monitoreo realizado en los
supermercados donde se encontraron productos con plátano y se anotó la
información contenida en la etiqueta referida al nombre y ubicación de las
empresas que los elaboran.

38
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Toda esta información es recogida gracias a un estudio de investigación,


denominado “Industrias procesadoras de plátano (Musa AAB) en el Sur
del Lago de Maracaibo, la región central y capital de Venezuela” (
Plantain (Musa AAB) processors industries in the south of Maracaibo Lake,
Central and Capital regions of Venezuela ). Estudio elaborado por el Instituto
de Economía y Ciencias Sociales, Facultad de Agronomía, Universidad
Central de Venezuela. Gracias a su aporte informativo, se pudo puntualizar la
ubicación de las diferentes empresas productoras de plátano en el país,
precisando las posibles competencias de esta planta.

Tabla (6). Ubicación de las industrias procesadoras de plátano.

Nº Empresas Región Porcentaje (%)


3 Sur del lago de 43
Maracaibo
3 Central 43
1 Capital 14
Total: 7 100
Fuente: Elaboración propia.

4.4.3.6. Fracción de la demanda que atenderá el proyecto

En Venezuela, el plátano es el segundo cultivo más importante del reglón


frutas, desde el punto de vista de la producción, precedido por el banano
(Musa AAA); además, es el quinto cultivo más importante del total de la
producción agrícola (Faostat, 2006). Esta fruta, se consume
fundamentalmente en el mercado interno, solamente el 1% de la producción
se exporta (MAT, 2007).

A nivel regional se demostró por medio de encuestas, que existe un


mercado potencial de consumidores del plátano y productos derivados del

39
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mismo. Del cual se puede tomar gran provecho, ofreciéndoles productos de


buena calidad, con buen aporte nutricional. Estableciendo las mejores
mezclas de marketing, en todo el ámbito regional. Se espera comenzar la
producción cubriendo hasta un 30 % del mercado consumidor y
posteriormente ir aumentando a medida que el producto se de a conocer y
tenga la aceptación que se espera por parte de los consumidores. En cuanto
al mercado nacional se estima cubrir cierta parte del mismo, enfocándose
primeramente en aquellas regiones donde la producción del plátano y sus
diferentes derivados, sea mínima. Se espera ir incrementar progresivamente
la producción hasta lograr sentar bases y posesionar la planta como una de
la mejores del mercado.

4.4.3.7. Factores que condicionan la demanda actual y futura

 Disponibilidad de materia prima requerida para la elaboración de los


productos. La cual ayudará a determinar la demanda, el nivel de
producción y la oferta a nivel nacional como Regional.

 Garantizarle al consumidor el abastecimiento permanente y eficaz, con


los mejores productos de óptima calidad y a un buen precio dentro del
mercado.

 El producto tiene garantizado una vida útil no mayor de seis meses


(dependiendo de las condiciones de almacenaje) según ensayos de
laboratorio realizados a este producto, por lo que hay que considerar la
fluidez del producto en el mercado.

 La presentación del producto estará provista de una etiqueta informativa,


con características fisicoquímica, nutricional, fecha de elaboración, peso,
marca del producto, fabricante, registro sanitario, etc. Cumpliendo con
todos los estándares del registro.

40
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4.4.4. La oferta

4.4.4.1. Distribución y tipología de los oferentes

Venezuela cuenta con un grupo de empresas privadas y nacionales,


de los cuales conforman importante para elaboración de otros rubros bajo la
misma línea de producción de la harina de plátano. Considerando la
distribución y localización de las empresas, se concluye que fue determinada
por la cercanía a los centros de producción de materia prima (plátano) y a los
principales mercados consumidores y centros de distribución.

4.4.4.2. Comportamiento actual

El plátano (Musa AAB) es el cuarto cultivo más importante del mundo en


cuanto a valor de la producción, después del arroz (Oriza sativa L.), el trigo
(Triticum spp.) y el maíz (Zea mays L.), además de ser considerado un
producto básico y de exportación, constituye una importante fuente de
empleo e ingresos de numerosos países en desarrollo, así como parte
esencial de la dieta diaria para los habitantes de más de cien países
tropicales y subtropicales (Infoagro, 2007).

En Venezuela, el plátano es el segundo cultivo más importante del


reglón frutas, desde el punto de vista de la producción, precedido por el
banano (Musa AAA); además, es el quinto cultivo más importante del total de
la producción agrícola (Faostat, 2006).

El plátano en el país, es utilizado esencialmente como una verdura más


que una fruta. Para el año 2005, su producción se colocó en 491.980 t,
representando el 16,41% del valor de la producción del grupo frutas (MAT,
2007).

41
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La mayor parte del área sembrada (51,7%), se encuentra ubicada en el


eje de los estados Mérida-Zulia, que abarca toda la zona de Sur del Lago de
Maracaibo, el resto en el estado Barinas, con un menor nivel de tecnificación
(Gutiérrez, 1999). De acuerdo con los datos ofrecidos en las Hojas de
Balance de Alimentos, la Disponibilidad de Consumo Humano (DCH) del
plátano por persona para el año 2006, último dato disponible, fue de 10,7
kg.persona.año-1 (INN, 2004).

Esta fruta, se consume fundamentalmente en el mercado interno,


solamente el 1% de la producción se exporta (MAT, 2007).

Actualmente el plátano se está ofertando de manera permanente entre


unas 688.772 Ton./Año, pero cabe destacare que existen ciertas épocas del
año en las cuales aumenta de manera razonable la demanda del producto.
Considerando las políticas de venta, esta se realiza de forma directa entre
los productores, los distribuidores y los consumidores, adquiriendo el
producto en grandes cantidades y a precio inferior al de venta.

4.4.4.3. Importaciones

El plátano es un producto étnico característico de economías


subdesarrolladas, producido mayoritariamente por países latinoamericanos y
africanos. La mayor parte de la producción mundial de plátano, va dirigida al
consumo interno de los países. Se estima que sólo el 1% del total producido
en el mundo es comercializado internacionalmente a los mercados mundiales
para abastecer la demanda de comunidades étnicas principalmente en
EEUU y la Unión Europea. Venezuela por ser un país productor de plátano,
bajo ciertas consideraciones de producción tampoco escapa de esta
realidad.
La demanda mundial de plátano fresco, se encuentra concentrada
principalmente en Estados Unidos (50%), Unión Europea1 (27.6%),
Colombia (5.6%) y Macedonia (3.0%), a nivel regional las importaciones se

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concentran en El Salvador (11.2%), Honduras (1.3%) y Costa Rica (0.2%). El


crecimiento de las Importaciones mundiales en el periodo 2000-2006 es de
5.1%. En la actualidad una existe demanda creciente de sub productos de
plátano y el plátano orgánico como producto certificado en el cual se obtiene
un sobreprecio, hasta ahora el sector platanero se está organizando y
constituyéndose para lograr aprovechar ampliamente estas oportunidades.

Los mayores importadores de plátano son: Bélgica, Reino Unido,


España, Francia y Holanda. Sus importaciones, han tenido un importante
crecimiento durante el período 2000-2005 con tasas de 6.14%. Y se
considera que en la actualidad la demanda haya aumentado el triple de lo
estimado para esos años.

Grafico 5: Principales Países Importadores de Plátano.

Fuente: FAO

43
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La tendencia del consumo de plátano es a aumentar, no solo de plátano


fresco, sino también congelado. Restaurantes y supermercados prefieren el
producto congelado. Así también la industria procesadora de harina,
alimentos infantiles, bocadillos, etc.

4.4.4.5. Métodos utilizados para la evaluación de los datos

Se contó con el apoyo de fuentes de investigación, trabajos de grados


que sustentan la información, datos estadísticos. A sí como también la
función estadística de gráficos del programa Excel.

4.4.4.6. Determinación de la oferta actual y futura

Por medio de los datos suministrados del Instituto de Economía y


Ciencias Sociales, Facultad de Agronomía, Universidad Central de
Venezuela, en su estudio sobre las diferentes industrias procesadoras de
plátano (Musa AAB). Se estima que para los próximos años la oferta del
plátano podría incrementarse, si se le ofrece a la industria apoyo, para los
mejores planes de desarrollo económico sustentables, que favorezcan a la
productividad de la industria. Además, considerando otros factores que
influyen de manera positiva en la oferta futura, como lo es el crecimiento de
la población, la promoción de nuevos productos alimenticios y por lo tanto, la
instalación de nuevas agroindustrias para cubrir la demanda.

4.4.4.7. Factores que condicionan la oferta futura

 Comportamiento del consumidor en relación al consumo del producto y su


correlación con la producción.

 El desarrollo de acuerdos multilaterales que impulsen e incentiven al


intercambio comercial en mercados latinoamericanos.

 Estándares de Calidad, nutricional, fisicoquímica y organoléptica del


producto.

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 Precio accesible del producto en el mercado, principalmente a los


sectores más desposeídos económicamente. Estableciendo una alta
competencia con productos similares.

 Disponibilidad de materia prima requerida para la elaboración de los


productos, permitiendo determinará el grado, demanda y oferta del bien a
nivel nacional como y regional.

 La presentación del producto que ofrezca información necesaria al


consumidor.

 La presentación del producto estará que ofrezca una etiqueta informativa,


necesaria para el consumidor. Con características fisicoquímica,
nutricional, fecha de elaboración, peso, marca del producto, fabricante,
registro sanitario, etc.

4.4.4.9. Planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada de


los oferentes

Actualmente no se posee información acerca de planes o proyecto de


ampliación de esta planta, sin embargo, debido a los planes de desarrollo
económicos sustentables llevados a cabo actualmente en el país, por medio
del gobierno nacional con apoyo de la Corporación Venezolana de Guayana,
se plantean proyectos que busquen acabar con el monopolio de los grandes
empresarios agroindustriales, considerando la posibilidad de instalar
pequeñas o medianas plantas procesadoras de plátano, como se ha venido
haciendo a nivel nacional, en aquellos estados donde la producción del fruto
del plátano sea considerablemente alta. Con el objetivo de garantizarle al
pequeño y mediano productor la comercialización de su producto a precios
justos, disminuyendo el costo de este alimento a los diferentes
consumidores.

4.4.4.10. Nuevos proyectos a desarrollar

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Como se ha venido mencionando anteriormente, la finalidad principal


de instalar la planta procesadora de plátano es responder a una necesidad
de procesamiento del plátano, aportándole de esta manera mayor valor
agregado a la materia prima, promoviendo la inversión agropecuaria en la
zona, generando empleos dignos y por lo tanto, un desarrollo económico
sustentable para en el país. Sabiendo además, que en la zona donde planea
instalar la planta, no existen otras dedicadas a procesar el plátano. Por lo
que este proyecto se ejecutará de forma progresiva, con el objetivo de
aumentar la capacidad instalada en la medida que la demanda del mercado
lo requiera.

4.4.5. Precio del Producto

4.4.5.1. Series históricas de precios

El producto de hojuelas de plátanos o tostones se puede encontrar


actualmente en el mercado bajo dos tipos de presentaciones, principalmente
en empaques de 200 gr y 80 gr, como producto de elaboración artesanal en
pequeñas empresas destinadas al procesamiento del plátano, vendedores
considerados como posibles competidores nuestra industria . El producto de
200 gr se vende al cliente un precio de 16 BsF., mientras que la presentación
de 80 gr en 8 BsF., respectivamente.

