Hacienda "La Crianza S.A.

"
Hoja de técnica para determinar alzas y bajas de ganado de crianza.
Del 01/01/18 al 31/01/2018.
Valores expresados en quetzales (Q)

INVENTARIO INICIAL COMPRAS NACIMIENTOS RECLASIFICACIONES DEFUNCIONES VENTAS INVENTARIO FINAL

DESCRIPCION PRECIO U. U. Costo Total U. Costo T. U. Costo T. U. Costo T. U. Costo T. U. Costo T. U. Costo T.
MACHOS:
Terneros (1 a 12 m.) 800.00 10 8,000.00 2 1,600.00 -2 - 1,600.00 10 8,000.00
Novillos (12 m. + 1 d. a 24 m.) 900.00 10 9,000.00 5 4,500.00 2 1,800.00 17 15,300.00
Toros (24m + 1d. en adelante) 1,400.00 10 14,000.00 -2 - 2,800.00 -2 - 2,800.00 6 8,400.00

HEMBRAS:
Terneras 700.00 10 7,000.00 4 2,800.00 14 9,800.00
Novillas 1,000.00 10 10,000.00 3 3,000.00 -2 - 2,000.00 -6 - 6,000.00 5 5,000.00
Vacas 1,200.00 10 12,000.00 2 2,400.00 -2 - 2,400.00 -7 - 8,400.00 3 3,600.00
TOTAL 60 60,000.00 8 7,500.00 6 4,400.00 0 600.00 -4 - 5,200.00 -15 - 17,200.00 55 50,100.00

Referencia enunciado↑ 1 1 2 2 2 2 2
 Hacienda "La Crianza S.A"
Estado de Costo de Explotacion.
Periodo del 01/01/2018 al 31/01/2018.
Valores expresados en quetzales (Q)

Referencia GANADO
DESCRIPCION TOTAL CRIANZA LECHERO ADMON. INVENTARIO
5Y6 MATERIA PRIMA
Alimentos y nutrientes 1,200.00 700.00 500.00 - 200.00
Medicinas veterinarias 1,500.00 1,000.00 500.00 - 600.00
Aperos de labranza 2,000.00 1,250.00 750.00 500.00
Total M.P. 4,700.00 2,950.00 1,750.00 - - 300.00
7Y8 MANO DE OBRA
Sueldos y Salarios 13,000.00 3,200.00 4,800.00 5,000.00
Sueldos vaqueros 5,000.00 2,000.00 3,000.00
Prestaciones laborales 7,779.60 2,247.44 3,371.16 2,161.00
Total M.O. 25,779.60 7,447.44 11,171.16 7,161.00
GASTOS INDIRECTOS
BS , HT=II, 3 y 9 Seguros 2,000.00 1,200.00 800.00
Cuadro Dep. Depreciaciones y Amortizaciones 4,166.67 1,133.33 1,533.33 1,500.00
Total G.I. 6,166.67 2,333.33 2,333.33 1,500.00
TOTAL 36,646.27 12,730.77 15,254.49 8,661.00 - 300.00

DEPRECIACIONES y AMORTIZACIONES
GANADO
BS, 1 Y 3. DESCRIPCION TOTAL % CRIANZA LECHERO ADMON.
Edificios 100,000.00 5% / 12 416.67
Vehiculos 80,000.00 20% / 12 800.00 533.33
Mobiliario y equipo 50,000.00 20% / 12 833.33
Semovientes 20,000.00 20% / 12 333.33
Ganado lechero 60,000.00 20% / 12 1,000.00
Gastos de Organización 15,000.00 20% / 12 250.00
Total 325,000.00 1,133.33 1,533.33 1,500.00
4,166.67
 Hacienda "La Crianza S.A."
Libro Diario
Del 01/01/2018 al 31/01/2018.
Valores expresados en quetzales (Q)

