Management Gestion de la
performance Environnement
de la fonction finance réglementaire
Optimisation Commissaires
IFRS 9 des processus aux comptes
Comptabilité IFRS 15
analytique IFRS 16 Respect de la Devoir de
conformité vigilance
Trésorerie SOX
Taxes
Contrôle Régulateurs
Reporting & de gestion
Performance Risk & Audit Loi
financière Opportunity interne Sapin 2
management
Performance
extra
Budget Auto financière
Procédures
évaluation
internes
des contrôles
Contrôle interne
N OS S O LU T I O N S
PROJECT MANAGEMENT
Accounting excellence
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Préparer la mise en place de nouvelles normes
• Traduire comptablement des opérations complexes
• Convertir les états financiers dans un autre référentiel comptable
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un support de haut niveau sur tous les aspects de mise en œuvre
de nouvelles normes et interprétations comptables, de traduction d’opérations complexes ou de conversion dans un nouveau
référentiel IFRS / US GAAP : à la fois sur le plan normatif, sur l’analyse d’impact financier, IT et process, et sur la communication
financière de votre groupe, nous vous accompagnons pour tracer la trajectoire adaptée à votre environnement et respectueuse
1 2 3
des meilleures pratiques du marché.
• Analyse des textes et benchmarks • Analyse prospective des impacts sur • Préparation des états financiers et de
sectoriels les états financiers et conséquences la communication institutionnelle
• Revue de projets de contrats sur les indicateurs financiers et • Alignement des processus, rôles et
(accords complexes, partenariats …) covenant bancaires responsabilités aux différents niveaux
et qualification des traitements • Mesure d’impacts sur la de l’organisation
comptables associés communication financière (remise à • Mobilisation pluridisciplinaire
• Etude des modalités de mise en œuvre niveau du processus et de la collecte (IT, Process, Finance)
d’information)
• Diagnostic d’impact • Formation des équipes
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée
Livrables
• Mise en évidence des facteurs de risques • Rapport d’analyse d’impacts des enjeux comptables
et des points clés associés à de nouvelles normes ou opérations complexes.
• Anticipation des conséquences sur les KPIs • Propositions de mark-up sur des projets de contrat
et la communication financière
• Assistance à gestion de projets et coordination d’experts,
• Veille permanente afin d’identifier les meilleures notamment IT
pratiques de place
1
ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Forte de son expérience sur de nombreuses missions IFRS 15 et 16, notre équipe de spécialistes vous offre un diagnostic
de haut niveau sur tous les aspects de ces nouvelles normes grâce à des outils dédiés développés par EY.
EY Revenue Recognition Readiness (RRR Tool) : outil EY Revenue Analyser Tool : outil aidant à quantifier l’impact de la
permettant d’analyser les cinq étapes clés d’un contrat norme IFRS 15. Le résultat peut être extrapolé pour des contrats
selon IFRS 15. similaires.
1 Import
des données 2 Caculs
automatiques 3 Restitution
des résultats agrégés
2
Consolidation, Reporting
ACCOUNTING & REPORTING
Valeur ajoutée
• Expertise technique dans le design et
la modélisation du format de reporting
Livrables
ainsi que des processus comptables et
financiers • Processus cibles pour la • AMOE y compris set-up
production du reporting • Recettage
• Connaissance des outils du marché
en matière de production du reporting • « Gap analysis » entre l’existant • Go live / Parallel run
et de visualisation et les besoins
• Formation / Change
• Expertise en matière de PMO dans un • Maquette de reporting management
contexte d’intégration et anticipation des • Cahier des charges fonctionnel
besoins des différentes parties prenantes / AMOA
3
ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
BI
Data
visualization
EPM Reporting
de gestion
Conso
Reporting
Budget
opérationnel
ERP Comptabilité
générale
Comptabilité
analytique
Modules
opérationnels
Transactionnel
4
Tax reporting & CbCR
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Répondre aux demandes et études des marchés • Sécuriser le processus de transmission d’information
financiers, des comités d’audit et des commissaires des filiales vers la maison mère
aux comptes en matière d’analyse de la charge • Améliorer le suivi, le calcul et l’anticipation
consolidée d’impôt du retournement des impôts différés
• Comprendre et détecter les anomalies en matière de • Mesurer l’impact des recommandations et optimisations
TEI : comparaison Réel vs Budget et Reforecast
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre un diagnostic de haut niveau ainsi qu’un soutien sur tous
les aspects de la mise en place d’un projet.