En cuanto a la harina de plátano, siendo un producto que se obtiene


básicamente de un proceso totalmente artesanal sin muchas complicaciones.
Se considero tomar como referencia del producto en el mercado, una
presentación de 1 kg de harina en 25 BsF.

4.4.5.2. Análisis y evaluación de los precios

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Tomando como referencia los precios de nuestras posibles competencias


en el mercado. Los productos elaborados en la planta procesadora de
plátano, se ofrecerán bajo un precio módico, accesible para el cliente. Los
tostones en empaques de 200 gr se presentará a un precio unitario de 14
BsF , con una venta al mayor de 156 BsF. Mientras que los empaques de 80
gr se venderán a un precio unitario de 6 BsF (Venta al mayor en 60 BsF).En
cuanto al segundo producto a procesar en la planta, la harina de plátano,
bajo la presentación de 1kg se venderá a un precio de 15 BsF. Ofreciendo
de esta manera a nuestros futuros clientes, productos de alta calidad,
totalmente naturales y a un precio cómodo muy debajo de los ofrecidos por la
competencia. Cubriendo las necesidades del mercado.

4.4.5.3. Elasticidad precio de la demanda

Considerando la definición de la elasticidad precio de la demanda, nos


indica en qué proporción varía la cantidad demandada ante una variación
proporcional en el precio:

Elasticidad precio de la demanda = variación proporcional en la


cantidad / variación proporcional en el precio.

Es decir:

Epd = (Variación de Qd/Qd) / (Variación de P/P)

Determinando que el valor que asume la elasticidad precio de la


demanda indica el porcentaje en que varía la cantidad demandada ante una
variación de un 1% en el precio.

Mediante la conceptualización de la elasticidad precio de la demanda


(p), la cual está determinada por la relación de la variación porcentual en las
cantidades demandadas (%Q), y la variación porcentual en el precio de un
producto (%P), durante un periodo determinado.

p = - %Q / %P

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El comportamiento de la demanda en función de los precios fijados en


el mercado, nos permite determinar los coeficientes de elasticidad de precio
de la demanda.

Al evaluar los resultados obtenidos de la elasticidad observamos un


comportamiento atípico de una demanda elástica, que guarda una
proporcionalidad de crecimiento con respecto al incremento registrado en los
precios.

4.4.6. Comercialización
La comercialización del producto se pretende llevar a cabo mediante los
siguientes centros de distribución. De manera que los consumidores puedan
acceder a él de manera fácil y rápida:

 Cadenas de Supermercados

 Supermercados independientes

 Abastos grandes

 Abastos medianos

 Abastos pequeños

El sistema de venta a llevarse a cabo en la planta sería al mayor (con


desembolsos al contado), otorgándole créditos de financiamientos a aquellas
empresas de buenas referencias en relaciones comerciales, organizaciones
serias que busquen entablar las mejores relaciones de comercio con la
empresa. Incentivando a la compra de este producto. Considerando
necesario el traslado de la mercancía, el sistema de transporte será cargado
al precio de venta del producto en la planta. Comprometiéndose la planta a
entregar el producto en los centros de distribución.

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Distribución de la Harina de plátano:

Fabricante Mayorista o Consumidor


o Distr final
pr ibui
od

4.5. ESTUDIO TÉCNICO

4.5.1.- CAPACIDAD DE LA PLANTA

4.5.1.1.- Factores que condicionan el tamaño de la planta

Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad instalada


de producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad
producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o unidades de
productos elaborados por año, mes, días y turno, hora, etc. El proyecto de la
planta procesadora de plátano, esta limitada en sus inicios de ejecución a la
capacidad de producción ya establecida, sin embargo, si llegasen a
generarse una demanda mayor a la estimada, la planta estará en la
capacidad para ampliar su producción.

Además de la capacidad instalada de una planta, los factores que influyen


de manera predominante en la selección del tamaño de una planta industrial
son los siguientes:

Características del mercado de consumo:

De manera objetiva se determino que las características del mercado de


consumo favorecen notablemente la instalación de la planta, quedando
abierta la posibilidad de un incremento en la producción si el mercado lo
permitiera en el futuro.

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Características del mercado de proveedores:

Con respecto al mercado de los proveedores, existe una gran


disponibilidad de materia prima en la zona, los cuales están ubicados en el
mismo municipio, siendo de fácil acceso. De acuerdo a los cálculos
realizados en el estudio de mercado se determino que en la zona existe una
producción de plátano que ha ido en incremento, y que nos garantiza la
operatividad de la planta a altos niveles.

Economías de escala:

En este proyecto se garantiza la eficiencia de todas las operaciones, ya


que se contará con equipos diseñados con gran tecnología que nos
permitirán el aprovechamiento máximo de los recursos, el nivel de
producción está diseñado de forma tal, que el volumen producido por
periodos de tiempo sea el máximo posible para obtener costos unitarios más
bajos. Además se plantea la posibilidad de aumentar el tamaño de la misma,
en el caso de que la oferta de materia prima así lo requiera.

Disponibilidad de recursos financieros:

Los recursos financieros para cubrir la necesidad de este proyecto


agroindustrial, indudablemente que han de tener origen en el capital propio
de los promotores, sin embargo, por la magnitud del mismo se hace
necesario el apalancamiento con un ente financiero.

4.5.1.2. Capacidad instalada

Considerando que la empresa trabajará ocho (8) horas diarias y veintiún


(21) días al mes, la capacidad instalada de la planta procesadora de plátano
será la siguiente:

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Cuadro N° (7). Capacidad instalada de la planta


Capacidad instalada 2 Ton/día
Turno 8 horas
Turno de operación 1 día
Días de operación al mes 21 días
Días de operación al año 252 días
Producción diaria 2 ton/día
Producción mensual 42 ton/mes
Producción anual 504 ton/año
Fuente: Cálculos Propios

A continuación se muestra la capacidad instalada del producto a fabricar. La


cual se ha estimado en un nivel aceptable, de manera de garantizar la
viabilidad económica y financiera del proyecto. Como también los productos
y precios de venta.

Cuadro N° (8). Productos, capacidad instalada y precios de venta

Productos Capacidad Instalada Precios de venta

Anual/Unidad Bolívares Fuerte.

Platanitos (80 gr) 173.250 Und. 6,00

Platanitos (200 gr) 687.500 Und. 14,00

Harina de Plátano 176.400 Kg 15,00

Fuente: Cálculos Propios

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4.5.1.3. Capacidad utilizada

Considerando la inmensa disponibilidad de materia prima en la zona, la


demanda que el producto tiene en el mercado, y la mano de obra disponible,
hemos establecido que a partir del primer año la planta arrancará con un
nivel de producción de 50% de capacidad instalada. Debido al tiempo de
instalación, consecuentemente irá incrementándose interanualmente hasta
llegar a un nivel de 90% previendo algunos inconvenientes que puedan
presentarse en la planta en el desarrollo de su vida útil. Todo esto establecido
de acuerdo a las exigencias del mercado meta. A continuación, se muestra
una tabla con los porcentajes de utilización para cada año.

Cuadro N° (9). Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Platanitos (80 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00% 90,00%


gr)
Platanitos 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00% 90,00%
(200 gr)
Harina de 50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00% 90,00%
Plátano
Fuente: Cálculos propios

4.5.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

4.5.2.1.- Programa de producción

El programa de producción de la planta procesadora de plátano, se realizo


de acuerdo al comportamiento del porcentaje de la capacidad instalada, que

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se estimó utilizar durante los siete años de vida del proyecto; como se
muestra en la siguiente tabla:

Cuadro N° (10) Programa de producción en unidades del proyecto en


estudio.

Programa de producción (Unidades/año)


Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Platanitos 86.625 103.950 121.275 138.600 155.925 155.925 155.925


(80 gr)
Platanitos 343.750 412.500 481.250 550.000 618.750 618.750 618.750
(200 gr)
Harina de 88.200 105.840 123.480 141.120 158.760 158.760 158.760
Plátano
Fuente: Cálculos propios

4.5.2.2 Programa de Ventas

De acuerdo a las políticas de fijación de precios, así como también el


programa de producción y condiciones de ventas, se presenta a continuación
la estimación de ingresos por concepto de ventas del producto.

Cuadro N° (11) Programa de ventas

Programa de ventas (Cifras en Bolívares)


Productos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Platanitos 519.750 623.700 727.650 831.600 935.550 935.550 935.550


(80 gr)
Platanitos 4.812.500 5.775.000 6.737.500 7.700.000 8.662.500 8.662.500 8.662.500
(200 gr)
Harina de 1.323.000 1.587.600 1.852.200 2.116.800 2.381.400 2.381.400 2.381.400
Plátano

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Total 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450 11.979.450 11.979.450


ventas

Fuente: Cálculos Propios

4.5.3.- PROCESOS Y TECNOLOGIA

4.5.3.1.- Descripción del proceso productivo

A continuación se presentan los pasos para la elaboración de harina de


plátano como producto alimentario, conservando ésta la mayoría de las
propiedades originales del plátano, tales como vitaminas, proteínas y sales
minerales.

El procedimiento sirve de una manera optima para la obtención de harina


de la pulpa y/o de la cáscara del plátano, conservando prácticamente
íntegras sus propiedades originales en cuanto a vitaminas, proteínas y sales
minerales, con una disminución de peso a una tercera parte, lo cual supone
ventajas en su transporte y almacenamiento, dejando igualmente de
depender de la estacionalidad de las cosechas o de las pérdidas por un
exceso de maduración. Además, su forma pulverulenta facilita enormemente
su manipulación industrial.

El procedimiento comprende las siguientes etapas:

LAVADO: Lavar las piñas y/o manojos de plátanos con agua a presión, con
el fin de eliminar las adherencias y otras impurezas que pudiesen contaminar
la harina de plátano obtenida posteriormente, y desmenuzar (separar) los
plátanos de las piñas y/o manojos.

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PELADO: El pelado se realiza de forma manual. Se puede considerar que se


necesitan de 8 a 10 obreros para preparar cerca de 1000 Kg. de materia
prima.

INMERSIÓN: Esta inmersión en solución de dióxido de azufre al 1%, por


cinco minutos, se hace con el fin de evitar la oxidación del plátano y los
posteriores cambios de color no deseados que se podrían dar.

CUBILETEADO: Los plátanos ya pelados se cortan con cuchillo o con


máquinas troceadoras cuyo eje gira a 500 revoluciones por minuto, para
obtener trozos más pequeños que pueden ser en forma de cubos o rodajas.
Este paso es necesario para aligerar el proceso de secado

TRATAMIENTO TÉRMICO: Este tratamiento se hace con el fin de extraer


humedad. La deshidratación se lleva a cabo en secadores de bandejas.

MOLIENDA: Se puede utilizar un molino de martillos, por el cual se pasan


los trozos de producto seco para ser finamente divididos hasta partículas
pequeñas, Formándose así la harina. Eje del molino gira a 500 revoluciones
por minuto.

CERNIDO: La harina que se obtiene tiene diferentes tamaños de partícula y


partículas extrañas, por lo que la totalidad del producto se debe hacer pasar
por un tamiz para obtener las diferentes fracciones por separado. De esta
forma se llega a obtener un producto más fino.

EMPAQUE: Una vez lista la harina se puede empacar en bolsas,


preferiblemente de polipropileno o celofán. Las cantidades a colocar en cada
empaque y el tipo del mismo, dependen del tipo de cliente, y de las
condiciones de almacenamiento.

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ALMACENAMIENTO: Una vez listas las bolsas, se sellan debidamente para


evitar que entre humedad del medio al producto y también que se vaya a
contaminar con insectos o materias extrañas.