Referencia No. DESCRIPCION D H

P#1 1/1/2018
BS Caja y Bancos 15,000.00
Inventario de ganado de crianza y engorde 60,000.00
Inventario de alimentos y nutrientes de ganado 14,000.00
Inventario de medicinas veterinarias 10,000.00
Inventario de aperos de labranza 26,000.00
Seguros pagados por anticipado 10,000.00
Terrenos 100,000.00
Edificios 100,000.00
Vehiculos 80,000.00
Mobiliario y equipo 50,000.00
Semovientes 20,000.00
Ganado lechero en ordeño 60,000.00
Gastos de organización 15,000.00
a: Depreciacion acumulada edificios 5,000.00
Depreciacion acumulada vehículos 16,000.00
Depreciacion acumulada mobiliario y equipo 10,000.00
Depreciacion acumulada semovientes 4,000.00
Depreciacion acumulada ganado lechero en ordeño 15,000.00
Amortizacion acumulada gastos de organización 1,500.00
Proveedores 60,000.00
IVA debito fiscal 18,500.00
Gastos acumulados por pagar 10,000.00
Capital autorizado, suscrito y pagado 375,000.00
Utilidades retenidas 25,000.00
Reserva legal 20,000.00
V/reg. Inicio de operaciones del año 2018. 560,000.00 560,000.00

P#2 XX/01/2018
HT nac, compras y rec. Inventario de ganado de crianza y engorde 12,500.00
IVA HT compras IVA 900.00
HT defunciones Alzas y bajas de ganado 5,200.00
Defunciones de ganado
HT defunciones a: Inventario de ganado de crianza y engorde 5,200.00
Alzas y bajas de ganado 5,000.00
Nacimientos de ganado
Reclasificaciones de ganado
Compras + IVA Caja y bancos 8,400.00
V/reg. de alzas y bajas de ganado del mes. Nacimientos, compras,
reclasificaciones y defunciones de ganado. 18,600.00 18,600.00

P#3 XX/01/2018
2 Caja y bancos 40,264.00
a: Ventas de ganado 35,950.00
IVA 4,314.00
 Hacienda "La Crianza S.A."
Libro Diario
Del 01/01/2018 al 31/01/2018.
Valores expresados en quetzales (Q)

V/reg. de venta de ganado vacuno del mes. 6 novillas a Q2,500.00 c/u, 7 vacas
a Q2,250.00 c/u, 2 toros a Q2,600.00 c/u, mas IVA. 40,264.00 40,264.00

Referencia No. DESCRIPCION D H

P#4 XX/01/2018
4 Caja y bancos 36,108.80
a: Ventas de leche 32,240.00
IVA
V/reg. de venta de leche del mes. 9,920 lt. a Q3.25 c/lt. mas
3,868.80
IVA. 36,108.80 36,108.80

P#5 XX/01/2018
ECE Costo de explotacion pecuaria 12,730.77
Materia Prima 2,950.00
Mano de Obra 7,447.44
Gastos Indirectos 2,333.33
ECE Costo de explotacion Vta de leche 15,254.49
Materia Prima 1,750.00
Mano de Obra 11,171.16
Gastos Indirectos 2,333.33
ECE Gastos de Administración 8,661.00
Sueldos y salarios 5,000.00
Prestaciones laborales 2,161.00
Amortizacion 1,500.00
ECE Inventarios de aperos de labranza 500.00
ECE a: Inventario de alimentos y nutrientes 200.00
ECE Inventario de medicinas veterinarias 600.00
ECE DEP. Depreciacion acumulada edificios 416.67
ECE DEP. Depreciacion acumulada mobiliario y equipo 833.33
ECE DEP. Depreciacion acumulada vehiculos 1,333.33
ECE DEP. Depreciacion acumulada semovientes 333.33
ECE DEP. Depreciacion acumulada ganado lechero 1,000.00
ECE DEP. Amortizacion acumulada gastos de org. 250.00
ECE Seguros pagados por anticipado 2,000.00
Por diferencia Caja y bancos 30,179.60
V/reg. de costos y gastos del mes correspondiente. 37,146.27 37,146.27

