Transaksi – transaksi keuangan Koperasi – ABC selama tahun 2013 adalah sebagai berikut :

1. Tgl. 4 Jan, diterima dari 5 orang anggota baru simpanan pokok Rp. 2.500.000,- dan simpanan
wajib Rp. 500.000,-
2. Tgl. 10 Jan, diterima angsuran pokok pinjaman dari anggota Rp. 90.000.000,- dan jasa bunga Rp.
8.000.000,- serta simpanan wajib 20 orang anggota sebesar Rp. 2.000.000,-
3. Tgl. 24 Jan, diberikan pinjaman kepada 15 orang anggota sebesar Rp. 100.000.000,- dengan
bunga sebesar 18%/Tahun, dana resiko 1%/tahun dan Provisi sebesar 2% dengan jangka waktu 2
tahun
4. Tgl. 31 Jan, diterima tabungan 15 orang anggota sebesar Rp.25.000.000 dengan jasa bunga 6%
per-tahun
5. Tgl. 7 Peb, dibayar pinjaman bank BNI sebesar Rp. 60.350.000,- dengan bunga Rp. 2.000.000,-
6. Tgl. 9 Peb, dibeli Alat-alat Tulis Kantor seharga Rp. 450.000,-
7. Tgl. 20 Peb, diterima dari Anggota , angsuran pokok pinjaman Rp. 110.000.000,- dan jasa bunga
Rp. 9.500.000,-
8. Tgl. 4 Maret, diterima Simpanan wajib dari 15 orang anggota @ Rp. 100.000,-
9. Tgl. 28 Maret, dilaksanakan RAT Tahun 2012 bahwa SHU dibagi ke dana anggota 45%, cadangan
25%, dana pengurus 10%, dana Karyawan 5%, dana sosial 5%, dana pendidikan 5% dan dana
pembangunan 5% . SHU tersebut dibayarkan dalam bentuk tunai kepada anggota, pengurus dan
karyawan.
10. Tgl. 2 April, diberikan pinjaman kepada 5 orang calon anggota sebesar Rp. 50.000.000,- dengan
bunga 18% pertahun dengan jangka waktu 1 tahun dan Provisi/Administrasi 2% dan resiko
2%/tahun
11. Tgl. 17 April, diterima jasa bunga pinjaman yang tertunggak dari 30 orang anggota sebesar
Rp. 30.000.000,-
12. Tgl. 01 Mei, dibayar pajak sebesar Rp. 10.253.400,-
13. Tgl. 29 Mei, diberikan pinjaman kepada 20 orang anggota sebesar Rp. 120.000.000,- dengan
bunga sebesar 18%/Tahun, dana resiko 1%/tahun dan Provisi sebesar 2% dengan jangka waktu 1
tahun
14. Tgl. 24 Juni, diterima dari Anggota , angsuran pokok pinjaman Rp. 48.500.000,- dan jasa bunga
Rp. 5.540.000,-
15. Tgl. 15 Juli, dibayar kontribusi pembayaran listrik/air/telepon Rp. 300.000,-
16. Tgl. 16 Juli, dibayar konsumsi rapat pengurus dan Badan Pengawas Rp. 150.000,-
17. Tgl. 20 Juli, dibayar biaya pengurusan PAD Koperasi tahun 2012 sebesar Rp. 1.000.000,-
18. Tgl. 02 Agustus, dibayar pengembalian anggota berhenti Sdr. Pahala Simpanan pokok
Rp. 500.000,- dan simpanan wajib Rp. 1.500.000,- serta Tabungan Rp. 30.000.000,-
19. Tgl. 20 Agustus, diperhitungkan keringanan bunga pinjaman dari Sdr. Tunggul sebesar
Rp. 800.000,-
20. Tgl. 20 Sept, dikeluarkan biaya untuk pendidikan anggota sebesar Rp. 600.000,-
21. Tgl. 14 Oktober, dikeluarkan dana resiko sebesar Rp. 3.000.000,- sebagai konvensasi perhitungan
pinjaman anggota yang meninggal Sdr. Taufik dan dikembalikan simpanan pokok Rp. 500.000,-
dan S. Wajib Rp. 2.000.000,-
22. Tgl. 01 Nop, dibayar sewa untuk kantor koperasi untuk 1 tahun sebesar Rp. 6.000.000,-
23. Tgl. 05 Nop, diterima dari 20 anggota baru simpanan pokok sebesar Rp. 10.000.000,- dan
simpanan wajib sebesar Rp. 2.000.000,-
24. Tgl. 17 Nop, disetor ke rekening Bank sebagai tabungan sebesar Rp. 10.000.000,-
25. Tgl. 9 Des, dibayar biaya tunjangan kepada anggota sebesar Rp. 2.000.000,-
 26. Tgl. 15 Des, diterima Simpanan wajib dari 6 orang anggota sebesar Rp. 600.000,-
27. Tgl. 20 Des, diterima angsuran pokok pinjaman dari non anggota Rp. 46.000.000,- dengan
pendapatan bunga Rp. 6.000.000,-
28. Tgl. 29 Desember, dibayarkan gaji pegawai Rp. 3.000.000,-, honor pengurus Rp. 1.000.000,- dan
honor Badan Pengawas Rp. 750.000,-

Data – data untuk penyesuaian pada tgl. 31 Desember 2013 sbb :

1. Jasa bunga pinjaman belum dicatat sebesar Rp. 5.000.000,-

2. Biaya sewa untuk tahun 2013 yang belum dicatat
3. Biaya perkoperasian yang masih belum dibayar Rp. 200.000,-
4. Bangunan disusutkan 5%/tahun, kendaraan 20%/tahun, Inventaris kantor disusutkan 10%/tahun
dari nilai perolehan (saldo yang tercatat)
5. Biaya bunga tabungan tahun ini belum dicatat sebesar Rp. 500.000,-
6. Sisa Perlengkapan Kantor ( ATK ) sebesar Rp. 215.000,-
7. Setelah diadakan rekonsiliasi Bank bahwa jasa bunga bank sebesar Rp. 2.000.000,-
8. Biaya Pajak yang belum disetor Rp. 1.200.000,-

Diminta : dari data-data keuangan Koperasi ABC tersebut diatas, buatkan Laporan Keuangan Koperasi
ABC untuk tahun 2013!