Procedimiento para elaboración de hojuelas (CHIPS):

A continuación se describe el proceso tecnológico llevado a cabo para la


elaboración de hojuelas. Descripción de las etapas:

INSPECCIÓN Y SELECCIÓN: Se debe inspeccionar para determinar el


grado de contaminación o impurezas que contenga la unidad de transporte y
deberán seleccionarse de acuerdo con el criterio pre-establecido (madurez
fisiológica, etc.)

LAVADO: Se realiza para eliminar la suciedad, tierra, etc. Se pueden utilizar


dos métodos: inmersión en agua, también bajo un chorro de agua.

PELADO: La eliminación de la cáscara constituye uno de los procesos más


importantes dentro del procesamiento de plátanos verdes, debido a la
adherencia de ésta a la pulpa y a la presencia del látex en la cáscara. Se
utilizan en general varios métodos, pero si se considera el proceso para una
planta pequeña de artesanal a semi-industrial, el más indicado es el manual:
éste se debe realizar con cuchillos o un pelador de papas con suficiente filo.

REBANADO: Es importante saber el tipo de hojuela que se desea ofrecer al


consumidor, dependiendo del producto, en caso de los tubérculos serán
esféricos, pero en caso del plátano podrán ser tanto esféricos como de forma
alargada. Según pruebas realizadas con diferentes tubérculos se

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recomiendan utilizar los siguientes grosores de hojuelas. El proceso de


rebanado debe realizarse directamente sobre las canastas del freidor, pues
de esta manera se evita que se adhieran unas con otras.

Tabla N° (12). Grosor para fritura.

Fuente:
Elaboración Propia

FRITURA: Las hojuelas se someten a la acción del aceite caliente, a una


temperatura de aproximadamente 150-160°C por 3 a 4 minutos, todo
dependerá de la tecnología en maquinarias aplicadas en el proceso. Sin
embargo, el tiempo y la temperatura que se utilizan van a estar definidas por
el tipo de freidor y su eficiencia, así como por la relación aceite producto.

ESCURRIDO: El exceso de aceite se debe eliminar mediante el escurrido del


mismo, se puede utilizar una mesa con doble fondo, de manera que el aceite
pueda escurrir, recogerse y luego reutilizarse. Se puede también utilizar
algún equipo que gire sobre un eje, como una lavadora, de esta manera se
facilita el escurrido del aceite.

CONDIMENTADO: Es la operación en la cual a la hojuela ya lista se le aplica


un condimento específico para darle un sabor definido, como por ejemplo,

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aplicarle sabor a cebolla, ajo, sabor a barbacoa etc. Esta práctica es de suma
importancia para efectos de diferenciación del producto ante el consumidor y
ante la gran competencia que existe hoy día en este tipo de producto.

EMPAQUE: Las hojuelas ya fritas deben estar a la temperatura ambiente


para empacarlo en bolsas plásticas adecuadas (polipropileno, celofán. etc.).
Una vez colocado el producto en la bolsa, se procede a sellar la bolsa
tratando de dejar la Menor cantidad de oxígeno (aire) dentro de ella, ya que
produce oxidaciones de la grasa.

Otras consideraciones importantes:

Existen además algunas condiciones que es necesario tomar en cuenta


durante el Proceso de las frituras:

 Temperatura: A mayor temperatura la cocción es más rápida, sin


embargo a temperaturas muy altas hay deterioro de las grasas. A
temperaturas bajas hay mayor adsorción de grasa.

 Los rendimientos para la obtención de chips son variables pero para


efectos de cálculo se puede considerar un rendimiento de 25% con
base en la materia prima inicial, esto quiere decir que de 100 Kg. de
raíces o tubérculos se obtienen 25 Kg. de fritura.

 Relación aceite-producto: esta relación debe ser tal que permita que la
temperatura del aceite no baje tanto que se alargue el proceso de
fritura provocando un enfriamiento que provoca una mayor absorción
de grasa en el producto, es específica para cada proceso según el
producto.

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4.5.3.2.- Diagrama de flujo del proceso productivo.


Considerando el proceso productivo llevado a cabo en la planta procesadora
de plátano, se presenta a continuación el siguiente Diagrama de flujo.

HARINA DE PLÁTANO COMO PRODUCTO ALIMENTICIO

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Fuente: Elaboración Propia.

Diagrama de flujo: Preparación de hojuelas de plátanos (Chips)

HOJUELAS DE PLÁTANO COMO PRODUCTO ALIMENTICIO

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Fuente: Elaboración Propia.

4.5.3.3.- Maquinarias, equipos y herramientas

A continuación mostraremos los distintos equipos necesarios para la


instalación y puesta en marcha de la planta procesadora de plátano, los
equipos a adquirir son de procedencia nacional, y se detallan a continuación:

Cuadro N° (13). Equipos y maquinarias existentes.

Equipos y Maquinarias Existentes


Detalles Vida Útil Monto Bs. F.
Terreno 0 20.000
Infraestructura 10 500.000
Total 700.000

Fuente: C.V.G.

Cuadro N° (14) Equipos y Maquinarias por adquirir

Requerimiento de capital Inversión nacional


(Cifras en Bolívares)

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Activos fijos tangibles e Intangibles Año 0

Terreno (2 Ha) 500.000


Costo de la Obra Civil 500.000
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio 53.600
Planta Eléctrica de 300KVA 300.000
Curiaras con sus motores 400.000
Camión Chevrolet Silverado C3500 345.000
Planta Procesadora de Plátano 2.500.000
2 Escritorio de Oficina 10.000
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 2.819
Tanden de 3 puestos 1.806
2Computador Lenovo M58E E5300 9.856
2 Regulador de voltaje cdp 1000 112
impresora multifuncional hp laserjet 10.976
Silla 1.320
Estudios y proyectos 20.000
instalación y púesta en marcha de 200.000
todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental 100.000
Permisologia de Higiene y Sanidad 200.000
Ingeniera de Detalles 50.000
Transporte Terrestre (2 Gandolas) 40.000
Comisión del crédito 138.765

Total inversión nacional 5.384.254

Fuente: C.V.G

4.5.3.4. Descripción de las instalaciones

Las instalaciones necesarias se refieren al terreno con el que cuenta la


planta para llevar a cabo el proceso productivo, el cual se detalla en la
distribución física, es decir, en las instalaciones y ubicación del área, el cual
se puede visualizar en la siguiente distribución.

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4.5.3.5.- Distribución física


Distribución física de la planta

Fuente: Elaboración propia

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4.5.3.6.- Factores que determinan la localización

La localización para la puesta en marcha de la planta procesadora de


plátano, obedece a la cobertura del ente financiero al cual se solicitara el
crédito.

Es de importancia además de mencionar otros factores que son relevantes


para la ubicación del terreno, lo cual lo favorece en un amplio sentido, si se
llegase a considerar otro método cuantitativo o cualitativo en el análisis de la
ubicación del proyecto. Dentro de los cuales podemos mencionar:

 Servicios básicos (luz, teléfono, agua, etc.)


 Disponibilidad y oportunidad de mano de obra calificada y con
experiencia
 Factibilidad de acceso y comunicación
 Cercanía al mercado consumidor
 Vías de comunicación aceptables
 Factibilidad de suministro de materia prima

4.5.4. Los Insumos Requeridos


Son todos aquellos insumos que intervienen en el proceso productivo, tanto
para la obtención de la harina de plátano así como también de los chips. Los
productos a utilizar son no perecederos en el tiempo, los cuales se
mencionan a continuación: Agua, sal, solución de dióxido de azufre al 1%,
bolsas plásticas (polipropileno, celofán), Aceite (preferiblemente de origen
vegetal).

4.5.4.1.- Requerimientos de insumo y precios

Son todos aquellos insumos que intervienen en el proceso productivo, cuyo


detalle específico se muestra en las siguientes tablas. Toda la materia prima
necesaria es de procedencia Regional y Nacional.

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Cuadro N° (15). Requerimiento de Insumos y Precio

Detalles Precio Platanitos Platanitos Harina de


Unidad (80 gr) (200 gr) Plátano
Bolívares Und Und Kg

Plátano Kg 8 0,11200000 0,28000000 1,40000000


Sal Kg 2 0,00003000 0,00003000 0,00000000
Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (16). Requerimiento Anual de Insumos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Plátano 229.432 275.318 321.205 367.091 412.978 412.978 412.978


Sal 13 15 18 21 23 23 23
Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (17). Costo del Requerimiento Anual de Insumos

Costo de la materia prima ( Cifras en Bolívares)


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Plátano 1.835.456 2.202.547 2.569.638 2.936.730 3.303.821 3.303.821 3.303.821


Sal 19 23 27 31 35 35 35

Total 1.835.475 2.202.570 2.569.666 2.936.761 3.303.856 3.303.856 3.303.856


costo

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de
materia
prima
Fuente: Cálculos Propios

4.5.4.2.- Disponibilidad de Materias y/o Insumos

De cuerdo a las cantidades de materia prima que se requieren y a la


disponibilidad de distribuidores existentes de origen regional y nacional, ésta
disponibilidad se considera inmediata.

4.5.4.3.- Origen de la materia prima y/o insumos

Todas las materias primas e insumos utilizados en el proceso productivo de


la planta procesadora de plátano son de origen regional y nacional.

4.5.4.4.- Insumos o/y materias primas sustitutivos

Se pudieran emplear como sustitutivos en caso de emergencia la yuca, el


maíz, la batata, entre otros.

4.5.4.5.- Desperdicios

Debido a la poca complejidad del proceso productivo, para el


procesamiento del plátano el desperdicio que se pudiera generar se podría
utilizar para la fabricación de fuentes de alimentos concentrados para
animales o como fuente para la elaboración de abono orgánico.

4.5.4.6.- Balance de materiales

Un balance de materiales no es más que una contabilización de material,


donde existen flujos de entrada y salida. Se deben distinguir los siguientes
conceptos:

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Sistema: Se refiere a cualquier porción arbitraria o a la totalidad de un


proceso establecida para su análisis
Frontera del sistema: Se circunscribe formalmente alrededor del proceso
mismo
Sistema abierto (continuo): Es aquel en que se transfiere material por la
frontera del sistema; esto es, entra y sale del sistema
Sistema cerrado (por lotes): no hay transferencia de material fuera de la
frontera

Ecuación general del balance de materia:

Acumulación
dentro del = Entrada por las – Salida por las + Generación dentro – Consumo dentro
sistema fronteras del fronteras del del sistema del sistema
del sistema sistema

De cuerdo a los niveles de consumo de cada materia prima que interviene


en el procesamiento del plátano, se estableció el consumo de cada uno de
los insumos por unidad de producto.

4.5.5.- REQUERIMIENTOS DE PERSONAL Y COSTO

El recurso humano es fundamental para la instalación de la planta


procesadora de plátano. El siguiente proyecto tiene planteado la utilización
de una mano de obra directa de 15 empleados y 65 empleados como mano
de obra directa. A continuación se detalla cada uno del recurso humano
necesaria para ejecutar el proyecto.