1 Cadrage et analyse
de l’existant
GESTION DE PROJET
5
ACCOUNTING & REPORTING
Valeur ajoutée
Livrables
• Fiabilisation du processus et de la preuve d’impôt
• Proposition de solutions pragmatiques, pérennes dans le • Maquette de reporting fiscal, permettant de produire un
temps et permettant une traçabilité de l’information reporting extra-comptable
• Lien avec les équipes fiscales permettant une analyse • Cahier des charges permettant une implémentation dans
technique des résultats obtenus, notamment lors des les principaux logiciels de consolidation
premières simulations de CbCR
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Financial & Closing processes
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Fiabiliser et optimiser vos processus transactionnels • Organiser les rôles et responsabilités des fonctions
• Améliorer les processus de clôture en termes de comptable et financière
délais et de qualité • Accompagner la digitalisation des fonctions
Solutions
Du diagnostic des processus et de l’organisation des fonctions finances à l’accompagnement pour la mise en œuvre
d’outils innovants, nos experts soutiennent la mise en place de mesures d’efficacité dans les fonctions finances :
1 Cadrage et analyse
de l’existant
• Assistance au déploiement
financiers en place et identification • Proposition de scénarios • Accompagnement des projets
des axes d’amélioration d’organisation et de processus cibles de dématérialisation des flux
• Diagnostic des organisations (délai, moyen, ROI attendus…) (choix des outils, paramétrage
(RACI...) et du processus de • Mesure d’impacts en termes de et déploiement)
production de comptes robustesse et d’efficacité du dispositif • Alignement des processus, rôles
• Prise en compte de l’environnement et responsabilités aux différents
IT (systèmes en place, évolutions...) niveaux de l’organisation
GESTION DE PROJET
Valeur ajoutée
Livrables
• Expertise sur le périmètre des processus et sur la nature • Analyse des organisations et recommandations
des travaux à réaliser en fonction des enjeux IT
• Proposition de scénarios quantifiés sur les impacts
• Anticipation des impacts et des difficultés attendus
• Gestion des attentes et accompagnement du • Réalisation de pilote et déploiement de nouvel outils
changement
• Formation
• Veille sur les meilleures pratiques de marché
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ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Nous déployons des techniques d’analyses exploratoires afin d’améliorer l’efficacité de vos processus transactionnels :
• respect des procédures internes
• pertinence du contrôle interne
• quantification précise de l’impact des anomalies et exceptions
• tableaux de bord et gestion du changement
Achats People
Oracle
Paie Soft
Sélection des tests Extraction des données Contrôle de la qualité des données
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Cost accounting & Controlling
ACCOUNTING & REPORTING
Enjeux
• Mettre en place les outils adaptés pour mesurer et piloter l’activité en cohérence avec les objectifs
managériaux
• Disposer d’une comptabilité analytique permettant de répondre aux évolutions de l’entreprise (nouvel
actionnaire, financement UE, nouvel ERP, lancement nouveau produit, transition IFRS 15…)
• Transformer la fonction Contrôle de Gestion (optimisation, digitalisation…)
Solutions
1 Comptabilité
Analytique
Valeur ajoutée
Livrables
• Partage de bonnes pratiques sectorielles • Diagnostic du modèle de comptabilité analytique et de la fonction
et méthodologiques contrôle de gestion
• Apport de compétences comptables et • Modélisation du processus budgétaire et des tableaux de bord
fiscales
• Définition du manuel de procédures internes
• Intégration de techniques de Data
• Formation, gestion du changement
Analytics dès la phase de diagnostic
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ACCOUNTING & REPORTING
Innovation