P#6 XX/01/2018
HT ventas Costo de explotacion pecuaria 17,200.00
a: Inventario de ganado de crianza y engorde 17,200.00
V/reg. de bajas de ganado vacuno por venta. 17,200.00 17,200.00
 Hacienda "La Crianza S.A."
Estado de Costo de Ventas.
Del 01/01/2018 al 31/01/2018.
Valores expresados en quetzales (Q)

Referencia COSTO DE VENTA DE GANADO

BS Inventario I de ganado Crianza y Engorde. 60,000.00
HT (+) Compras 7,500.00
HT (+) Nacimientos 4,400.00
HT (+) Reclasificaciones 600.00
HT (-) Defunciones - 5,200.00
Disponibilidad para utilidad 67,300.00
HT (-) Inventario II de ganado Crianza y Engorde. 50,100.00
Total costo de venta ganado crianza y engorde 17,200.00
ECE (+) Costo de explotacion ganado de Crianza y Engorde. 12,730.77
Total costo de venta y explotacion ganado crianza y engor 29,930.77
 Hacienda "La Crianza S.A."
Estado de Resultados
Del 01/01/2018 al 31/01/2018
Valores expresado en quetzales (Q)

referencia
P#3 Ventas de Ganado 35,950.00
HT y P#6 (-) Costos de Ventas 17,200.00
ECE y P#5 (-) Costos de Explotación 12,730.77 29,930.77
Ganancia bruta en explotacion ganadera 6,019.23
HT y P#4 Ventas de Leche 32,240.00
ECE y P#5 (-) Costos de Explotación 15,254.49
Ganancia bruta en ventas de leche 16,985.51
Ganancia brutas en ventas 23,004.73
Gastos de Operación
ECE y P#5 Gastos de Administración
Sueldos 5,000.00
Prestaciones 2,161.00
Depreciaciones y Amortizaciones 1,500.00 8,661.00
Ganancia en Operación 14,343.73
HT y P#2 Otros Productos y Gastos
Nacimientos 4,400.00
Reclasificaciones 600.00
Defunciones - 5,200.00 - 200.00
Ganancia del Ejercicio 14,143.73
 Hacienda "La Crianza S.A."
Balance General
Periodo del 01/01/2018 al 31/01/2018
Valores expresados en quetzales (Q)

Referncia ACTIVO
PD CORRIENTE 160,593.20
Caja y Bancos 52,793.20
Inventario de Ganado de Crianza y Engorde 50,100.00
Inventario de Alimentos y Nutrientes de Ganado 13,800.00
Inventario de Medicinas Veterinarias 9,400.00
Inventarios de Aperos de Labranza 26,500.00
Seguros Pagados por Anticipado 8,000.00
PD NO CORRIENTE 369,333.34
Terrenos 100,000.00
Edificios 100,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Edificios 5,416.67 94,583.33
Vehículos 80,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Vehículos 17,333.33 62,666.67
Mobiliario y Equipo 50,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo 10,833.33 39,166.67
Semovientes 20,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Semovientes 4,333.33 15,666.67
Ganado Lechero de Ordeño 60,000.00
(-)Depreciacion Acumulada Ganado Lechero de Ord 16,000.00 44,000.00
Gastos de Organización 15,000.00
(-)Amortización Acumulada Gts. de Organización 1,750.00 13,250.00
TOTAL ACTIVO 529,926.54
PASIVO
PD CORRIENTE
Proveedores 60,000.00
IVA Debito Fiscal 25,782.80
Gastos Acumulados Por Pagar 10,000.00 95,782.80
TOTAL PASIVO 95,782.80
PD y ER CAPITAL
Capital Autorizado, suscrito y pagado 375,000.00
Utilidades Retenidas 25,000.00
Reserva Legal 20,000.00
Utilidad del Ejercicio 14,143.74 434,143.74
TOTAL CAPITAL 434,143.74
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 529,926.54