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Cuadro N° (18) Requerimiento de Personal y Costo

Requerimiento y Costo dela mano de obra directa fija, para el


primer año de operación en la Planta ( Cifras en Bolívares)
Detalles Cantidad Sueldo Sueldo Beneficios Total
mensual anual anual

Operadores 5 1.650 99.000 118.800 217.800


Supervisor 2 3.000 72.000 86.400 158.400

Total mano 7 171.000 205.200 376.200


de obra
directa fija
Fuente: Elaboración Propia

Cuadro N° (19) Resumen de la Mano de Obra Fija

Resumen mano de obra directa ( Cifras en Bolívares)


Detalles Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año Año 7
6

Mano de obra 7 376.200 376.200 376.200 376.200 376.200 376. 376.200


directa 200
especializada
Mano de obra 0 0 0 0 0 0 0 0
directa semi-
especializada
Mano de obra 0 0 0 0 0 0 0 0
directa no
especializada

Total mano de 7 376.200 376.200 376.200 376.200 376.200 376. 376.200


obra directa 200
Fuente: Elaboración Propia

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Cuadro N° (20) Requerimiento y Costo de mano de obra indirecta fija

Requerimiento y Costo De mano de obra indirecta fija, para el


primer año de operación de la planta (Cifras en Bolívares)
Detalles Cantidad Sueldo Sueldo Beneficios Total
mensual anual anual

Personal de Aseo 2 1.650 39.600 47.520 87.120


Técnico 2 2.300 55.200 66.240 121.440
Electromecánico

Total mano de 4 94.800 113.760 208.560


obra indirecta fija
Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (21) Resumen de la Mano de Obra Indirecta

Resumen Mano de Obra Indirecta ( Cifras en Bolívares)


Detalles Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Mano de 4 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560


obra
indirecta
fija
Mano de 0 0 0 0 0 0 0 0
obra
indirecta a
destajo
Mano de 0 0 0 0 0 0 0 0
obra
indirecta
variable

Total mano 4 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560


de obra
indirecta
Fuente: Cálculos Propios

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Cuadro N° (22) Requerimiento y Costo de mano de obra administración


y ventas fijas.

Requerimiento y Costo de la mano de obra administración y ventas fijas,


para el primer año de operación de la planta (Cifras en Bolívares)
Cantidad Sueldo Sueldo Beneficio Total anual
mensual anual

Gerente 1 5.000 60.000 72.000 132.000


Administrativo
Secretarias 1 1 3.000 36.000 43.200 79.200

Total mano de 2 96.000 115.200 211.200


obra de
admón.. Y
ventas fija
Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (23) Requerimiento y Costo de Mano de obra de


administración y ventas a destajo

Mano de obra de administración y ventas a destajo


(Cifras en Bolívares)
Cantidad Sueldo/Mes Sueldo anual

Contador 1 1.000 12.000

Total 1 1.000 12.000


mano de
obra de
admón.. y
ventas a
destajo
Fuente: Cálculos Propios

4.5.6.- ORGANIZACIÓN

70
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La planta procesadora de plátano, principalmente surge de la necesidad de


brindarles a los productores el mayor apoyo posible, tanto en el proceso de
producción de los cultivos con el aporte del valor agregado, como también en
la reactivación y aprovechamiento de sus cultivos agrícolas, buscando
nuevas alternativas económicas en el Estado Delta Amacuro. Para ello la
planta contará con la siguiente estructura organizativa.

Organigrama de la Planta Procesadora De Plátano

GERENTE DE
PLANTA

SECRETARIA

TECNICO DE SUPERVISOR
LABORATORIO

TECNICO DE
MANTENIMIENT VIGILANTES OBREROS OPERADORES
O

Fuente: Elaboración Propia

4.6.- ESTUDIO FINANCIERO

71
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4.6.1.- Necesidades totales de capital.

Para la puesta en marcha de la planta procesadora de plátano en San José


de Amacuro, Estado Delta Amacuro, se requiere una inversión inicial, para el
año cero (0), de 5.384.254 Bs.F., de los cuales los promotores del proyecto
disponen de un monto de 758.765 Bs.F. Correspondiente al 14,092 % de la
inversión total y se pretende mediante la obtención de un financiamiento
externo un monto de 4.625.489 Bs.Fes decir, el 85, 907 %., de la inversión
total.

4.6.1.1.- Requerimiento total de activos

Para sustentar el siguiente proyecto se debe emprender una serie de


inversiones, que permitan cumplir con los requerimientos básicos de activos
fijos, activos intangibles o nominales y de capital de trabajo. A continuación
se detallan los requerimientos de activos:

Cuadro N° (24) Requerimiento Total de Activos

Requerimiento de Capital
Detalles Monto Porcentaje
Activos Fijos Tangibles 4.635.489 86, 093 %
Activos Fijos Intangibles 748.765 13,907 %
Total 5.384.254 100 %
Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.1.- Activos fijos tangibles

72
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En el caso de las inversiones de activos fijos tangibles, se incluyen todas


las adquisiciones y en existencia de maquinarias, equipos y bienes que se
utilicen el proceso productivo o que sirvan de apoyo al desarrollo del
proyecto, como en este caso: las maquinarias, herramientas, equipos
menores, entre otros, cuya vida útil determina el periodo y los montos
anuales por concepto de depreciación, que influyen sobre las erogaciones
correspondientes al impuesto sobre la renta. A continuación se especifican
con más detalle.

Cuadro N° (24) Requerimiento Total de Activos Fijos Tangibles.

Inversión Activos Fijos, para el año cero (0)


(Cifras en Bolívares)
Detalles Año 0

Terreno (2 Ha) 500.000


Costo de la Obra Civil 500.000
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio 53.600
Planta Eléctrica de 300KVA 300.000
Curiaras con sus motores 400.000
Camión Chevrolet Silverado C3500 345.000
Planta Procesadora de Plátano 2.500.000
2 Escritorio de Oficina 10.000
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 2.819
Tanden de 3 puestos 1.806
2Computador Lenovo M58E E5300 9.856
2 Regulador de voltaje cdp 1000 112
impresora multifuncional hp laserjet 10.976
Silla 1.320

Total activos fijos tangibles 4.635.489


Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.2.- Activos fijos Intangibles

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Por otra parte, los bienes intangibles estarán constituidos por los servicios,
o derechos adquiridos, que son útiles y necesarios para el inicio o puesta en
marcha del proyecto. Los cuales se detallan a continuación:

Cuadro N° (25) Requerimiento Total de Activos Fijos Intangibles.

Inversión Activos Fijos Intangibles, para el año


cero (0) ( Cifras en Bolívares)
Detalles Año 0

Estudios y proyectos 20.000


instalación y puesta en marcha de 200.000
todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental 100.000
Permisología de Higiene y Sanidad 200.000
Ingeneria de Detalles 50.000
Transporte Terrestre (2 Gandolas) 40.000
Comisión del crédito 138.765

Total activos fijos intangibles 748.765


Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.3.- Capital de trabajo

Se entiende por capital de trabajo la cantidad de recurso que se requiere


para la operatividad de la planta, calculado como el requerimiento operativo
de tres meses en lo que respecta a materiales, mano de obra, entre otros
rubros. Se considero tres meses debido a que se estima que es el tiempo
que se llevara a cabo para empezar a percibir utilidad en la planta, es decir,
para ese periodo de tiempo, ya la planta debe estar totalmente instalada y
capacitad todo el personal necesario. Como se muestra a continuación:

74
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Cuadro N° (26) Capital de Trabajo para Iniciar Operaciones

Capital de Trabajo para Tres meses de


Operación
Detalles Bolívares
Materia Prima 1.835.475
Otros materiales 260.350
Mano de obra directa 376.200
Mano de obra indirecta 208.560
Mano de obra de 223.200
administración y ventas
Gastos de producción 128.034
Gastos de 125.155
administración y ventas
Total capital de 3.156.974
trabajo
Fuente: Cálculos propios

4.6.1.2.- Modalidad de Financiamiento

Para la puesta en marcha de la planta procesadora de plátano en San José


de Amacuro, Estado Delta Amacuro, se requiere una inversión inicial, para el
año cero (0), de 5.384.254 Bs.F., de los cuales los promotores del proyecto
disponen de un monto de 758.765 Bs.F. Correspondiente al 14,092 % de la
inversión total y se pretende mediante la obtención de un financiamiento
externo un monto de 4.625.489 Bs.Fes decir, el 85, 907 %., de la inversión
total. El monto a financiar por la vía del crédito solicitado estará dirigido a la
adquisición de maquinarias, equipos y capital de trabajo. Como se muestra
en el siguiente cuadro.

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Cuadro N° (27) Modalidad de Financiamiento

Modalidad de financiamiento para el año cero (0) (Cifras en Bolívares)


Detalles Inversión Aporte Crédito 1
total propio

Terreno (2 Ha) 500.000 500.000 0


Costo de la Obra Civil 500.000 0 500.000
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio 53.600 0 53.600
Planta Electrica de 300KVA 300.000 0 300.000
Curiaras con sus motores 400.000 0 400.000
Camión Chevrolet Silverado C3500 345.000 0 345.000
Planta Procesadora de Platano 2.500.000 0 2.500.000
2 Escritorio de Oficina 10.000 0 10.000
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 2.819 0 2.819
Tanden de 3 puestos 1.806 0 1.806
2Computador Lenovo M58E E5300 9.856 0 9.856
2 Regulador de voltaje cdp 1000 112 0 112
impresora multifuncional hp 10.976 0 10.976
laserjet
Silla 1.320 0 1.320
Estudios y proyectos 20.000 20.000 0
instalación y púesta en marcha de 200.000 0 200.000
todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental 100.000 100.000 0
Permisologia de Higiene y Sanidad 200.000 0 200.000
Ingeneria de Detalles 50.000 0 50.000
Transporte Terrestre (2 Gandolas) 40.000 0 40.000
Comisión del crédito 138.765 138.765 0

Total 5.384.254 758.765 4.625.489


Porcentaje 100,00% 14,09% 85,91%
Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.3.- Fuente de Financiamiento

El presente proyecto cumple con todos los requerimientos exigidos por


BANDES, por considerar que se trata de un ente financiero más idóneo para
introducir la solicitud del crédito previsto.

4.6.1.4.- Condiciones del Crédito

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Las condiciones que se pretenden obtener, coinciden con las establecidas


en las políticas de financiamiento establecidas por BANDES, para este tipo y
debido al monto de la inversión requerida para impulsar el proyecto.

Cuadro N° (28) Condiciones de crédito para el año cero (0)

Condiciones de créditos año cero (0)


Detalles Crédito 1

Tasa de interés (% anual) 5,00%


Comisión (% sobre el crédito) 3,00%
Periodo amortización (Años) 10
Periodo de gracia (Meses) 36
Intereses diferidos (Meses) 24
Periodo muerto (Meses) 0
Periodo pago intereses diferidos 24
(Meses)
Fuente: Elaboración Propia

4.6.1.5.- Amortización de la deuda

Para la puesta en marcha del proyecto se requiere de un endeudamiento


de 4.625.489, donde las condiciones de crédito son de una tasa de interés no
mayor al 5% con 36 meses de periodo de gracia y 24 meses de intereses
diferidos, para un total de 24 meses de periodo de pago intereses diferidos.
En el siguiente cuadro se presenta la tabla de amortización de la deuda:

Cuadro N° (29) Amortización del crédito para el año cero (0)

Amortización de créditos año 0 (Cifras en Bolívares)


Crédito 1 = 4.625.489 Bolívares
Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Intereses 0 0 231.274 449.693 420.730 159.011 127.009


Cuota 0 0 231.274 1.015.789 1.015.789 784.515 784.515
Amortización 0 0 0 566.097 595.059 625.504 657.506
Saldo 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.059.392 3.464.333 2.838.830 2.181.324

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Fuente: Cálculos Propios

A continuación se muestra el esquema de amortización del crédito. Como


forma de pago para el año uno (1).