Nous vous proposons des analyses sur-mesure pour adresser les enjeux spécifiques de vos secteurs d’activité :
• meilleure compréhension de vos activités à partir de données fiabilisées
• tableaux de bord interactifs pouvant intégrer des analyses prospectives
Vous donner les moyens de comprendre votre activité au jour le jour et de prendre
les bonnes décisions
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Transaction Accounting
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Déterminer les impacts comptables et réglementaires de l’opération d’investissement
• Anticiper les enjeux en matière de performance et de communication financière
Solutions
Nos experts interviennent à différentes étapes de l’opération sur des activités telles que :
1 Préparation
• Réalisation de la revue
4 Post-deal
• Assistance dans la
comptables, fiscales et éléments contractuels de clôture comptable, mise en œuvre des
juridiques de l’opération (analyse du contrôle, assistance à l’exercice ajustements de prix
• Simulation des impacts Earn-out, put/call option, de PPA • Harmonisation des
comptables, financiers swaps…) et identification • Assistance pour la définition principes comptables
et définition de scénarios des leviers d’optimisation des covenants pour le du nouveau périmètre
comptables financement de l’opération
• Mesure des impacts
comptables et fiscaux
de la structuration
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IPO & Refinancing
Solutions
IPO Structuration
Readiness et négociation Green Bonds
• Evaluation de la maturité pour une • Assistance pour choisir son financement • Accompagnement dans le
introduction en bourse d’une entreprise en optimisant les conditions (coût, choix et le suivi des critères
maturité) environnementaux
• Coordination du processus global de levée
Equity
Emission
Capital Transactions
de dettes Post-opération
• Conseil indépendant proposant une réflexion sur la
structuration de l’opération, une aide à la décision et • Accompagnement dans la • Assistance sur des aspects
à la sélection des partenaires et intermédiaires financiers préparation des états financiers opérationnels comme
et du prospectus le contrôle interne, la
• Assistance dans l’élaboration de l’Equity Story
• Assistance dans la gestion gouvernance, la production
• Supervision de la phase de marketing et placement de des reportings périodiques
du projet d’émission
l’opération jusqu’au pricing (budgétaire et réel)
Valeur ajoutée
Livrables
• Mise à disposition d’experts reconnus dans leur domaine,
capacité à tenir des délais généralement courts • Diagnostic de maturité et feuille de route
• Gestion des relations avec toutes les parties prenantes • Rapport sur l’identification des principaux impacts
(investisseurs, agences de notation, régulateurs…) comptables dans le cas d’une conversion IFRS/US GAAP
• Assistance à la production d’une information de qualité • Information financière et règlementée requise
• Identification des atouts d’une gestion pérenne des données publiées • Recommandations sur l’évolution du contrôle interne,
• Fiabilisation de vos processus internes de production des de la gouvernance et du reporting financier
informations financières ou non financières telles que la RSE • Assistance à la formation de vos équipes
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Merger / Demerger
TRANSACTION ACCOUNTING, IPO AND CAPITAL MARKET
Enjeux
• Elaborer la stratégie adaptée à un projet complexe et transverse
• Faciliter la conduite du changement en mobilisant les équipes et les compétences
• Respecter les délais impartis et la communication autour de l’opération financière
Solutions
Nos experts assurent un diagnostic et un accompagnement de qualité sur tous les aspects (juridiques, fiscaux,
informatiques, comptables et financiers, organisationnels, communication et trésorerie) d’un projet de fusion, réorganisation,
filialisation ou scission.