Cuadro N° (30) Amortización del crédito para el año uno (1)

Crédito 1 4.625.489
Tasa de interés (% anual) 5,00%
Comisión (% sobre el crédito) 3,00%
Periodo amortización (Años) 10
Periodo de gracia (Meses) 36
Intereses diferidos (Meses) 24
Periodo muerto (Meses) 0
Periodo pago intereses diferidos 24
(Meses)
Fuente: Elaboración Propia

Cuadro N° (31) Amortización del crédito

Mes Intereses Amortización Cuota Saldo

0 4.625.489
1 0 0 0 4.625.489
2 0 0 0 4.625.489
3 0 0 0 4.625.489
4 0 0 0 4.625.489
5 0 0 0 4.625.489
6 0 0 0 4.625.489
7 0 0 0 4.625.489
8 0 0 0 4.625.489
9 0 0 0 4.625.489
10 0 0 0 4.625.489
11 0 0 0 4.625.489
12 0 0 0 4.625.489
13 0 0 0 4.625.489
14 0 0 0 4.625.489
15 0 0 0 4.625.489
16 0 0 0 4.625.489
17 0 0 0 4.625.489
18 0 0 0 4.625.489
19 0 0 0 4.625.489

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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

20 0 0 0 4.625.489
21 0 0 0 4.625.489
22 0 0 0 4.625.489
23 0 0 0 4.625.489
24 0 0 0 4.625.489
25 19.273 0 19.273 4.625.489
26 19.273 0 19.273 4.625.489
27 19.273 0 19.273 4.625.489
28 19.273 0 19.273 4.625.489
29 19.273 0 19.273 4.625.489
30 19.273 0 19.273 4.625.489
31 19.273 0 19.273 4.625.489
32 19.273 0 19.273 4.625.489
33 19.273 0 19.273 4.625.489
34 19.273 0 19.273 4.625.489
35 19.273 0 19.273 4.625.489
36 19.273 0 19.273 4.625.489
37 38.546 46.103 84.649 4.579.386
38 38.354 46.295 84.649 4.533.090
39 38.161 46.488 84.649 4.486.602
40 37.967 46.682 84.649 4.439.920
41 37.773 46.877 84.649 4.393.043
42 37.577 47.072 84.649 4.345.971
43 37.381 47.268 84.649 4.298.703
44 37.184 47.465 84.649 4.251.238
45 36.986 47.663 84.649 4.203.576
46 36.788 47.861 84.649 4.155.714
47 36.588 48.061 84.649 4.107.653
48 36.388 48.261 84.649 4.059.392
49 36.187 48.462 84.649 4.010.930
50 35.985 48.664 84.649 3.962.266
51 35.782 48.867 84.649 3.913.399
52 35.579 49.070 84.649 3.864.329
53 35.374 49.275 84.649 3.815.054
54 35.169 49.480 84.649 3.765.574
55 34.963 49.686 84.649 3.715.888
56 34.756 49.893 84.649 3.665.994
57 34.548 50.101 84.649 3.615.893
58 34.339 50.310 84.649 3.565.583
59 34.129 50.520 84.649 3.515.063
60 33.919 50.730 84.649 3.464.333
61 14.435 50.942 65.376 3.413.392
62 14.222 51.154 65.376 3.362.238
63 14.009 51.367 65.376 3.310.871
64 13.795 51.581 65.376 3.259.290
65 13.580 51.796 65.376 3.207.494
66 13.365 52.012 65.376 3.155.482
67 13.148 52.228 65.376 3.103.254

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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

68 12.930 52.446 65.376 3.050.808


69 12.712 52.665 65.376 2.998.144
70 12.492 52.884 65.376 2.945.260
71 12.272 53.104 65.376 2.892.155
72 12.051 53.326 65.376 2.838.830
73 11.828 53.548 65.376 2.785.282
74 11.605 53.771 65.376 2.731.511
75 11.381 53.995 65.376 2.677.516
76 11.156 54.220 65.376 2.623.296
77 10.930 54.446 65.376 2.568.850
78 10.704 54.673 65.376 2.514.178
79 10.476 54.901 65.376 2.459.277
80 10.247 55.129 65.376 2.404.148
81 10.017 55.359 65.376 2.348.789
82 9.787 55.590 65.376 2.293.199
83 9.555 55.821 65.376 2.237.378
84 9.322 56.054 65.376 2.181.324
85 9.089 56.287 65.376 2.125.037
86 8.854 56.522 65.376 2.068.515
87 8.619 56.757 65.376 2.011.757
88 8.382 56.994 65.376 1.954.763
89 8.145 57.231 65.376 1.897.532
90 7.906 57.470 65.376 1.840.062
91 7.667 57.709 65.376 1.782.353
92 7.426 57.950 65.376 1.724.403
93 7.185 58.191 65.376 1.666.212
94 6.943 58.434 65.376 1.607.778
95 6.699 58.677 65.376 1.549.101
96 6.455 58.922 65.376 1.490.179
97 6.209 59.167 65.376 1.431.012
98 5.963 59.414 65.376 1.371.599
99 5.715 59.661 65.376 1.311.937
100 5.466 59.910 65.376 1.252.027
101 5.217 60.159 65.376 1.191.868
102 4.966 60.410 65.376 1.131.458
103 4.714 60.662 65.376 1.070.796
104 4.462 60.915 65.376 1.009.881
105 4.208 61.168 65.376 948.713
106 3.953 61.423 65.376 887.290
107 3.697 61.679 65.376 825.611
108 3.440 61.936 65.376 763.674
109 3.182 62.194 65.376 701.480
110 2.923 62.453 65.376 639.027
111 2.663 62.714 65.376 576.313
112 2.401 62.975 65.376 513.338
113 2.139 63.237 65.376 450.101
114 1.875 63.501 65.376 386.600
115 1.611 63.765 65.376 322.835

80
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

116 1.345 64.031 65.376 258.803


117 1.078 64.298 65.376 194.506
118 810 64.566 65.376 129.940
119 541 64.835 65.376 65.105
120 271 65.105 65.376 0
Fuente: Elaboración Propia

4.6.1.6.- Inversión anual durante la vida del proyecto

El cronograma de aplicación de la inversión total durante el periodo de vida


del proyecto, considerando las necesidades de reposición de activos
producto de los términos de vida útil de los mismos y su correspondiente
depreciación en el tiempo, se presenta en el cuadro siguiente:

Cuadro N° (32). Inversión anual durante la vida del proyecto

Inversión Total Anual (Cifras en Bolívares)


Detalles Bs.F Bs.F Bs.F Bs.F Bs.F Bs.F
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Terreno (2 Ha) 500.000 0 0 0 0 0
Costo de la Obra Civil 500.000 0 0 0 0 0
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio 53.600 0 0 0 0 0
Planta Electrica de 300KVA 300.000 0 0 0 0 0
Curiaras con sus motores 400.000 0 0 0 0 0
Camión Chevrolet Silverado 345.000 0 0 0 0 0
C3500
Planta Procesadora de 2.500.000 0 0 0 0 0
Platano
2 Escritorio de Oficina 10.000 0 0 0 0 10.000
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 2.819 2.819 2.819 2.819 2.819 2.819
Tanden de 3 puestos 1.806 0 0 0 0 1.806
2Computador Lenovo M58E 9.856 0 0 9.856 0 0
E5300
2 Regulador de voltaje cdp 112 0 0 112 0 0
1000

81
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

impresora multifuncional hp 10.976 0 0 10.976 0 0


laserjet
Silla 1.320 0 0 0 0 1.320
Estudios y proyectos 20.000 0 0 0 0 0
instalación y púesta en 200.000 0 0 0 0 0
marcha de todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental 100.000 0 0 0 0 0
Permisologia de Higiene y 200.000 0 0 0 0 0
Sanidad
Ingeneria de Detalles 50.000 0 0 0 0 0
Transporte Terrestre (2 40.000 0 0 0 0 0
Gandolas)
Comisión del crédito 138.765 0 0 0 0 0

Total inversión anual 5.384.254 2.819 2.819 23.763 2.819 15.945


Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.7.- Depreciación y amortización de la inversión

La depreciación de todos los activos fijos tangibles involucrados en el


proyecto, se calculan mediante el método de línea recta, mientras que los
activos fijos intangibles, se amortizan durante el tiempo de vida útil, por su
parte en el Capital de Trabajo no se establece periodo de vida útil o de
amortización.

Cuadro N° (33). Depreciación y amortización de la inversión


Detalles Vida Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Valor salvado
útil

Terreno (2 Ha) 0 0 0 0 0 0 500.000


Costo de la Obra Civil 20 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 250.000
(PROTECNICA)
Kit de Laboratorio 10 5.360 5.360 5.360 5.360 5.360 0
Planta Electrica de 300KVA 20 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 150.000
Curiaras con sus motores 7 57.143 57.143 57.143 57.143 57.143 -0

82
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Camión Chevrolet Silverado 10 34.500 34.500 34.500 34.500 34.500 0


C3500
Planta Procesadora de 20 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000 1.250.000
Platano
2 Escritorio de Oficina 5 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 0
2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 1 2.819 2.819 2.819 2.819 2.819 0
Tanden de 3 puestos 5 361 361 361 361 361 0
2Computador Lenovo M58E 3 3.285 3.285 3.285 3.285 3.285 6.571
E5300
2 Regulador de voltaje cdp 3 37 37 37 37 37 75
1000
impresora multifuncional hp 3 3.659 3.659 3.659 3.659 3.659 7.317
laserjet
Silla 5 264 264 264 264 264 0
Estudios y proyectos 1 20.000 0 0 0 0 0
instalación y púesta en 1 200.000 0 0 0 0 0
marcha de todo los equipos
Estudio de Impacto Ambiental 1 100.000 0 0 0 0 0
Permisologia de Higiene y 1 200.000 0 0 0 0 0
Sanidad
Ingeneria de Detalles 2 25.000 25.000 0 0 0 0
Transporte Terrestre (2 1 40.000 0 0 0 0 0
Gandolas)
Comisión del crédito 1 138.765 0 0 0 0 0

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.8.- Otros gastos de fabricación

Estos gastos incluyen aquellos que se realizan por concepto de pago por
los servicios públicos utilizados y la adquisición de materiales indirectos.

Cuadro N° (34). Otros gastos de fabricación

Gastos relacionados a producción


(Cifras en Bolívares)
Detalles Gasto Gasto anual
mensual

Mantenimiento 10.339 124.065


Repuestos 31 369
Electricidad 150 1.800
Agua 150 1.800

83
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Total 10.669 128.034

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.9.- Otros gastos de administración y ventas

También son conocidos como los Gastos Generales de Administración y


ventas y comprenden todas aquellas erogaciones que permiten realizar las
operaciones de administración y ventas necesarias para el funcionamiento
normal de la empresa.

Cuadro N° (35). Otros gastos de administración y ventas

Gastos de administración y ventas


(Cifras en Bolívares)
Detalles Gasto Gasto anual
Mensual

Seguros Instalaciones y 3.030 36.355


Equipos (%1)
Servicio de vigilancia (02) 6.000 72.000
Gastos generales 800 9.600
Papelería 300 3.600
Teléfono 300 3.600

Total 10.430 125.155


Fuente: Cálculos Propios

84
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

4.6.2.- ESTRUCTURA DE COSTO CON FINANCIAMIENTO

A través de la evaluación del mercado de proveedores y el de


competidores, así como las definición y selección de los aspectos técnicos y
organizacionales propios para la ejecución del proyecto, se precisaron los
recursos básicos necesarios para alcanzar la operatividad óptima del
proyecto.

Para lograr la utilización de esos recursos se debe ejecutar una serie de


erogaciones monetarias conceptual izadas como los costos del proyecto y
que pueden ser clasificados según el objetivo involucrado en su erogación.

Cuadro N° (36). Estructura de costo con financiamiento

Estructura del costo con financiamiento (Cifras en Bolívares)


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Costo primo 2.472.025 2.891.190 3.310.356 3.729.521 4.148.686 4.148.686 4.148.686

Materia prima 1.835.475 2.202.570 2.569.666 2.936.761 3.303.856 3.303.856 3.303.856


Otros materiales 260.350 312.420 364.490 416.560 468.630 468.630 468.630

85
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Mano de obra directa 376.200 376.200 376.200 376.200 376.200 376.200 376.200
Gastos de fabricación 1.109.787 611.022 611.022 611.022 611.022 611.022 611.022

Mano de obra indirecta 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560
Otros gastos de 128.034 128.034 128.034 128.034 128.034 128.034 128.034
fabricación
Depreciación 274.428 274.428 274.428 274.428 274.428 274.428 274.428
Amortización 498.765 0 0 0 0 0 0

Gastos de 639.907 453.218 441.528 454.839 468.149 468.149 468.149


administración y ventas

Mano de obra de admón.. 223.200 223.200 223.200 223.200 223.200 223.200 223.200
y ventas
Otros gastos de admón.. 125.155 125.155 125.155 125.155 125.155 125.155 125.155
y ventas
Otros impuestos 66.553 79.863 93.174 106.484 119.795 119.795 119.795
Amortización 225.000 25.000 0 0 0 0 0

Gastos financieros 0 0 231.274 449.693 420.730 159.011 127.009

Intereses del crédito 0 0 231.274 449.693 420.730 159.011 127.009

Total costo con 4.221.719 3.955.430 4.594.180 5.245.074 5.648.587 5.386.868 5.354.866
financiamiento
Fuente: Cálculos Propios

4.6.3.- ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO

También denominado presupuesto de ingreso y costo o estado de


resultados, es en realidad un estado financiero que permite para cada uno
de los años de vida útil del proyecto, relacionar los distintos ingresos y gastos
en que incurrirá la empresa como resultado de su gestión productiva, con el
objeto de calcular la utilidad o perdida neta (después de impuesto y reparto
de utilidades) generados por el proyecto.

En la siguiente tabla se muestra la estructura de costos y el estado pro


forma de ganancias y pérdidas para el proyecto en sus diez (10) años de

86
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

vida económica, así como también el flujo de caja requerido para el cálculo
de los indicadores financieros de rentabilidad.

Cuadro N° (37). Estado de ganancias y perdidas con financiamiento

Estado de ganancias y perdidas con financiamiento (Cifras en Bolívares)


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

Ventas 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450 11.979.450 11.979.450

Ventas 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450 11.979.450 11.979.450

Egresos 4.221.719 3.955.430 4.594.180 5.245.074 5.648.587 5.386.868 5.354.866

Costo primo 2.472.025 2.891.190 3.310.356 3.729.521 4.148.686 4.148.686 4.148.686


Gastos de 1.109.787 611.022 611.022 611.022 611.022 611.022 611.022
fabricación
Gastos de 639.907 453.218 441.528 454.839 468.149 468.149 468.149
administración
Gastos financieros 0 0 231.274 449.693 420.730 159.011 127.009

Utilidad neta 2.433.531 4.030.870 4.723.170 5.403.326 6.330.863 6.592.582 6.624.584

Impuesto sobre la 827.400 1.370.496 1.605.878 1.837.131 2.152.493 2.241.478 2.252.358


renta

Utilidad liquida con 1.606.130 2.660.374 3.117.292 3.566.195 4.178.369 4.351.104 4.372.225
financiamiento
Fuente: Cálculos Propios

4.6.4.- FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

También de conoce como presupuesto de caja o flujo de fondos y consiste


en un esquema que presenta sistemáticamente los ingresos y egresos de
efectivos, registrados durante un periodo determinado; permitiendo el análisis
financiero correspondiente que sirva para conocer la capacidad de pago de
la empresa y permite detectar el numero de años en los cuales la empresa
debe recurrir a prestamos ordinarios o pueden realizar nuevas inversiones.

87
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Observando la tabla siguiente es evidente que el comportamiento de los


ingresos y egresos en efectivo del flujo de caja proyectado, es posible
obtener resultados positivos y crecientes durante la ejecución del proyecto.
Lo que significa que el proyecto tiene capacidad para cubrir todas las
necesidades operativas de efectivo. Como se muestra en la siguiente tabla:

Cuadro N° (38). Flujo de caja del proyecto en estudio

Flujo de caja con financiamiento (Cifras en Bolívares)


Detalles Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversiones 5.384.254 2.819 2.819 23.763 2.819 15.945

Inversión fija 5.384.254 2.819 2.819 23.763 2.819 15.945

Otros egresos 0 3.223.526 4.483.402 5.690.248 7.142.620 7.806.349

Materia prima 0 1.835.475 2.202.570 2.569.666 2.936.761 3.303.856


Otros materiales 0 260.350 312.420 364.490 416.560 468.630
Mano de obra 0 807.960 807.960 807.960 807.960 807.960
Otros costos de 0 128.034 128.034 128.034 128.034 128.034
fabricación
Otros costos de 0 125.155 125.155 125.155 125.155 125.155
admón.. y ventas
Otros impuestos 0 66.553 79.863 93.174 106.484 119.795
Gastos financieros 0 0 0 231.274 1.015.789 1.015.789
Impuesto sobre la 0 0 827.400 1.370.496 1.605.878 1.837.131
renta

Total egresos 5.384.254 3.226.345 4.486.221 5.714.011 7.145.439 7.822.294

Ingresos 5.384.254 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450

Ingresos 0 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450


Aporte propio 758.765 0 0 0 0 0
Crédito 4.625.489 0 0 0 0 0

Saldo con 0 3.428.905 3.500.079 3.603.339 3.502.961 4.157.156


financiamiento
Saldo acumulado 0 3.428.905 6.928.983 10.532.323 14.035.284 18.192.440
con
financiamiento

88
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Fuente: Cálculos Propios

4.6.5.- INGRESOS TOTALES ANUALES

Este presupuesto se conforma considerando, en primer lugar, los ingresos


realmente devengados por la empresa de acuerdo con las proyecciones de
la demanda de los productos, los precios unitarios estimados, el manejo de
las condiciones de créditos obtenidos y las cuentas por cobrar, y las políticas
de descuentos que eventualmente pueda implementar la empresa, y si
mismo se incluyen los ingresos que se obtengan de actividades que no
correspondan a la actividad principal de la empresa como por ejemplo las
ventas de subproductos, desperdicios, prestación de un servicio
complementario, etc. Para este solo proyecto, solo se obtendrán ingresos por
la venta de harina de plátano y hojuelas (chips).

Cuadro N° (39). Ingresos Totales Anuales del Proyecto.

Estado de ganancias y perdidas con financiamiento (Cifras en Bolívares)


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450

Ventas 6.655.250 7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450

Egresos 4.221.719 3.955.430 4.594.180 5.245.074 5.648.587

Costo primo 2.472.025 2.891.190 3.310.356 3.729.521 4.148.686


Gastos de 1.109.787 611.022 611.022 611.022 611.022

89
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

fabricación
Gastos de 639.907 453.218 441.528 454.839 468.149
administración
Gastos financieros 0 0 231.274 449.693 420.730

Utilidad neta 2.433.531 4.030.870 4.723.170 5.403.326 6.330.863

Impuesto sobre la 827.400 1.370.496 1.605.878 1.837.131 2.152.493


renta

Utilidad liquida 1.606.130 2.660.374 3.117.292 3.566.195 4.178.369


con financiamiento
Fuente: Cálculos Propio

4.6.7 CAPACIDAD DE PAGO

En este reporte financiero de destacar y clasificar en categorías adecuadas


el origen y destino de los recursos financieros utilizados durante las etapas
de ejecución y operación del proyecto. El cuadro debe permitir la estimación
de las disponibilidades anuales resultantes, indicando las observaciones que
se puedan hacer a rubros como: servicio de préstamos, pago de dividendos y
constitución de reservas de acuerdo con la política financiera que se propaga
la empresa.

El reporte define en cada fila las distintas fuentes u orígenes de los


recursos utilizados por el proyecto y los usos de esos fondos, ubicando en
las sucesivas columnas los valores relativos a cada período financiero (por
años o sus fracciones o por períodos más largos en los que estos datos sean
constantes).

Cuadro N° (40). Capacidad de pago

Capacidad de pago (Cifras en Bolívares)


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Fuentes 7.650.624 8.282.909 9.568.015 10.920.009 12.237.933

90
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Ingresos - 6.652.431 7.983.481 9.293.587 10.645.581 11.963.505


Reinversión
Depreciación 998.193 299.428 274.428 274.428 274.428
amortización

Usos 5.049.120 5.325.926 5.968.784 6.632.512 7.380.350

Costo total de 4.221.719 3.955.430 4.362.906 4.795.381 5.227.857


producción
Impuesto sobre la 827.400 1.370.496 1.605.878 1.837.131 2.152.493
renta

Disponible para 2.601.504 2.956.983 3.599.232 4.287.497 4.857.583


amortización

Amortización del 0 0 231.274 1.015.789 1.015.789


crédito

Disponible 2.601.504 2.956.983 3.367.957 3.271.708 3.841.794


Fuente: Cálculos Propios

4.6.7.- INDICES DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Por su naturaleza los proyectos de inversión presentan un flujo de


beneficios y costos que tienen diferente valor a través del tiempo, debido a
que una determinada cantidad de dinero disponible en la actualidad, es
considerada más valiosa que la misma suma recibida en el futuro, es
necesario darles más peso a los costos y beneficios que se presentan más
temprano se debe a que el dinero disponible hoy, permite mayores
posibilidades, tanto de realizar otras inversiones rentables, como de
consumos actuales superiores a los futuro la existencia de este valor
asociado al tiempo, también se debe a que la inversión tiene un retorno
esperado positivo y al hecho de que el consumo presente se valore más que

91
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el consumo futuro y por ello los prestamista puedan cobrar un interés y los
que toman prestamos están dispuesto a pagar un determinado interés por
dichos préstamos.

La diferencia entre el monto de dinero que se recibe hoy y el monto que se


reciba dentro de un año, para que rinda o signifique un valor equivalente,
puede ser expresado como un porcentaje y es llamado taza de descuento.

Por todas estas razones, la evaluación financiera de los proyectos de


inversión mide la rentabilidad generada para cada uno de los agentes
participantes (empresa, cofinancista y promotores o inversionistas) de
manera que se pueda tomar una decisión sobre: la posibilidad de ejecutarlo,
participar en él o definir su posición relativa respecto a otros proyectos.

Esta evaluación se realiza considerando el objetivo de tipo privado del


proyecto, así como el origen interno y externo a la empresa, del
financiamiento de las inversiones necesarias y a la aceptación de la
existencia de un valor cronológico diferenciado del dinero en el tiempo .