1 Diagnostic
• Définir la cible
3 Exécution
• Exécuter le plan
4 Implémentation
• Gérer le changement
transverses de l’opération (IT, • Designer la stratégie de déploiement • Aligner les processus
Compta, Tax, Legal, process) • Adapter le contenu et assurer l’opérationnalité
• Etablir le design comptable et
• Etudier la faisabilité du projet l’architecture IT et le rythme des Dry Run du Day1
et ses variantes • Organiser les formalités • Documenter et assurer
• Préparer les cahiers des charges
• Définir la solution fiscales et juridiques la piste d’audit
• Modéliser et anticiper les risques
• Etablir les besoins • Déployer les plans de • Reconstituer le FEC
• Planifier les différentes étapes et
(ressources, agenda général, prévention de la fraude et de • Identifier et évaluer les
les moyens à mettre en œuvre
budget…) la communication aux tiers impacts en PPA / divestment
GESTION DE PROJET
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Carve-out
Solutions
Notre équipe de spécialistes reconnus vous offre une assistance complète sur l’ensemble des aspects d’un projet
de carve-out que ce soit dans un contexte de filialisation / cession d’une activité, d’une opération de financement ou d’IPO
1 Diagnostic
• Définition du périmètre et du modèle
2 Collecte
et analyse
• Collecte de l’information et extraction
3 Mise en
œuvre
• Documentation du carve-out et piste
opérationnel cible de données d’audit
• Identification des besoins en terme • Conversion GAAP le cas échéant • Préparation de l’information financière
d’information financière au regard historique / états financiers combinés
• Chiffrage des problématiques de
du contexte (cession, opération de complets
séparation (coûts centraux, pensions,
marché…) parties liées, taxes, dettes et cash- • Préparation de comptes proforma /
• Identification des principaux enjeux pooling…) stand-alone
et problématiques du carve-out • Assistance à la rédaction des contrats
de services transitoires (TSAs)
GESTION DE PROJET
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Corporate Treasury & Commodities
FAAS SPECIALISTS
Enjeux Solutions
• Optimiser la performance financière et
opérationnelle de la fonction trésorerie
• Intégrer les nouveaux enjeux impactant la
fonction trésorerie : nouvelle technologie, Advisory
risques cyber, volatilité des marchés forex
et commodities, nouvelle réglementation
et optimisation des coûts Strategy
ity Assurance
Technology Assessments
• S’adapter au cadre réglementaire
Planning
Treasury
Management
Valuation Financial risk
& Accounting management
Qual
Cash and
Corporate
Livrables
• Rapport sur les axes d’amélioration • Etude d’opportunités sur les enjeux
de la fonction trésorerie financiers (Forex, commodities),
• Business Case et schéma directeur réglementaires (EMIR, MIFID,
dans le cadre de transformation IFRS 9) et digitaux (RPA et
majeurs au sein de l’organisation Analytics) de la fonction trésorerie
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FAAS SPECIALISTS
Innovation
Nous vous aidons à mettre à profit vos données historiques liées à la trésorerie afin de vous fournir
une meilleure vue sur les risques potentiels et de mettre en place les mesures préventives adéquates.
Analyse de l’exposition
au risque de contrepartie / de crédit
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Government and Public Services
FAAS SPECIALISTS
Enjeux
• Répondre à des exigences accrues en matière de performance des dépenses publiques,
de développement des outils de pilotage et de contrôle de gestion
• Fiabiliser et renforcer la qualité comptable dans le cadre de la certification des comptes publics
• Renforcer les dispositifs de contrôles interne, budgétaire et comptable
Solutions
Nos équipes vous apportent une réponse adaptée à vos enjeux :
• assistance à la mise en place de nouvelles • assistance à la transformation de la fonction
réglementations comptables (IPSAS, normes finance de l’ensemble des acteurs du secteur
nationales telles que la GBCP) impactant les public et de la protection sociale, y compris dans
organisations et la fonction comptable le cadre de réorganisations et fusions
• pilotage de la performance financière, la • préparation à la certification comptable ou
définition et mise en œuvre d’outils de reporting l’accompagnement à la levée des réserves
• accompagnement dans la définition, la mise en émises par le certificateur (Cour des comptes,
place et l’amélioration des dispositifs de contrôle commissaires aux comptes)
interne, budgétaire et comptable
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FAAS SPECIALISTS
Innovation
Revue du business plan à partir de notre knowledge sectoriel et avec une équipe
2 cross service line (EY Parthénon / FAAS)
830
+18,7% 638
~500
423 +31,9%
400
300
Analyse du modèle
200
115
2014 2016
XXXX
Supérieur et Numérique :
Criterion 1
Label A
Label B
Label C
Criterion 4 Criterion 3
Label C
Label D
TCAM : 48 00
+14,9% 43 00
l’enseignement supérieur et le
38 00 XXXX
33 00
40 00 XXXX
28 00 35 00
30 00 XXXX
23 00 25 00
20 00
Tests de sensibilité
XXX 12 99 13 00 13 00 13 00 13 00 13 00 13 00
débattues à Sciences po par 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
la ministre de l’enseignement
supérieur et le secrétaire d’Etat
au numérique.