A continuación sobre los resultados obtenidos y presentados en los flujos


de cajas con financiamientos descontados al momento actual, se aplican los
siguientes criterio de evaluación: Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de
Retorno (TIR), Periodo de Recuperación del Capital (PRC) Relación
Beneficio Costo,(RBC) Inversión por Empleo (IPE), Punto de Equilibrio (PE) y
los Costos Unitarios (CU)

4.6.7.1 Valor Actual Neto (VAN)

Para calcular el VAN de un proyecto se deben restar todos los costos,


en un periodo, de los beneficios en dicho periodo para obtener los beneficios
netos (positivos o negativos) luego se determina una tasa de descuentos
que mida el costo de oportunidad de los fondos con usos alternativos en la
economía

92
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

En nuestro caso se utilizo el enfoque del costo del Capital Invertido y


se adiciono la inflación anualizada proyectada de 10% para determinar una
tasa de descuento de 20%, de la siguiente forma:

kd = kc * C / IT + kb * AP / IT + ki

Donde:
kd = Tasa de descuento
kc = (a) tasa de interés del crédito =
C = Monto del crédito = Bs.
IT = Inversión total = Bs.
kb = (b) tasa bancaria pasiva =
AP = Aporte Propio =
ki = Tasa de inflación anualizada =

El VAN. de un proyecto mide el monto en el que la economía estará


peor. Esta característica del VAN, que es cierta bajo todas las circunstancias,
conduce a la primera afirmación contundente que se debe recordar:

“No aceptar proyecto alguno a menos que genere un VAN positivo,


cuando se descuenta utilizando el costo de oportunidad de los fondos”.
Por descarte, el proyecto debe aceptarse cuando su VAN es igual o superior
a cero, como en el caso que actualmente analizamos, donde aplicando la
fórmula respectiva de:
V.N.A.(t) =  n (Bt – Ct)
Donde: t=0 1 + kd)t

Bt = Beneficios o ingresos obtenidos en cada periodo t.


Ct = Costos registrados durante cada periodo t.
t = Periodo referido.
kd = Tasas de descuento utilizada.

93
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Sustituyendo en esta fórmula por los valores contenidos en el cuadro


del Flujo de Caja con financiamiento, obtenemos un Valor Actual Neto con
financiamiento de:

Cuadro N° (41). Valor Actual Neto

Valor actual neto

VAN Proyecto con 15.121.056


financiamiento
Fuente: Cálculos Propios

Este valor positivo obtenido significa que los beneficios del proyecto
permiten recuperar las sumas invertidas, compensar el costo de oportunidad
del dinero invertido y además obtener una utilidad adicional igual al monto
calculado.

4.6.7.2. Tasa Interna de Retomo (TIR)


La tasa interna de retorno (TIR) se define como aquella tasa de
descuento Inter - temporal que aplicada a los ingresos netos de un proyecto,
para cada año de la vida de la inversión, estos apenas cubren el monto de
las inversiones realizadas y el costo de oportunidad del dinero invertido. La
TIR se obtiene por la solución de:

 n = 0
(Bt – Ct)
t=0 (1 + kd)t

Donde la kd, es igual al TIR, cuando el VAN se hace 0.

De allí, que según este criterio de evaluación el proyecto puede ser


aceptado cuando la TIR obtenida es igual o mayor a la Tasa de Descuento

94
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(kd) utilizada para actualizar el Flujo de Caja proyectado. En el caso que


actualmente analizamos la Tasa Interna de Retorno con financiamiento
externo es:
Cuadro N° (42). Tasa Interna de Retorno

Tasa interna de retorno

TIR Proyecto con financiamiento 65,59%

Fuente: Cálculos Propios

Que al compararse con la tasa de descuento utilizada kd = 12%,


concluimos con la recomendación de realizar el proyecto toda vez que:
TIR > kd

4.6.7.3. Periodo de recuperación del capital (PRC)

Este criterio es muy utilizado por la sencillez del método y porque tiene
énfasis en la pronta recuperación de la inversión.

En su versión más simple, el periodo de recuperación mide el número


de años que tomaría a los beneficios, sin descontar (flujos de caja netos
positivos), el repagar la inversión. Un límite arbitrario sitúa en un máximo el
número de años, y solo los proyectos que presenten suficientes beneficios
dentro del período, se aceptan.

Determinando que el Período de Recuperación del Capital del


proyecto con financiamiento, es de:
Cuadro N° (43). Período de Recuperación del Capital

Periodo de recuperación del capital


(PRC) Proyecto con financiamiento 2 Años
Fuente: Cálculos Propios

95
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Considerando que el Período de Recuperación del Capital es menor al


plazo máximo de amortización establecido, se recomienda apoyar el
financiamiento del proyecto.

4.6.7.4. Relación Beneficio-Costo (RBC)


Este criterio para clasificar inversiones, es uno de los más utilizados. La
razón Beneficio - Costo se calcula dividiendo, el valor presente de los
beneficios entre el valor presente de los costos. Utilizando la tasa de
descuento que refleja el costo de oportunidad de los fondos para actualizar
estos flujos al año base.

RBC = Valor Presente de Beneficio / Valor Presente de los Costos

Según este criterio se requiere que la razón sea mayor o igual que uno
(1) para que el proyecto sea aceptable, ya que este resultado indica que el
valor actualizado de los ingresos cubre el valor actualizado de los costos. En
el caso de este proyecto, la Relación Beneficio-Costo es:

Cuadro N° (44). Relación Beneficio Costo

Relación Beneficio-Costo (RBC)


Relación
beneficio/ 1,40
costo

Fuente: Cálculos Propios

Lo que determina nuevamente un criterio favorable a la


implementación del proyecto, al igual que los resultados de los indicadores
financieros calculados anteriormente, toda vez que:

96
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RBC > 1

4.6.7.5. Inversión por Empleo

Para determinar el monto de la inversión utilizada para la creación de


cada puesto de trabajo requerido, para la ejecución del proyecto. Se calcula
el cociente entre la Inversión Total (IT) y el número de empleos generados
por el proyecto:

Inversión por Empleo = IT / No de empleos

De igual manera podemos determinar la Inversión Financiada por Empleo,


utilizando, el monto de Crédito (C) en el numerador de la fórmula:
Inversión Financiada por Empleo = C / No de empleos

Cuadro N° (45). Inversión por empleo

Inversión por Empleo


Inversión 384.590
por empleo Bolívares
Fuente: Cálculos Propios
4.6.7.6. Punto de Equilibrio (PE)
El Punto de Equilibrio de un proyecto está representado por el nivel de
ingresos por ventas que se deben realizar para que la empresa no obtenga
utilidades ni pérdidas en su ejecución, es decir, que los montos de ingresos
se igualan a los costos en ese período. Este nivel de PE, señala que todas
las ventas adicionales generan una utilidad para el proyecto, mientras que,
por el contrario, cualquier disminución en el nivel de ventas del PE,
significará una pérdida neta para el proyecto.

El PE puede expresarse de dos maneras diferentes: como un porcentaje


del nivel de ventas y como un porcentaje de la capacidad instalada de la
empresa, tal y como se presenta en la tabla siguiente:

97
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Cuadro N° (46). Punto de Equilibrio


Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Monto de las 2.530.438 1.314.434 1.628.545 1.959.861 1.895.276


ventas( Cifras
en Bolívares)
Porcentaje de 38,02% 16,46% 17,48% 18,41% 15,82%
venta
Porcentaje de 19,01% 9,88% 12,24% 14,72% 14,24%
la capacidad
instalada

Fuente: Cálculos Propios

Lo que significa un comportamiento aceptable para la ejecución financiera


del proyecto, por otra parte se presenta, un comportamiento muy parecido
con el porcentaje de la capacidad operativa instalada necesario para el
equilibrio.

4.6.7.7. Costos Unitarios

La especificación de los costos unitarios por producto nos permite


observar el peso específico y relativo que tienen cada uno de los
componentes del Costo en la producción o prestación de una unidad de
producto o servicio .De igual forma, si se comparan estos costos unitarios
con el precio de venta unitario, podemos determinar el monto y el porcentaje
correspondiente a la utilidad por unidad de producto o servicio colocado en el
mercado.

En nuestro caso particular podemos observar en los cuadros siguientes,


los costos unitarios por producto y la distribución relativa de los costos
unitarios con relación al precio de venta para el año 1, allí se detalla la mayor
importancia relativa de los costos por Materia Prima

Cuadro N° (47). Costos unitarios y precio de venta, para el año 1

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Costos unitarios para año 1 (Cifras en Bolívares)


Detalles Platanitos (80 gr) Platanitos (200 Harina de
gr) plátano

Materia prima 77.620 770.015 987.840


Otros materiales 34.650 137.500 88.200
Mano de obra directa 29.380 272.035 74.785
Mano de obra indirecta 16.288 150.813 41.460
Mano de obra de admón. y 17.431 161.399 44.370
ventas
Gastos de fabricación 9.999 92.583 25.452
Gastos de administración y 9.774 90.501 24.880
ventas
Impuestos 5.198 48.125 13.230
Depreciación 77.955 721.807 198.431
Total 278.294 2.444.778 1.498.647
Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (47).Porcentaje del costo en relación al precio de venta para año 1

Porcentaje del costo en relación al precio de venta para año 1


Detalles Platanitos (80 gr) Platanitos (200 gr) Harina de
plátano

Materia prima 14,93% 16,00% 74,67%


Otros materiales 6,67% 2,86% 6,67%
Mano de obra directa 5,65% 5,65% 5,65%
Mano de obra indirecta 3,13% 3,13% 3,13%
Mano de obra de admón. y 3,35% 3,35% 3,35%
ventas
Gastos de fabricación 1,92% 1,92% 1,92%
Gastos de administración 1,88% 1,88% 1,88%
y ventas
Impuestos 1,00% 1,00% 1,00%
Depreciación 15,00% 15,00% 15,00%
Gastos financieros 0,00% 0,00% 0,00%

Total 53,54% 50,80% 113,28%


Fuente: Cálculos Propios

4.6.8. Análisis de sensibilidad

Como una manera de incorporar el factor riesgo a los pronósticos del


proyecto, se desarrolla el análisis de sensibilidad que permiten medir el
grado de reacción de los resultados obtenidos ante variaciones en uno o más

99
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de los parámetros decisorios. La importancia de este análisis se debe a que


las variables utilizadas para la evaluación del proyecto son en su mayoría
incontrolables por parte de la empresa y pueden presentar desviaciones que
afecten considerablemente los resultados obtenidos. Para asegurarse de los
resultados de un proyecto, o prevenir a la empresa de los aspectos que
puedan incidir con mayor fuerza en la tasa de rentabilidad, se realizan los
análisis de sensibilidad que consisten en modificar las condiciones del
proyecto con relación a algunos aspectos y medir lo que sucede con los
parámetros de evaluación como VAN, TIR, RBC, PRC, etc.

El grado de sensibilidad del proyecto con respecto a determinada


condición se obtendrá del cociente entre la variación porcentual de la TIR o el
VAN y la variación porcentual inducida en las variables y este nivel de
reacción puede ser mayor, igual o menor a uno (1), cuando exista una alta,
mediana o poca sensibilidad respectivamente.