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Risk & Compliance framework
FAAS SPECIALISTS
Enjeux
• Répondre à un environnement réglementaire de plus en plus complexe et évolutif
• Adresser le besoin d’évolution du dispositif de contrôle interne, de management
des risques et de conformité
• Préserver la valeur et protéger l’image de l’entreprise
Contrôle
interne
Solutions Cyber-
Management
des risques
sécurité
Devoir
de vigilance
Valeur ajoutée
• Combinaison du savoir faire d’experts Livrables
de nos différentes lignes de services
avec une adaptation sectorielle • Diagnostic flash et benchmarks • Assistance à la mise en œuvre
• Forte expertise en matière de • Recommandations détaillées • Formation et change
conception, mise en œuvre et revue management
de dispositifs de prévention, de • Cartographie et matrices des
détection et de gestion des risques risques de conformité • Assistance à la définition de
• Définition des procédures plans d’auto-évaluation
• Equipe alliant des compétences de
consultants et d’auditeurs cibles
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Analytics & Data visualization
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Enjeux
• Intégrer les évolutions technologiques pour créer de la valeur dans votre organisation
• Anticiper les transformations sectorielles et celles de vos métiers
• Automatiser les tâches à faible valeur ajoutée
Solutions
L’offre FAAS Analytics repose sur la collecte, la combinaison et l’analyse de données financières afin de vous aider à
prendre les bonnes décisions à partir d’informations factuelles présentées de manière visuelle.
1 Accounting
analytics
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SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Innovation
// Exemples d’applications
• Délais de paiement
• Test des journaux d’écritures
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Advanced process
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Enjeux
• Réduire, voire supprimer l’intervention humaine sur les tâches répétitives à faible valeur ajoutée
• Améliorer la productivité et réduire les coûts associés
Solutions
Grâce à l’alliance de nos compétences comptables, fiscales et financières et notre maîtrise des outils de
RPA les plus perfectionnés, nous vous accompagnons dans la conception et le déploiement de processus entièrement
automatisés. Ces projets peuvent aussi bien viser à gérer les interfaces entre de multiples systèmes alimentant les
applications comptables et financières, que l’automatisation des tâches répétitives, en particulier sur d’importants
volumes de données.
Les principaux domaines d’application peuvent être par exemple :
Contrôle interne
et conformité Fiscalité Trésorerie
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SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Valeur ajoutée
Livrables
• Organisation repensée avec des processus et des • Chaîne de transaction automatisée grâce
procédures revues, standardisées et optimisées à l’utilisation des meilleures technologies
d’automatisation du marché pour une productivité
améliorée
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Advanced process
SYSTEMS, PROCESS & ANALYTICS
Solutions
Valeur ajoutée
• Sécurisation des flux de trésorerie (virements et prélèvements SEPA)
et diminution des frais de rejet, de prélèvement ou de récupération
• Réduction des risques de fraude (faux IBAN...) en réponse aux exigences
croissantes des assureurs
• Diagnostic immédiat et transverse pour tout type de tiers
(clients, fournisseurs, employés...), personnes morales ou physiques
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Une offre de services sur mesure
Pourquoi EY ? répondant à vos enjeux de pilotage
de la performance, d’optimisation de vos
processus et de respect de la réglementation
L’expertise métier
de nos spécialistes Une capacité à vous orienter
FAAS vers d’autres expertises EY
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Contacts EY | Audit | Conseil | Fiscalité & Droit | Transactions
ey.com/fr