En nuestro caso los análisis de sensibilidad se refieren a la incidencia en


el VAN y la TIR con financiamiento, de las variaciones ocurridas sobre:
 Los ingresos  Los Costos de Mano de Obra
 Los costos de Materia Prima  Los Gastos Financieros

Cuadro N° (48). Sensibilidad de la Tasa Interna de Retorno

Sensibilidad de la tasa interna de retorno para el proyecto con financiamiento


Porcentaje de aumento o disminicion
Detalles -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100

Ingresos 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 30,21% 65,59% 94,77% 122,10% 148,56% 174,53% 200,21%

Inversión 342608570,39% 320,32% 161,36% 108,38% 81,75% 65,59% 54,62% 46,61% 40,45% 35,54% 31,50%

Materia prima 105,27% 97,65% 89,91% 82,02% 73,94% 65,59% 56,87% 47,59% 37,40% 25,40% 7,23%

Otros 71,54% 70,36% 69,18% 67,99% 66,79% 65,59% 64,37% 63,16% 61,93% 60,69% 59,45%
materiales
Mano de obra 80,41% 77,45% 74,49% 71,52% 68,56% 65,59% 62,61% 59,63% 56,64% 53,65% 50,64%

Otros gastos 67,94% 67,47% 67,00% 66,53% 66,06% 65,59% 65,11% 64,64% 64,17% 63,70% 63,23%
de fabricación
Otros gastos 67,89% 67,43% 66,97% 66,51% 66,05% 65,59% 65,13% 64,66% 64,20% 63,74% 63,28%
de admón.. y
ventas

100
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial
Otros 67,12% 66,82% 66,51% 66,20% 65,89% 65,59% 65,28% 64,97% 64,66% 64,35% 64,04%
impuestos
Otros egresos 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59% 65,59%

Impuesto 78,72% 76,32% 73,82% 71,21% 68,47% 65,59% 62,52% 59,25% 55,70% 51,82% 47,46%
sobre la renta
Gastos 69,66% 68,88% 68,09% 67,27% 66,44% 65,59% 64,71% 63,81% 62,89% 61,94% 60,96%
financieros

Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N°. (49). Sensibilidad del Valor Actual Neto para el proyecto con
financiamiento

Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto con financiamiento


Porcentaje de aumento o disminicion
Detalles -100 -80 -60 -40 -20 0 20 40 60 80 100

Ingresos -41.887.707 - - -7.682.449 3.719.304 15.121.056 26.522.809 37.924.562 49.326.314 60.728.067 72.129.819
30.485.954 19.084.201
Inversión 20.449.770 19.384.028 18.318.285 17.252.542 16.186.799 15.121.056 14.055.314 12.989.571 11.923.828 10.858.085 9.792.342

Materia 30.843.708 27.699.178 24.554.648 21.410.117 18.265.587 15.121.056 11.976.526 8.831.996 5.687.465 2.542.935 -601.596
prima
Otros 17.351.210 16.905.179 16.459.149 16.013.118 15.567.087 15.121.056 14.675.026 14.228.995 13.782.964 13.336.933 12.890.903
materiales
Mano de 19.686.211 18.773.180 17.860.149 16.947.118 16.034.087 15.121.056 14.208.026 13.294.995 12.381.964 11.468.933 10.555.902
obra
Otros 15.844.475 15.699.791 15.555.107 15.410.424 15.265.740 15.121.056 14.976.373 14.831.689 14.687.005 14.542.322 14.397.638
gastos de
fabricación
Otros 15.828.209 15.686.779 15.545.348 15.403.918 15.262.487 15.121.056 14.979.626 14.838.195 14.696.765 14.555.334 14.413.903
gastos de
admón.. y
ventas
Otros 15.691.144 15.577.126 15.463.109 15.349.091 15.235.074 15.121.056 15.007.039 14.893.021 14.779.004 14.664.986 14.550.969
impuestos
Otros 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056 15.121.056
egresos
Impuesto 24.059.112 22.271.501 20.483.890 18.696.279 16.908.668 15.121.056 13.333.445 11.545.834 9.758.223 7.970.612 6.183.001
sobre la
renta
Gastos 18.112.295 17.514.047 16.915.800 16.317.552 15.719.304 15.121.056 14.522.809 13.924.561 13.326.313 12.728.065 12.129.818
financieros

Fuente: Cálculos Propios

El análisis de sensibilidad se realizó utilizando una variable de ingresos y


tres de egresos, ante cuyos cambios el proyecto tiene una alta sensibilidad, a
juzgar por los resultados obtenidos en las Tablas anteriores.

Los ingresos, que dependen fundamentalmente de los precios que se


fijen en función del mercado y a las cantidades demandadas sobre las que
se tiene aún menos control, si llegaran a disminuir en un 20% ocasionaría
una drástica disminución de la TIR, llevándola a valores bajos, no aceptables

101
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

y por supuesto, menor que la Tasa de Descuento utilizada en el proyecto.


Esto a su vez define un VAN en cantidades negativas, con perdidas en
millones de bolívares.

Son solo medidas que deben evaluarse a lo largo de la ejecución del


proyecto. Por ello, es recomendable la implementación de medidas estrictas
de control y seguimiento al comportamiento futuro de las variables utilizadas
para este análisis.

4.7. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN


De acuerdo a la evaluación realizada respecto al tipo de inversión y a
la fuente de financiamiento, se estima que la inversión inicial puede estar
totalmente realizada en los primeros seis meses de ejecución del proyecto.

Cuadro N° (50). Cronograma de ejecución de la inversión inicial


Fuente: Cálculos propios

102
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

103
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Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Nombre del Proyecto: INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO

Cronograma de Ejecución 2011

Jul Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Actividades Responsable
S5

Conformación Ingenieros
del equipo Multidisciplinarios
técnico

ESTUDIO DE
MERCADO Economista
(Validación)

ELABORACION
DEL ESTUDIO

104
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

TECNICO
ECONOMICO

Localización del Ingeniero del Área


Proyecto Agroindustrial

Definición de
Ingeniero del Área
Capacidad
Agroindustrial
Instalada

Definición Costo Ingeniero del Área


de Producción Agroindustrial

Identificación de
Ingeniero del Área
tecnología a
Agroindustrial
utilizar

Definición Plan Ingeniero del Área


de Inversión Agroindustrial

Definición
Requerimiento Ingeniero del Área
de Agroindustrial
Infraestructura

Evaluación
Ingeniero del Área
Financiera
Agroindustrial
preliminar

105
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Informe Técnico Ingeniero del Área


Agroindustrial

Gestión para la
Asignación de
Este proyecto esta
Recursos y
sujeto a la asignación
gestión de
de recursos
procura de
bienes

Cronograma de Ejecución 2012

Nombre del Proyecto: INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Actividades Responsable

Adquisición,
Suministro, Ingenieros
Montaje e multidisciplinarios
Instalación de
Equipos
Profesional en el
Gestión de área ambiental
Estudio de

106
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Impacto
Ambiental

Gestión de
Personal
Permiseria
Administrativo y
administrativa y
Legal
legales
Gestión de
ingeniería de
Ingeniero Civil
proyecto de
obras civiles
Ejecución de
Ingeniero Civil
Obras Civiles
Gestión para la
selección, Personal
redefinición de especialista en el
funciones y área de Recursos
adiestramiento Humano
de personal
Consolidación
del documento
Equipos
del proyecto y
Multidisciplinario
puesta en
marcha

107
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

108
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

4.8. ASPECTOS LEGALES

Registro: El proyecto se encuentra en etapa de prevención por lo que la


empresa aún no ha sido registrada

4.8.1. Aspectos legales que favorecen o limitan el proyecto.

El impulso legal más importante lo establece la Constitución Nacional en


el régimen socioeconómico y la fundación del Estado en la Economía
concretamente en el Artículo 299, donde el Estado conjuntamente con la
iniciativa Privada promoverá el desarrollo armónico de la economía Nacional
con el fin de fortalecer la soberanía económica del país.

4.9. ASPECTOS AMBIENTALES

Actual una de las principales preocupaciones que ha venido asechando a la


sociedad en general, es la creciente grado de contaminación que presenta el
medio ambiente, como consecuencia de los diferentes residuos, efluentes
que arrojan las diferentes Empresas Industriales al ambiente. Por esta y
muchas otras razones en este capítulo se evaluara el aspecto ambiental que
esta planta procesadora de plátano pueda ocasionar. Considerando que se
trata de subproductos provenientes del plátano, en el proyecto se puede
establecer un convenio con alguna empresa que se dedique a la elaboración
de alimentos para animales, de aquí podemos afirmar que en ningún
momento estos subproductos representarán un foco de contaminación
ambiental para la empresa y principalmente para el ambiente, por el contrario
la planta procesadora de plátano no tendrá problemas ya que la materia
prima es transformada para darle valor agregado y por lo tanto, mayor
aprovecho. En cuanto a los desechos son pocos y también muy
aprovechados en el área agrícola y avícola con amplia utilidad en la zona.

109
Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial
Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

4.10. ASPECTOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL

Durante el desarrollo de este proyecto, se ha considerado la inversión


para la información adquisición uso y reposición oportuna de los implementos
necesarios para brindarles el mayo seguridad e higiene laboral a nuestros
trabajadores, durante el proceso de producción.
Al respecto, se pretende cumplir con lo establecido en la Ley Orgánica
de Prevención, Condiciones y Medio ambiente de trabajo, en su Art.6º “a los
efectos de la protección de los trabajadores en las empresas explotaciones,
oficinas o establecimiento industriales o agropecuarios, públicos y privados.
El trabajo deberá desarrollarse en condiciones adecuadas a la capacidad
física y mental de los trabajadores y en consecuencia:
 Que garanticen todos los elementos del saneamiento básico
 Que presten toda la protección y seguridad a la salud y a la vida de los
trabajadores contra todo los riesgo del trabajo
 Que garanticen el auxilio inmediato al trabajador lesionado o enfermo
 Que permitan la disponibilidad de tiempo libre y las comodidades
necesaria para su alimentación, descanso, esparcimiento y recreación,

Así como la capacitación técnica y profesional.


Durante el desarrollo de este proyecto se ha considerado necesaria la
adquisición, uso y reposición oportuna de los implementos adecuados para
brindarles seguridad a nuestros trabajadores durante la presentación de sus
servicios laborales a la empresa (Art. 682 del Reglamento de las Condiciones
de Higiene y Seguridad en el Trabajo) como por ejemplo: Mascarilla,
uniformes, anti polvo, bragas, Gorros protectores, guantes, etc.

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4.11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

4.11.1. Aspectos Sociales


El proyecto contribuye a mejorar la calidad de vida de una cantidad
considerable de familias residenciadas en los centros cercanos de San José
de Amacuro, Estado Delta Amacuro. Debido a la generación de empleos
directos e indirectos, en otras actividades relacionadas o que presten
servicios a este proyecto. Igualmente los productos alimenticios generados
en la planta tienen una alta variabilidad y acceso para ser incorporado en los
diferentes programas nacionales, regionales o municipales de alimentación a
la población Venezolana.

4.11.2. Aspectos Técnicos


El proceso productivo que se desarrollará constituye un eslabón
importante para el procesamiento de alimentos de alta calidad y contenido
nutricional. Incorporando mayor valor agregado a la materia prima,
proveniente del Estado Delta Amacuro, logrando mejoras en el rendimiento
de los cultivos agrícolas en el mercado Regional, lo que traduce en un
incremento de la disponibilidad de alimentos para el consumo humano tanto
en la Regional de referencia como a nivel Nacional.

4.11.3. Aspectos Económicos - Financieros

Considerando los beneficios que se obtendrían desde el punto de vista de


la generación de empleos y la posibilidad de incrementar la oferta del
producto en la región, así como los resultado de las evaluaciones técnica, de
mercado y financiera realizadas sobre la estimación y proyección de los
resultados del presente proyecto, se puede concluir que este proyecto tiene
amplias probabilidades para que la planta procesadora de plátano sea
exitosa, por lo que se recomienda el apoyo financiero, para una inversión
rentable, de excelente calidad con retorno de utilidades para la planta en un
plazo adecuado para la reinversión de los recursos aplicados.

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ANEXOS

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